v110在總賬中編制現(xiàn)金流量表-免費閱讀
【正文】 19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表模塊常見問題 ? 現(xiàn)金流量表主表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額不等于 T型賬戶借方非現(xiàn)金類科目及貸方非現(xiàn)金類科目發(fā)生額之差？ – 在“ T型賬戶”中有未指定現(xiàn)金項目的科目，將光標(biāo)定位在“非現(xiàn)金類科目”上，按現(xiàn)金項目展開，看哪些科目未處理現(xiàn)金流量。取消指定時也必須先取消附表的指定，再取消主表指定。 ? 系統(tǒng)提供取消指定、按現(xiàn)金項目展開等功能?！艾F(xiàn)金類”不需要指定主表項目，且借貸相等。這樣可能造成系統(tǒng)附表中“固定資產(chǎn)折舊”項目金額不等于本期累計折舊計提金額。 返回上級 版權(quán)所有 169。 返回上級 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 如何在憑證中指定現(xiàn)金流量 ? 在憑證錄入界面，錄入分錄后，單擊工具欄中的“流量”，就可以選擇現(xiàn)金流量項目進行指定。 返回上級 注：總賬現(xiàn)金流量項目和現(xiàn)金流量表模塊的現(xiàn)金流量報表項目完全獨立，總賬中已經(jīng)指定流量的憑證被提取到現(xiàn)金流量表模塊中后，在現(xiàn)金流量表模塊中仍然需要重新指定現(xiàn)金流量。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表的組成 ? 現(xiàn)金流量表包含主表以及附表（補充資料）兩部分。 ? 分析凈利潤與現(xiàn)金流量差異的原因。 版權(quán)所有 169。 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表的價值和用途 ? 為什么要編制現(xiàn)金流量表？ 過去的企業(yè)經(jīng)營都強調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表與損益表兩大報表。 ? 分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的可靠性。 ? 主表部分體現(xiàn)的是以直接法為基礎(chǔ)編制的現(xiàn)金流量表，附表部分則體現(xiàn)以間接法為基礎(chǔ)編制的現(xiàn)金流量。 版權(quán)所有 169。 返回上級 注： 如果需要在制作憑證時指定現(xiàn)金流量，建議用戶少做多借多貸的憑證。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 多借一貸或一借多貸憑證 借：銀行存款 100 管理費用 50 貸：其他應(yīng)收款 150 ? 此類憑證在指定時需要再次拆分為： 借：銀行存款 100 借：管理費用 150 貸：管理費用 100 貸：其他應(yīng)收款 150 ?這樣對方科目“其他應(yīng)收款”應(yīng)指定主表項目“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”、附表項目“經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少” 150元；同時對方科目“管理費用”應(yīng)指定為“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金” 50元。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 外幣憑證 借：現(xiàn)金 人民幣戶 100 銀行存款 美元戶（ 10美元） 80 貸：應(yīng)收賬款 人民幣戶 180 ? 本例中，“現(xiàn)金”對應(yīng)的“應(yīng)收賬款”
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