【正文】 科技費 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 3 工資及福利費 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 4 修理養(yǎng)護費 取 4% 5 折舊費 取 5% 6 管理費 取 5% 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 7 銷售費用 取 2% 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 8 資金占用費支出 % 9 其他費用 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 其中：土地使用稅 10 總成本費用 其中：固定成本 91. 91 可變成本 11 經(jīng)營成本（ =105678） 34 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 附表 9 序號 項 目 單 位 消耗定額 單 價 金 額 1 原材料 29 流動資金估算表（加工項目用） 附表 4 序號 年份 項目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 1 流動資產(chǎn) 180 天 /年 10 應(yīng)收賬款 存貨 外購原材料及燃料 10 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 10 2 流動負責 1 應(yīng)付賬款 3 流動資金（ =12） 10 4 流動資金本年增加額 30 產(chǎn)品銷售收入銷售稅 金及附加估算表 附表 5 單位： 斤、萬元 序號 項目 單位 單價 生產(chǎn)負荷100% 生產(chǎn)負荷 100% 生產(chǎn)負荷 100% 生產(chǎn)負荷 100% 生產(chǎn)負荷 100% 生產(chǎn)負荷 100% 生產(chǎn)負荷 100% 生產(chǎn)負荷 100% 生產(chǎn)負荷 100% 生產(chǎn)負荷 100% 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 1 產(chǎn)品銷售收入 育肥牛 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 2 銷售稅金及附加 所得稅 38 38 38 38 38 城市建設(shè)維護稅 教育費附加 31 借款（含財政有償資金）還本付息計算表 附表 6 序號 年份 項目 利率（ %） 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 1 銀行借款 年初借款本息累計 本金 建設(shè)期利息 本年借款 本年度應(yīng)計利息 本年還本 本年 付息 2 財政有償資金 105 84 63 42 21 年初借款本息累計 本金 建設(shè)期利息 本年借款 本年應(yīng)計利息（資金占用費） 本年還本 21 21 21 21 21 本年付費 3 償還借款本金（含財政有償資金）的資金來源 利潤 折舊 攤銷 其他資金 還本后資金余額 項目最大還款能力（不含建設(shè)期）： 年 32 利潤及利潤分配表 附表 7 單位：萬元 序號 年份 項 目 經(jīng)濟效益計算分析期（年） 合計 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 生產(chǎn)負荷（ %） 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 產(chǎn)品銷售收入 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 7000 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅 38 38 38 38 38 6 稅后利潤 盈余公積 金 盈余公益金 應(yīng)付利潤還款后利潤 未分配利潤 7 累計未分配利潤 注： 2020 年 2020 年享受稅免政策， 20202017 年記稅。 人員 培訓 項目技術(shù)培訓分為對一般技術(shù)工人、農(nóng)戶的培訓和對管理技術(shù)人員的再提高培訓。 三、人員培訓 所有新聘人員必須進行崗前培訓、崗后再教育。為了把西夏區(qū)清真品牌肉牛養(yǎng)殖業(yè)做大做強做出特色，該公司今年決定聯(lián)合興涇鎮(zhèn)養(yǎng)殖園區(qū) 28 戶養(yǎng)殖散戶，帶動影響全鎮(zhèn) 300多養(yǎng)殖戶，走規(guī) ?；?、集約化、企業(yè)化養(yǎng)殖之路，成立股份制公司，并著手開展前期籌備工作。 從上述財務(wù)評價看，項目具有較好的盈利能力和清償能力，并 21 且有較強的抗風險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。 效益分析 從以上可知本 項目建成后，年育肥肉牛 10000 頭，年總銷售收入 700萬元，年總成本 ，年利潤 萬元，年純收入 萬元，除用于公共積累和擴大生產(chǎn)以外， 前 5 年 每年可償還國家有償 資金 20%， 后 5 年 每年 上繳企業(yè)所得稅 38 萬元，隨著養(yǎng)殖規(guī)模的擴大，純收入將逐年提高，償還能力將逐年增強，全部有償資金償還完定為 5年。 10 年生產(chǎn)期經(jīng)營成本總計 萬元。 生產(chǎn)成本估算（見單位產(chǎn)品（每頭）生產(chǎn)成本估算表） 單位產(chǎn)品（每頭）生產(chǎn)成本 元 /頭 18 10000 頭肉牛年生產(chǎn)成本 萬元 ，年牛肉產(chǎn)量 700 噸， 10 年生產(chǎn)期生產(chǎn)成本總計 萬元，總產(chǎn)量 7000 噸。 財務(wù)評價依據(jù) ： 本項目根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金使用規(guī)定 ,，結(jié)合各專業(yè)設(shè)計參數(shù)，考慮當?shù)啬承┩度胛锖彤a(chǎn)出物的現(xiàn)行價格進行財務(wù)分析，計算項目費用和效益。 第五章 項目投資概算及資金籌措 一、投資概算依據(jù) （ 1）農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項目建設(shè)投資估算內(nèi)容和方法》 （ 2） 2020 年《寧夏回族自治區(qū)建筑工程預(yù)算定額》及《寧夏回族自治區(qū)建筑安裝工程費用》。牛肉營養(yǎng)豐富，蛋白質(zhì)含量高于豬肉，膽固醇含量低，是其 優(yōu)于其它肉類產(chǎn)品而被注重營養(yǎng)保健的現(xiàn)代家庭生活所重視，其肉質(zhì)鮮美細嫩不肥膩，易消化。當?shù)氐霓r(nóng)作物秸稈如麥秸、玉米秸、稻草秸等，通過青貯、微貯、氨化處理后，都是牛羊的優(yōu)質(zhì)飼草。 二是我國的牛肉有成本及價格優(yōu)勢。 在涇河村、西干村選擇新 建兩個肉牛養(yǎng)殖示范園區(qū)，