【正文】 3) 本集合計(jì)劃的管理人、托管人涉及托管業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及其高級(jí)管理人員沒有受到任何處罰。 九、 集合計(jì)劃 無需要披露的 資產(chǎn)負(fù)債表日后 事項(xiàng)。 此外，本集合計(jì)劃管理人建立了嚴(yán)格的現(xiàn)金頭寸控制機(jī)制，以確保退出款項(xiàng)的及時(shí)支付。本集合計(jì)劃均投資 于具有良好信用等級(jí)的證券，且通過分散化投資以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。由托管人于次月前 五 個(gè)工作日內(nèi)從集合計(jì)劃資產(chǎn)中一次性支取。 8. 應(yīng)付托管費(fèi) 項(xiàng)目 20211231 20211231 中信銀行股份有限公司 411, 274, 9. 應(yīng)付 交易費(fèi)用 項(xiàng)目 20211231 20211231 中信證券股份有限公司 5,300, 2,572, 中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司 中國外匯交易中心 合計(jì) 5,301, 2,572, 10. 實(shí)收資產(chǎn) 項(xiàng)目 20211231 20211231 年 初數(shù) 2,512,143, 2,125,477, 本 年 增加 1,978,565, 1,778,173, 本 年 減少 1,995,256, 1,391,507, 年 末數(shù) 2,495,452, 2,512,143, 11. 未分配利潤 項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤合計(jì) 上年末余額 (255,098, ) ( 153,323, ) ( 408,421, ) 加：本年利潤 987,173, 345,681, 1,332,855, 加：本年集合計(jì)劃份額交易 產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù) ( 2,818, ) ( 6,430, ) ( 9,249, ) 其中 ： 參與款 141,368, 203,318, 344,687, 退出款 (144,187, ) (209,749, ) ( 353,936, ) 減：本年已分配利潤 169,495, 169,495, 本年末余額 559,761, 185,927, 745,688, 12. 存款利息收入 項(xiàng)目 2021 年 度 2021 年度 銀行活期存款利息收入 4,290, 7,860, 22 備付金利息收入 145, 173, 保證金利息收入 15, 19, 合計(jì) 4,451, 8,053, 13. 債券利息收入 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 上交所 債券利息收入 4,637, 4,578, 深交所 債券利息收入 1,427, 485, 銀行間債券利息收入 301, 合計(jì) 6,366, 5,064, 14. 股票投資收益 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 賣出股票成交總額 12,681,125, 9,095,237, 減：賣出股票成本總額 11,802,383, 10,250,535, 合計(jì) 878,741, ( 1,155,298, ) 15. 債券投資收益 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 賣出債券成交總額 494,632, 1,572,904, 減：賣出債券成本總額 474,679, 1,572,264, 減： 應(yīng)收利息總額 6,256, 17,420, 合計(jì) 13,695, ( 16,780, ) 16. 衍生工具投資收益 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 賣出衍生工具成交總額 2,321, 39,657, 減：賣出衍生工具成本總額 1,497, 26,669, 合計(jì) 823, 12,987, 17. 基金 投資收益 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 賣出 基金 成交總額 1,357,851, 1,073,991, 減：賣出 基金 成本總額 1,202,235, 1,342,132, 合計(jì) 155,616, ( 268,141, ) 18. 股利收益 23 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 上交所股票股利收入 9,030, 9,771, 深交所股票股利收入 4,506, 10,652, 合計(jì) 13,537, 20,424, 19. 基金 紅利收益 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 上交所 基金 紅利收入 226, 92,766, 深交所 基金 紅利收入 99,554, 開放式 非貨幣基金 紅利收入 2, 開放式貨幣 基金 紅利收入 1,140, 1,462, 合計(jì) 1,369, 193,783, 20. 公允價(jià)值變動(dòng)損益 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 股票投資公允價(jià)值變動(dòng)收益 357,228, (489,710, ) 債券投資公允價(jià)值變動(dòng)收益 696, 1,343, 基金 投資公允價(jià)值變動(dòng)收益 ( 12,244, ) (134,745, ) 合計(jì) 345,681, (623,112, ) 21. 管理人報(bào)酬 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 中信證券股份有限公司 42,818, 48,332, 22. 托管費(fèi) 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 中信銀行 股份有限公司 4,281, 4,833, 23. 交易費(fèi)用 項(xiàng)目 2021 年度 2021 年度 交易所交易費(fèi)用 39,766, 53,134, 場外交易費(fèi)用 807, 643, 合計(jì) 40,573, 53,778, 24 24. 其他費(fèi)用 項(xiàng)目 2021 年 度 2021 年度 銀行結(jié)算費(fèi)用 90, 92, 審計(jì)費(fèi)用 25, 24, 合計(jì) 115, 116, 25. 本期已分配集合計(jì)劃凈收益 權(quán)益登記日 除息日 每 10 份 基金份額分紅數(shù) 現(xiàn)金 形式 發(fā)放總額 再投資形式 發(fā)放總額 本年利潤分配 2021622 2021622 45,066, 74,761, 119,828, 20211224 20211224 19,864, 29,803, 49,667, 合計(jì) 64,931, 104,564, 169,495, 六、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 1. 關(guān)聯(lián)方關(guān)系 企業(yè)名稱 與集合計(jì)劃金額的關(guān)系 中信證券股份有限公司 管理人、注冊與過戶登記人、銷售機(jī)構(gòu) 中信銀行股份有限公司 托管人、銷售機(jī)構(gòu) 中信萬通證券有限責(zé)任公司 管理人控股的公司、銷售機(jī)構(gòu) 中信金通證券有限責(zé)任公司 管理人控股的公司、銷售機(jī)構(gòu) 中信建投證券有限 責(zé)任 公司 管理人控股的公司、銷售機(jī)構(gòu) 2. 關(guān)聯(lián)方交易 下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。實(shí)收資產(chǎn)為對外發(fā)行的集合計(jì)劃份額總額。但估值條件恢復(fù)時(shí)，管理人必須按規(guī)定完成估值工作。 (7) 開放式證券投資 基金 （包括場外購買的上市型開放式 基金 LOF）以估值日前一日 基金 凈值估值。 6. 金融工具的估值原則及估值方法 (1) 上市流通的有價(jià)證券（包括場內(nèi)購買的上市型開放式 基金 LOF）以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價(jià)估值，該日無交易的，以最近一日收盤價(jià)計(jì)算。 處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，其公允價(jià)值與 初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)： a. 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； b. 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。 除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。截至 2021 年 3 月 22 日止， 本 集合計(jì)劃已收到委托人認(rèn)購參與資金金額人民幣 1,204,404, 元，折合集合計(jì)劃份額 1,204,404, 份；認(rèn)購資金產(chǎn)生的利息金額為人民幣436, 元，折合集合計(jì)劃份額 436, 份。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。這種責(zé)任包括：（ 1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（ 2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（ 3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。 9 四、 托管人報(bào)告 中信證券股份有限公司： 中信銀行托管部（以下稱“本托管人”）依據(jù)《中信理財(cái) 2 號(hào)集合資產(chǎn)管理合同》（以下稱“管理合同”）與《中信理財(cái) 2 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃托管協(xié)議》 （以下稱“托管協(xié)議”），自 2021 年 3 月 22 日起托管中信理財(cái) 2 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下稱“本計(jì)劃”）的全部資產(chǎn)。另外，震蕩的市場也帶來了波段操作的機(jī)會(huì)。三季度，在市場震蕩過程中，理財(cái) 2 號(hào)倉位基本穩(wěn)定，表現(xiàn)與基準(zhǔn)持平。 這些政策 對 09 年的資本市場產(chǎn)生了 深刻的影響。由于一方面各地 加大投資力度對貸款的需求猛增，另一方面，銀行也有強(qiáng)烈的增加貸款以完成利潤目標(biāo)的沖動(dòng)。 投資基準(zhǔn)： 40%中標(biāo) 300指數(shù) +55%中信全債指數(shù) +5%一年期定期儲(chǔ)蓄存款利率（稅后）。集合資產(chǎn)管理計(jì)劃托管人中 信 銀行股份有限公司于 2021 年 3 月 22 日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)和投資組合報(bào)告等內(nèi)容。 本報(bào)告期間： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 投資主辦人工作報(bào)告 1) 市場回顧和投資操作 雖然 不少機(jī)構(gòu)認(rèn)為， 2021 年的 股票市場會(huì)出現(xiàn)一定幅度的反彈，但市場 的表現(xiàn) 仍然超越了 大家的預(yù)期，上證 指數(shù)全年的漲幅達(dá)到 %。投資者對經(jīng)濟(jì)前景的預(yù)期逐步改善。 回顧過去一年的操作，理財(cái) 2 號(hào)在一季度和四季度表現(xiàn)比較好，三季度表現(xiàn)平平，二季度表現(xiàn)比較差。這種矛盾的局面造成了市場難以 走出 趨勢性的行情。 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告 2021 年 ， 中信證券針對本集合計(jì)劃的運(yùn)作特點(diǎn)，通過每日的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 控工作以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況， 并 提醒投資主辦人 及時(shí) 采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn) 控制 措施，確保集合計(jì)劃合法合規(guī)、正常運(yùn)行。 本托管人認(rèn)真復(fù)核了本計(jì)劃 2021 年年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、投資組合報(bào)告、集合計(jì)劃份額變動(dòng)情況等內(nèi)容，認(rèn)為其真實(shí)、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。中信證券股份有限公司（簡稱 “ 中信證券 ” ）是 本 集合計(jì)劃的管理人，中信銀行股份有限公司（簡稱 “ 中信銀行 ” ）是 本 集合計(jì)劃的托管人，中信證券、中信銀行、中信萬通證券有限責(zé)任公司、中信金通證券有限責(zé)任公司及中信建投證券有限責(zé)任公司是 本 集合計(jì)劃的推廣機(jī)構(gòu)。 本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了 本 集合計(jì)劃于 2021年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2021 年度的經(jīng)營成果和凈值變動(dòng)情況。 本集合計(jì)劃將持有的其他金融資產(chǎn)劃分為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款和各類應(yīng)收款項(xiàng)等。 5. 金融工具的成本計(jì)價(jià)方法 劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的股票、債券、 基金投資 ，以及不作為有效套期工具的衍生工具，按照取得時(shí)的公允價(jià)值（全價(jià)交易債券扣除應(yīng)收利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。其中所包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成債券投資成本。 (4) 配股權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。 (9) 如有新增事項(xiàng)或變更事項(xiàng)，按國家最新 規(guī)定估值。 9. 集合計(jì)劃的 參與 和 退出 在收到 本 集合計(jì)劃投資人 參與 或 退出 申請之日后，于下一個(gè)工作日內(nèi)對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)。 2. 營業(yè)稅、企業(yè)所得稅 參照財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅字 [2021]78 號(hào)文《關(guān)于證券投資 基金 稅收政策的通知》的規(guī)定，對證券投資 基金 （封閉式證券投資 基金 ，開放式證券投資 基金 ）管理人運(yùn) 用 本 集合計(jì)劃買賣股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。管理費(fèi)的20%作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，在集合計(jì)劃存續(xù)內(nèi)僅用于 補(bǔ)償滿足持有到期條件的集合計(jì)劃份額。風(fēng)險(xiǎn)控制部、稽核部、法律監(jiān)察部、合規(guī)部等互相配合，