某咨詢--xx集團財務(wù)管理規(guī)劃ppt55)-財務(wù)綜合-免費閱讀
【正文】 費用預(yù)算主要指標(biāo)參考如下： 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計設(shè)備調(diào)整及折舊試驗費工資研發(fā)設(shè)計費其他經(jīng)費合計科技費用市場推廣2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 52頁 各公司預(yù)算執(zhí)行管理 詳細(xì)列出成本項目，以便于后續(xù)分析 將實際結(jié)果與預(yù)算比較，并表示為差異 標(biāo)題是差異報告的年月 將實際結(jié)果與去年比較，并表示為差異 ￥ ％ ￥ ％辦公費業(yè)務(wù)招待費廣告費水電費房租費低值品電話費差旅費工資…………合計第二年四月份的部門（子公司）差異報告差異 差異項目 實際 預(yù)算 去年同期實際結(jié)果和去年結(jié)果間用百分?jǐn)?shù)表示的差異 將實際結(jié)果與預(yù)算比較，并表示為貨幣值 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 53頁 各公司預(yù)算調(diào)整管理 第一年 第二年 第三年 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 現(xiàn)有的預(yù)算 計劃的預(yù)算 圖例 判斷現(xiàn)實并滾動預(yù)算 7 8 7 10 7 0 10 20 30 40 圖例 預(yù)算結(jié)果 重新預(yù)測的結(jié)果 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 54頁 各公司預(yù)算考評管理 預(yù)算考評管理 預(yù)算激勵管理 為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性，公司應(yīng)制定一系列的激勵政策，在獎金體系中體現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的效果評估指標(biāo)，包括經(jīng)營者獎勵、效益獎勵、節(jié)約獎勵等項目。 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 36頁 各公司年度預(yù)算編制 結(jié)構(gòu)％ 750011000 － 30005000 45006000 2020年度目標(biāo)收入(萬元 ) － 1250 2020年度目標(biāo)利潤額(萬元 ) － 25％ 12% 2020年度目標(biāo)利潤率％ 合計 － － － XXX移動 － － － XXX網(wǎng)絡(luò) % () % () % (） XXX通信 2020年度實際利潤率％ （實際額 /萬元） 2020年度實際利潤率％ （實際額 /萬元） 1999年度實際利潤率％ （實際額 /萬元） 責(zé)任 目標(biāo) 各公司 XXX各公司 2020年主要責(zé)任目標(biāo)（初步） 初步確定主要責(zé)任目標(biāo) 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 37頁 編制目標(biāo)預(yù)算計劃 首先確定各公司的主要責(zé)任目標(biāo)。 明確集團管理中的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)三者分立原則 明確產(chǎn)權(quán)及權(quán)益管理 對集權(quán)與分權(quán)進行充分的權(quán)衡比較 財務(wù)控制 集權(quán)有道，分權(quán)有序，授權(quán)有章，有權(quán)有度 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 23頁 4． 2 XXX集團確立財務(wù)控制模式 集權(quán)型財務(wù)體制 優(yōu)勢 劣勢 集團公司財務(wù)體制之一 適用范圍 財務(wù)管理效率較高； 利于企業(yè)集團提高整體資源的利用效益。 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 9頁 目 錄 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 2 XXX建立健全激勵約束體系 3 母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu) 4 XXX各公司的財務(wù)管理體制 5 XXX集團母子公司預(yù)算管理 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 10頁 2 集團建立健全激勵約束體系 2． 1 建立出資者導(dǎo)向的財務(wù)管理制度 2． 2 適時建立所有權(quán)監(jiān)督及審計體系 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 11頁 2． 1 建立出資者導(dǎo)向的財務(wù)管理制度 總體原則 具體內(nèi)容 略； 本。 首要預(yù)算管理指標(biāo)為籌融資成本； 公司近期主要工作為研發(fā)推動、試驗局維護和市場拓展，籌融資成本控制是年度考核的重點。2020年 9月 19日 XX集團財務(wù)管理規(guī)劃 機密 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 2頁 目 錄 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 2 集團建立健全激勵約束體系 3 母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu) 4 XXX各公司的財務(wù)管理體制 5 XXX集團母子公司預(yù)算管理 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 3頁 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 1． 1 XXX財務(wù)資源狀況分析 1． 2 母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào) 1． 3 子公司責(zé)任目標(biāo)的確定 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 4頁 1 XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的 財務(wù)戰(zhàn)略主要定位： 各公司之間的發(fā)展戰(zhàn)略及策略的充分協(xié)調(diào)與責(zé)任界定 據(jù)此確定各相關(guān)公司的財務(wù)目標(biāo) 依據(jù)具體責(zé)任目標(biāo)對母子公司的業(yè)績進行考核 財務(wù)戰(zhàn)略主要目的： 加強內(nèi)部資源的優(yōu)化配置 確保出資者實現(xiàn)資本的保全與增值 XXX通信戰(zhàn)略 XXX移動戰(zhàn)略 XXX集團 XXX網(wǎng)絡(luò)戰(zhàn)略 2020/9/19 機密，嚴(yán)禁擴散！ 第 5頁 轉(zhuǎn)移度 中 低 低 中 高 1． 1 XXX財務(wù)資源狀況分析 財務(wù) 資源 利用度 高 XXX財務(wù)資源的使用效率相對較低 經(jīng)營對現(xiàn)金的占用很大，對供應(yīng)商拖欠貨款也到了較為嚴(yán)重的地步，會影響 XXX信譽，并會影響生產(chǎn)高峰期的供貨。 XXX集團尚處初創(chuàng)期，財務(wù)資源非常有限，基于 XXX通信的集團財務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)功能應(yīng)加強，保障總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和各公司的順利發(fā)展。 ； ； ； ； 。 不利于發(fā)揮子公司參與管理的積極性； 不利于母公司從事戰(zhàn)略管理； 不利于產(chǎn)權(quán)管理
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