【正文】 ................. ８ 九、記賬規(guī)則及工作程序 ................................................ ８ （一）、基本原則 ................................................... ８ （二）、收款的規(guī)定和程序 ........................................... ９ （三）、退款的規(guī)定和程序 ........................................... ９ 十、費用報銷的財務(wù)內(nèi)部規(guī)定 ............................................ ９ （一）、借款 ....................................................... ９ （二）、報銷 ..................................................... １０ 十一、附件： 設(shè)計名家裝飾薪酬制度 …………………………………………… …… 11 財務(wù)部管理手冊 國家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 ２ 設(shè)計名家 公司財務(wù)管理制度與規(guī)定 根據(jù) 設(shè)計名家 公司發(fā)展及管理狀況，現(xiàn)將 設(shè)計名家 公司有關(guān)財務(wù)管理制度及規(guī)定進行明確，各 設(shè)計名家 公司總經(jīng)理、財務(wù)人員請遵照執(zhí)行。 會計期間分為月、季、年會計核算應(yīng)按每一個會計期間進行核算，同時編制會計報表，各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)分別反映，會計核算年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。一個會計期間內(nèi)的各項收入和與其相關(guān)聯(lián)的成本費用在同一個 會計期間內(nèi)核算。 每個會計期間結(jié)束應(yīng)進行財務(wù)狀況分析及下期財務(wù)預(yù)算。 財務(wù)部管理手冊 國家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 ３ 三、 財務(wù)部 工作職責(zé)及行為規(guī)范、財務(wù)紀(jì)律 會計人員必須熟練掌握、運用國家有關(guān)政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法，維護企業(yè)利益。 會計人員應(yīng)樹立為客戶服務(wù)的意識，主動、熱情接待客戶，為客戶辦理各項 事宜。 財務(wù)各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務(wù)收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得 有空格、空項。 會計人員對公司的財產(chǎn)有保護、保全、記錄、核算的職責(zé)和義務(wù)。 （ 4）負(fù)責(zé)審定各類業(yè)務(wù)的會計科目，編制相關(guān)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬憑證、審核資金時點表。 （ 8）保管、監(jiān)督會計 憑證、賬簿的存放和使用。 （ 12）能夠根據(jù)公司經(jīng)營管理需要進行財務(wù)管理、資金管理。 （ 16）對公司財務(wù)工作流程、帳務(wù)處理方式方法等諸多方面保守秘密。 （ 3）根據(jù)工作需要與其它部門配合，協(xié)作工作。 （ 6）完成主管會計安排的臨時性工作。 （ 2）負(fù)責(zé)票據(jù)和有價證券的保管、簽發(fā)、登記。 （ 6）每月末或不定 期與主管會計清點庫存現(xiàn)金，核對日記賬，做到賬實相符，如果賬實不符，需報請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后及時處理，遇有重大空缺必須在第一時間內(nèi)匯報總公司財務(wù)部。 （ 10）負(fù)責(zé)對財務(wù)部及各分部的收據(jù)使用情況、保管情況進行監(jiān)督和記錄，對其中發(fā)現(xiàn)的問題報告公司主管會計及公司總經(jīng)理并及時處理。 （ 14）財務(wù)主管安排的其他工作。 （ 3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時，必須報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟損失。 （ 2）收付現(xiàn)金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負(fù)全責(zé)。 有價票證 （ 1）有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票 、收據(jù)等。每月核對賬目、盤點實物，統(tǒng)計領(lǐng)用情況，做到帳實相符。凡有缺失的由責(zé)任人負(fù)全責(zé)并處以100 元至 500 元罰款。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領(lǐng)取登記。財務(wù)專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務(wù)報表。 七、會計檔案管理 會計檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料和與財務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會計負(fù)責(zé)整理、登記造冊，長期保管。年度會計報表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為 25 年；會計憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳保管期限為 15 年；月、季度會計報表保管期限 5 年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限 3 年。 固定資產(chǎn)由財務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進行核算，實物 由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點。 購置單價在 500 元以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報總公司認(rèn)可批準(zhǔn)后方可購買和報銷。 主管會計根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料、報表，編制財務(wù)經(jīng)營狀況表和有關(guān)各類財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)報表。各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、設(shè)計室、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。 （三）、退款的規(guī)定和程序 工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。 財務(wù)借款憑證須經(jīng)手人、出納、會計主管簽字。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額。實際支出小于票面金額的由主管會計在發(fā)票上簽字注明。 找總經(jīng)理審批時，凡是事先申請用款的，須帶申請表一同交總經(jīng)理審批。凡是參加公司集成的簽單客戶，所享受的優(yōu)惠方式與當(dāng)月公司推出主材集成度相應(yīng)，如果客戶在其他月份發(fā)生退、補貨情況，一律按客戶簽單月的優(yōu)惠方式計算退、補貨的集成度。 回款任務(wù)完成率 = 月度實際回款額 247。 本方案自 2021 年 1 月 1 日起實施，發(fā)放主材設(shè)計師 2021 年 1 月份薪資時執(zhí)行此方案。 2．制度內(nèi)容 評分原則： 監(jiān)察部對設(shè)計師每月進行一次評分考核，以 50 分為基礎(chǔ)底限，對當(dāng)月評分超出 50 分（不含 50 分）的設(shè)計師給予經(jīng)濟處罰；對記評 50 分以下的設(shè)計師予以警告。 監(jiān)察部對設(shè)計師每季度進行綜合記評，即為每月實際記評分?jǐn)?shù)的累計相加，對超出 100 分的按實際分?jǐn)?shù) 根據(jù)記罰標(biāo)準(zhǔn)進行處罰。 客戶、設(shè)計師、工程監(jiān)督、分部經(jīng)理 未簽字出現(xiàn)任意一項的 2 分 變更內(nèi)容、數(shù)量、單價未填寫或填寫 不全的 2 分 分部名稱未填寫的 2 分 變更單中洽商日期未填寫的 2 分 原變更單作廢未向監(jiān)察部說明的 5 分 變更單由工程監(jiān)督送回公司的 5 分 1變更單 7 日內(nèi)未送回監(jiān)察部的 5 分 1經(jīng)退改仍不合格的 5 分 實際減項金額未填寫或填寫 不正確的 10 分 減項未扣除優(yōu)惠金額的 10 分 1減項未扣除各市場促銷 優(yōu)惠金額的 10 分 1變更金額計算錯誤的 10 分 1扣除管理費未填寫或填寫 不正確的 10 分 合同中的問題事項及該事項記評分值。 財務(wù)部管理手冊 國家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 ２０ ： 監(jiān)察部于次月 10 日將設(shè)計師工作質(zhì)量的記評分?jǐn)?shù)結(jié)果，通報人力資源部，由人力資源部通 知各個設(shè)計分部，分部經(jīng)理向設(shè)計師宣講。設(shè)計師收到退件和修改后返回退件都要在經(jīng)理的登記簿上簽字。 由各個設(shè)計分部經(jīng)理負(fù)責(zé)管理退件。 設(shè)計師評級 1. 關(guān)于設(shè)計師職業(yè)技能評定調(diào)整的說明： 2021 年度設(shè)計師職業(yè)技能評定將在設(shè)計師季度評定中取消對于專業(yè)技能、專業(yè)經(jīng)驗、從業(yè)經(jīng)歷、綜合素質(zhì)的考評。 3. 評級方法的調(diào)整： 集成主材占基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值比例：申報高級及以上級別的設(shè)計師，季度主材集成產(chǎn)值與基礎(chǔ)家裝之比不得低于 20%，或者按如下 條款所列方式進行補 貼折算后不低于 20%；由設(shè)計師評級委員會根據(jù)進行補貼折算后的基礎(chǔ)家裝產(chǎn)值、主材占基礎(chǔ)家裝比例及其他評級考核指標(biāo)為設(shè)計師最終定級。屆時評級委員會指定戶型由申報人員出具設(shè)計方案并限時交回，評級委員會安排設(shè)計方案答辯并組織相關(guān)人員與會共同評審，答辯未通過者不得晉級。 集成產(chǎn)值補貼折算“考試成績”：設(shè)計師晉級考試中專業(yè)知識成績未達(dá)到 80分者，每差 1分可用 2萬元集成產(chǎn)值折算補貼（不足 2 萬元不計）。 設(shè)計師季度評級考核辦法 一、本制度適用范圍： 本制度適用于北京分公司各設(shè)計分部設(shè)計師 二、評級考核周期： 本考核以季度為單位進行設(shè)計師技能評定考核 三、設(shè)計師季度評級目標(biāo)產(chǎn)值： 主任 資深 高級 普通 工程（萬元） 45 30 25 18 主材（萬元） 30 25 15 10 設(shè)計費（萬元） 不做要求 財務(wù)部管理手冊 國家裝培訓(xùn) 經(jīng)理人資料版權(quán)匯眾所有 ２３ *依據(jù)集團下達(dá)給各分公司的月度產(chǎn)值總?cè)蝿?wù)，結(jié)合 各分 的設(shè)計師人員結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀制定季度評級目標(biāo)產(chǎn)值標(biāo) 準(zhǔn)。 4. 助理級設(shè)計師評定普通級以上的，基礎(chǔ)產(chǎn)值、主材產(chǎn)值需各加相應(yīng)級別設(shè)計費金額標(biāo)準(zhǔn)的二倍。 3. 專業(yè)知識答辯要求一次通過，一次未通過的不予以補考。 設(shè)計師月度績效考核辦法 以設(shè)計師季度評級目標(biāo)產(chǎn)值為依據(jù) ， 為了充分發(fā)揮薪酬 績效 考核的激勵作用，促進各部門設(shè)計師按時按質(zhì)完成公司制定的目標(biāo)，特制定本薪酬考核制度。 五、月度目標(biāo)產(chǎn)值考核指標(biāo)計算規(guī)則： 5. 基礎(chǔ)工程以當(dāng)月實際合同額加上月實際發(fā)生的增減項為準(zhǔn)。主材績效工資按實際完成比例發(fā)放，連續(xù)二個月未完成主材銷售指標(biāo) 80%的按停單學(xué)習(xí)主材知識處理，合格后重新上崗。 4. 未按公司規(guī)定辦理增減項變更單的罰款 200 元。 7. 因設(shè)計師責(zé)任造成的經(jīng)濟損失由設(shè)計師承擔(dān)，由設(shè)計師責(zé)任造成的客戶退單按合同額的 35%承擔(dān)公司損