【正文】 管 部門職能 財務會計機構職能 財務戰(zhàn)略規(guī)劃職能 負責與其他相關部門一起研究、策劃集團公司的財務戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長期籌資策略、多元化投資戰(zhàn)略、稅務規(guī)劃等；負責和投資部門一起規(guī)劃集團公司資本運作方案；負責制定集團公司會計核算制度與程序、財務管理制度與財務規(guī)范；負責制訂集團公司財務指標。參與評議固定資產更新改造、大修理預算。 會計核算、報告與財務信息披露職能 負責集團公司會計核算業(yè)務，包括保持會計記錄、準備對外報送的會計報表、合并會計報表及相關的內部管理報表；負責收集財務信息，編制對外報送的財務信息披露。 資產管理職能 為保證公司實物資產的安全與完整，負責制訂或參 與協(xié)助相關部門共同制訂公司固定資產、備品配件相關管理制度，包括固定資產更新改造大修理預算制度、固定資產清查盤點制度、工程審核制度、設備及工程驗收制度、設備內部調撥制度、固定資產報廢與處置、設備維護保養(yǎng)制度、備品配件預算制度、備品配件盤點制度、安全庫存量制度、備品配件驗收入庫制度、備品配件庫齡分析制度等。 主要管理權限 對集團公司總裁辦公會中討論的事務具有建議權； 對集團本部財務人員和全資公司財務經理的人員招聘、辭退有主要建議權；考核、獎懲和晉升有決策權； 對集團公司財務、會計、審計管理制度的制定、修改有審核權； 對部門內的工作計劃和預算有審核權； 對財務管理事務，有權要求集團本部相關人員和外派管理人員予以配合； 對集團公司一定金額以下的現(xiàn)金支出有審批權；一定金額以上的現(xiàn)金支出有審核權； 對集團下屬的全資子公司、控股公司的股權融資、財務杠桿比例一定幅度以上變化有審批權。 財務管理主管 崗位使命 負責集團公司的財務分析、預算等財務管理工作，以支持集團公司重大決策和經營管理。 主要崗位職責 負責擬定財務預算的規(guī)程及制度，對集團公司的財務管理制度提出建議； 負責集團公司財務預算編制、匯總； 負責監(jiān)督、指導成員企業(yè)的預算編制工作； 負責對集團公司的財務預算落實和指標完成狀況進行跟蹤，評價和分析，進行專題調研和檢查，向集團高層領導和成員企業(yè)提出預警信息和調整建議； 負責集團公司成本核 算； 負責對集團公司內部收費價格進行調研、并對收費價格提出建議。 負責執(zhí)行國家及集團公司財會清算相關制度，管理集團公司資金清算日常工作和收付款業(yè)務的順利進行； 負責集團公司進行外匯申領 工作； 負責資金管理檔案的歸檔及文書處理。 資金資本主管 崗位使命 負責集團公司的資金及融資管理工作。 主要崗位職責 負責審核及辦理對外收、付款業(yè)務，及時催收各種欠款； 負責填制日常業(yè)務、銀行進賬單及存款日報表； 負責登記日常業(yè)務現(xiàn)金、銀行存款日記賬，核對賬單，編制銀行調節(jié)表； 負責集團本部日常報銷業(yè)務； 負責數(shù)據(jù)備份和磁盤清理。 主要管理權限 在工作職責范圍內，對集團本部及全資公司稅務保險工作有建議權； 在稅務保險工作范圍內，有權要求相關人員給予配 合。 會計審核主管 崗位使命 負責公司會計審核工作，加強會計風險控制及管理。 主要管理權限 對集團公司會計、稅務等工作具有主要建議權； 在會計、稅務業(yè)務范圍內，有權要求集團相關人員予以配合。 資產主管 崗位使命 負責集團公司固定資產的賬務管理。 設置會計機構，應當配備會計機構負責人；在有關機構中配備專職會計人員，應當在專職會計人員中指定會計主管人員。 具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能 熟悉國家財經法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識； 按照規(guī)定參加會計業(yè)務培訓 會計人員應當按照國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務的培訓。 總會計師 總會計師是主管本單位財務會計工作的行政領導。總會計師由具有會計師以上專業(yè)技術資格的人員擔任。 總會計師的職權受國家法律保護。 協(xié)助單位主要行政領導人對企業(yè)的生產經營、行政事業(yè)單位的業(yè)務發(fā)展以及基本建設投資等問題作出決策。 單位主要行政領導人 不同意總會計師處理意見的，總會計師應當依照《中華人民共和國會計法》的規(guī)定執(zhí)行。 預算、財務收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計決算報表，須經總會計師簽署。 任免與獎懲 企業(yè)的總會計師由本單位主要行政領導人提名，政府主管部門任命或者聘任；免職或者解聘程序與任命或者聘任程序相同。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。 單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。 敬業(yè)愛崗 會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。 搞好服務 會計人員應當熟悉本單位的生產經營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會 計方法，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或者離職。 整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。 銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。 會計機構負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。 移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接收單位和移交日期由主管部門確定。 移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經單位領導人批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔責任。 會計人員繼續(xù)教育的級 別 會計人員繼續(xù)教育分為高級、中級、初級三個級 別，即高級會計人員繼續(xù)教育、中級會計人員繼續(xù)教育和初級會計人員繼續(xù)教育。 自學形式 部門或單位自行組織的業(yè)務學習、崗位培訓； 承擔會計專業(yè)課題研究，并取得研究成果； 參加上一級別會計專業(yè)技術資格考試； 財政部門會計管理機構認可的其他形式。 會計人員接受培訓情況由培訓單位出具證明，包括培訓內容、培訓日期、累計培訓小時數(shù)等，經財政部門會計管理機構審核后確認。 連續(xù) 3 年未接受繼續(xù)教育或連續(xù) 3 年未按有關規(guī)定完成繼續(xù)教育時間的會計人員，由省級財政部門作出或建議作出取消其會計從業(yè)資格 證書、會計專業(yè)技術資格 (職稱 )、會計人員所在單位會計基礎工作規(guī)范化證書的決定。 3 任免及授權 直屬單位、成員企業(yè)財務負責人任免 會計人員委派管理 會計委派制是財產所有者向所屬企事業(yè)單位統(tǒng)一委派會計人員，并對他們的任免、調遣、考核、獎懲、工資和福利待遇進行統(tǒng)一管理的一種會計人員管理制度。 財務總監(jiān)的職權 列席派駐單位有關財務工作會議； 監(jiān)督派駐單位貫徹執(zhí)行 國家、省、市有關財稅法律制度；監(jiān)督檢查派駐單位日常財務運作、資金收支情況，查閱會計賬簿、會計憑證以及其他會計資料，對違反財經法規(guī)的行為有權糾正或提出處理意見，重大問題向集團公司報告； 參與派駐單位財務管理制度的制訂或修正，并檢查制度的執(zhí)行情況；參與制訂下屬單位的財務管理方案；監(jiān)督派駐單位所辦經濟實體的資金運營及收益分配； 參與派駐單位的擬訂年度預算、決算，并提出審核意見； 監(jiān)督派駐單位年度財務收支計劃的實施； 在派駐單位追加預算和申請每筆專項資金的報告時提出審核意見； 審核派駐單位的財務報表、財務分析、國有 資產占有產權登記、清產核資報告； 檢查派駐單位“收支兩條線”管理的執(zhí)行情況； 審核監(jiān)督重大投資項目的財務收支實施的全過程； 參與派駐單位資產轉移、變賣、報廢的管理； 有權制止或糾正派駐單位對外支付亂攤派、亂贊助、亂投資 (集資 )、隨意劃撥資金的行為； 有權召集派駐單位的財務人員或領導對有關財務工作方面匯報、聽取意見及研究財務有關問題。 派駐單位的責任 建立健全內部監(jiān)督管理制度，保護資產的安全、完整，保證會計資料的真實、合法、完戰(zhàn)略交通運輸行業(yè)組織結構設計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運營體系項目 公司財務管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設計咨詢項目工程組織結構及管理流程設計咨詢集團公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經營方案設計人力資源與成本控制咨詢 整，保證會計報表充分披露有關信息。 派駐單位的財務人員，依法進行經濟核算，如實反映單位財務信息，與財務總監(jiān)緊密合作，發(fā)現(xiàn)單位在財務方面有違反法律法規(guī)或財經制度的，應及時向財務總監(jiān)報告，單位或個人不得 阻撓或干涉。 委派的財務負責人 ，對集團公司及高層管理當局負責，貫徹和實施集團內部規(guī)章制度與各項財務政策，對有損集團利益的行為，有權予以制止，并向單位負責人報告，全面承擔派駐公司的財務工作。 財務總監(jiān)報告分為定期報告和重大事項即時報告兩種。 戰(zhàn)略交通運輸行業(yè)組織結構設計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運營體系項目 公司財務管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設計咨詢項目工程組織結構及管理流程設計咨詢集團公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經營方案設計人力資源與成本控制咨詢 任免與獎懲 會計機構負責人、會計主管人員的任免，應當符合《中華人民共和國會計法》和有關法律的規(guī)定。 重大經營決策審批制度 根據(jù) 《 國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范（試行） 》 ，關于“建立重大決策的責任制度。 經營決策權限 全資單位的權限 全資單位指集團公司作為全額出資人設立的公司或企業(yè)，各單位具有下列規(guī)定限額內的權利，超過限額的項目，需報集團公司審批。 被控股企業(yè)擁有財產使用權，依法自主經營，并承擔集團公司投入資產的保值增值責任；集團公司依法對其享有資產受益權、重大決策權、管理者選擇權。如小型租賃收入、無價包裝處理收入，資產變賣收入中，需要作價，處理的審批范圍。 日常費用付款審批 預算內費用審批 公司各部門必須嚴格按審批后分解至各部門的預算額控制使用（包括年初下達的固定資產更新計劃、科學技術基金計劃）。 二級公司 二級公司的合同簽訂，由二級公 司自行審批，但單項合同金額 50 萬元以上的，報集團公司審批 .對特殊公司（如股份有限公司）權限可放至 100 萬元。 重大損失審批 集團下屬二級公司的對外投資損失、生產經營過程中發(fā)生 的每次超過 20 萬元以上的損失，報集團規(guī)劃部、財務部審核，總裁批準方能列支。待手續(xù)完畢財務才能據(jù)以籌措資金，具體付款是由該公司董事長的簽字生效。 原始憑證的基本要求是： 原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業(yè)務內容；數(shù)量、單價和金額。 凡填有大 寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。 一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。收回借款時，應當另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或者蓋章。 記賬憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制，或者 根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制，也可戰(zhàn)略交通運輸行業(yè)組織結構設計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運營體系項目 公司財務管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設計咨詢項目工程組織結構及管理流程設計咨詢集團公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢 報告經營方案設計人力資源與成本控制咨詢 以根據(jù)原始憑證匯總表填制。 一張復始憑證所列支出需要幾個單位共同負擔的，應當將其他單位負擔的部分，開給對方原始憑證分割單，進行結算。如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額，另編一張調整的記賬憑證，調增金額 用藍字，調減金額用紅字。阿拉伯金額數(shù)字前面應當書寫貨幣幣種符號或者貨幣名稱簡寫和幣種符號。 漢字大寫數(shù)字金額如零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或者行書體書寫，不得用 0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等簡化字代替，不得任意自造簡化字。 實行會計電算化的單位，對于機制記賬憑證，要認真審核，做到會計科目使用正確，數(shù)字準確無誤。 會計憑證應當及時傳遞，不得積壓。 各種經濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。不得用銀行對賬單或 者其他方法代替日記賬。記賬人員或者會計機構負責人、會計主管人員調動工作時，應當注明交接日期、接辦人員或者監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或者蓋章。另加目錄，記明每個賬戶的名稱和頁次。 賬 簿中書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當空格，不要寫滿格；一般應占格距的二分之一。如果發(fā)生跳行、 隔頁，應當