【正文】 。 《 結算中心管理制度 》 制度關鍵點 七、會計監(jiān)督 會計人員應當對原始憑證進行審核和監(jiān)督。 擅自在外部商業(yè)銀行或其他金融機構開戶存款； 當日收入不交結算中心和坐支收入； 收取的銀行承兌匯票不按管理規(guī)定辦理的； 明知在集團公司資金結算中心存款不足，故意騙取資金； 違反現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金超限額不交存或擴大現(xiàn)金適用范圍 《 結算中心管理制度 》 制度檢查表 考核點 投資項目相關資料是否報送資金管理部 所有投資項目均需董事會、董事長或分管總裁審批 每個項目落實具體責任人、經辦人 新投資公司須按時向資金管理部上報資金日報 考核方法 提交項目資金計劃單時是否附有相關資料 檢查資金計劃單上是否有相應簽字 檢查項目資料中是否包括相關內容 是否通過電子郵件上報資金日報表 《 貨幣資金管理制度 》 制度關鍵點 一、管理體制 各公司總經理是資金安全管理的第一責任人，對資金安全承擔法律責任；總部財務部負責人對生產經營性資金的安全承擔主要責任；總部資金管理部負責人對非生產經營性資金的安全承擔主要責任；各子（分）公司財務部門負責人對貨幣資金安全承擔主要責任；出納是貨幣資金的具體經辦人員，對經辦資金的安全承擔直接責任。 在建工程類付款手續(xù)：必須經財務總監(jiān)和總經理會簽方可付款。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應向資金管理部申請，經批準后方可坐支。 （一）票據的購買或申請：各公司應根據實際情況編制貨幣資金票據購買或申請計劃，票據的購買或申請應納入財務部資金預算； （二）票據的保管：票據應由出納專人保管，并按月編制票據領用存報表； （三）票據的領用和注銷：領用和注銷應專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和盜用； （四）作廢票據應加蓋“作廢”戳記另行保管。 360 ） =（ ） （設定的流動資金總額 ﹣ 實際占用流動資產總額 177。 （總經理） （財務部負責人） （資金管理部負責人） 制度測試題 二、選擇題 還款管理上，責任部門、責任人在貸款到期日前（ ）確定還款方案并根據需要辦理續(xù)借、展期等申報手續(xù) （ C ） A 3個月 B 2個月 C 1個月 D 1星期 超過流動資金定額，需要補充流動資金的，需專項向資金管理部申請，詳細列明增加流動資金的原因、用途、數(shù)額及歸還期限；資金管理部簽署意見后，報分管副總裁批準；并按同檔貸款利率上浮 30%（ ）考核資金費用 （ C ） A 10% B 20% C 30% D 40% 融資人員有下列哪些情形，對直接責任人通報批評并罰款 50— 100元 （ ） (ABCD) A 不及時提供融資所需材料 B 不及時擬訂歸還計劃、還款方案 C 沒有建立融資臺賬或臺賬內容登記不全 D 資金進賬時主辦人、責任人沒有在融資臺賬上簽字備案 制度測試題 在核對賬戶過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應查明原因，當日處理，處理結果（ ）日內報資金管理部備案 （ B） A 1 B 2 C 3 D 5 集團及所屬公司融資過程中應遵循（ ）原則 （ ABCD） A 拓寬融資渠道 B 降低融資成本 C 慎重考慮公司償債能力 D 避免出現(xiàn)財務風險 ６．分子公司財務科每天向資金管理部匯報資金日報表，內容包括（ ） （ＡＢＣＤ） Ａ．銀行存款 Ｂ．現(xiàn)金 Ｃ．銀行卡余額 Ｄ．以上皆正確 ７．集團結算中心職能包括（ ） （ＡＢＣＤ） Ａ．融資功能 Ｂ．結算功能 Ｃ．貨幣資金管理職能 Ｄ．資金運動反映功能 制度測試題 ８．（ ）負責確定對外投資價值及投資收益的原則 （Ａ） Ａ．財務部 Ｂ．資金管理部 Ｃ．發(fā)展部 Ｄ．投資者關系部 ９．對外投資包括（ ） （ＡＢＣＤ） Ａ．出資與公司外部企業(yè)及其他經濟組織成立合資或合作制法人實體；收購 并購外部企業(yè)； Ｂ．與境外公司、企業(yè)和其他經濟組織開辦合資、合作項目； Ｃ．以參股的形式參與其他法人實體的生產經營 Ｄ．以上皆正確 １０．集團結算中心原則 （ ） （ＡＢＣＤ） Ａ．恪守信用，履約付款 Ｂ．誰的錢進誰的帳，由誰支配 Ｃ．結算中心不墊款 Ｄ．以上皆正確 制度測試題 三、判斷題 集團及集團所屬公司可以使用安裝網上銀行的電腦瀏覽互聯(lián)網 （ ） （ ） 集團所屬公司總經理是其銀行帳戶管理第一責任人 （ ） （ ） 公司帳戶只供本單位業(yè)務收支使用，嚴禁出租、出借帳戶供他人使用 （ ） （ √） 集團資金管理部有權對集團內所有融資行為進行監(jiān)督檢查 （ ） （ √） 上市公司之間未有特別授權，不得進行沒有真實貿易背景的資金往來，禁止任何形式的相互資金拆借 （ ） （ √ ）