【正文】 法院等有關(guān)方面說明法律、行政法規(guī)、規(guī)章對基金管理公司股權(quán)處置的相關(guān)規(guī)定；（四）公司董事會和管理層應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案，對公司可能遇到的風(fēng)險進(jìn)行評估并確定應(yīng)對措施；（五）公司股東會或董事會討論股權(quán)處置或高級管理人員變更等可能影響公司經(jīng)營的重大事項，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)會議召開前5個工作日書面報告證監(jiān)會及公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局；（六）托管組、清算組等代表基金管理公司股東的機(jī)構(gòu)在對基金管理公司股權(quán)進(jìn)行處置之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行股東職責(zé)和誠信義務(wù)，不得干預(yù)公司正常運(yùn)行，損害基金份額持有人利益。為確保融資性擔(dān)保公司審批和注冊登記順暢銜接，在融資性擔(dān)保公司申請事項涉及名稱核準(zhǔn)時，應(yīng)提醒申請人先到工商行政管理部門進(jìn)行名稱預(yù)核準(zhǔn)，以提高審批工作效率，避免因申請流程不合理造成程序反復(fù)。如，《審批通知》對股東經(jīng)營情況和資信證明的要求，主要是按企業(yè)股東設(shè)計的，如果申請人有的股東為個人股東，則應(yīng)要求其提供個人股東的收入狀況、資信證明等，以證明其“具有持續(xù)出資能力”。出資人或股東會設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的決議或決定。經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃（含擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)）。外省市區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)來我省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，還應(yīng)提供融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的全面情況資料。（三）變更注冊資本：關(guān)于公司（機(jī)構(gòu)）增加／減少注冊資本的決議或者決定；修改后的公司（機(jī)構(gòu)）章程或者公司（機(jī)構(gòu)）章程修正案；依法設(shè)立的驗資機(jī)構(gòu)出具的驗資證明；股份有限公司以募集方式增加注冊資本的還應(yīng)提交國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件；公司（機(jī)構(gòu)）減少注冊資本的，提交在報紙上刊登公司減少注冊資本公告的有關(guān)證明、公司（機(jī)構(gòu)）債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說明及債務(wù)人意見書；公司（機(jī)構(gòu)）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。（七）變更持有5%以上股權(quán)的股東：股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，提交其他股東過半數(shù)同意的文件；股東雙方簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者股權(quán)交割證明；新股東的主體資格證明或自然人身份證件復(fù)印件；新股東近三年經(jīng)營情況和資信證明；修改后的公司章程或者公司章程修正案；公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。二〇一〇年七月五日第四篇：關(guān)于2006證券投資基金和基金管理公司報告編制及審計工作有關(guān)事項的通知關(guān)于2006證券投資基金和基金管理公司報告編制及審計工作有關(guān)事項的通知證監(jiān)會計字[2007]11號頒布時間：2007313發(fā)文單位：證券監(jiān)督管理委員會各基金管理公司、各相關(guān)會計師事務(wù)所：為做好2006證券投資基金（以下簡稱“基金”）和基金管理公司（以下簡稱“公司”）報告的編制及報送工作，進(jìn)一步提高會計信息質(zhì)量，發(fā)揮會計師事務(wù)所的審計監(jiān)督功能，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：一、公司應(yīng)按照《金融企業(yè)會計制度》等相關(guān)規(guī)定，編制2006基金及公司的報告，積極配合主審會計師事務(wù)所按期完成報告的審計工作，并按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及我會有關(guān)要求，做好新舊會計準(zhǔn)則的銜接，保證真實、公允地反映基金及公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。四、公司應(yīng)規(guī)范下列業(yè)務(wù)的財務(wù)處理：（一）暫存于以公司名義開立的直銷賬戶、清算總賬戶、中登基金備付金賬戶、中登基金認(rèn)購專戶等賬戶中，經(jīng)注冊登記系統(tǒng)已確認(rèn)的認(rèn)購款、申購款等資金孳生的利息或利差，屬于基金資產(chǎn)；暫存于該等賬戶中的贖回款、分紅款、注冊登記系統(tǒng)未確認(rèn)的認(rèn)購款、申購款等資金孳生的利息或利差，屬于投資者。五、公司在財務(wù)報表附注中應(yīng)單獨設(shè)置“風(fēng)險準(zhǔn)備計提及使用情況”小節(jié)，披露一般及專項風(fēng)險準(zhǔn)備如下相關(guān)事項：（一）累計和當(dāng)期計提的一般及專項風(fēng)險準(zhǔn)備金額；（二）累計使用金額、當(dāng)期使用金額及原因；（三）各項風(fēng)險準(zhǔn)備期末專戶存款余額；（四）投資明細(xì)，包括證券名稱、持有數(shù)量、期末市值、投資成本、當(dāng)期投資損益，以及相關(guān)各項合計數(shù)。八、會計師事務(wù)所應(yīng)對公司和基金主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行核查，并出具內(nèi)控評價報告。（三）內(nèi)控評價報告應(yīng)全面、真實、客觀地反映發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要揭示金額超出審計重要性水平的問題，也要披露金額尚未超出重要性水平但性質(zhì)較為嚴(yán)重的問題，對發(fā)現(xiàn)的問題不得避重就輕或者隱瞞不報。（二）會計師事務(wù)所應(yīng)報送的文件包括：公司和基金審計工作總結(jié)報告和審計問題總結(jié)報告。（四）除基金報告按《證券投資基金信息披露管理辦法》的要求報送外，其他各項文件的報送工作應(yīng)于2007年4月30日前完成；我會將于2007年4月30日后公示具體報送情況，并對未完成報送工作的公司及會計師事務(wù)所進(jìn)行批評。我會將對會計師事務(wù)所的內(nèi)控核查工作質(zhì)量進(jìn)行抽查。財政部、銀監(jiān)會等部門負(fù)責(zé)人就有關(guān)問題回答了記者提問。尤其是2008年四季度以來，為應(yīng)對國際金融危機(jī)沖擊、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，融資平臺公司發(fā)揮了重要作用。為有效防范財政金融風(fēng)險，加強(qiáng)對地方政府融資平臺公司管理，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，6月10日，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》(國發(fā)[2010]19號，以下簡稱“國發(fā)19號文”)，對加強(qiáng)地方政府融資平臺公司管理工作進(jìn)行了全面部署。2008年四季度，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢，黨中央、國務(wù)院審時度勢，實施積極財政政策和適度寬松的貨幣政策，并提出了包括4萬億投資計劃在內(nèi)的一系列政策措施。，目前中國地方政府融資平臺公司貸款風(fēng)險較大，可能形成系統(tǒng)性風(fēng)險。二是從風(fēng)險程度看，多數(shù)貸款項目能夠產(chǎn)生穩(wěn)定、充足的現(xiàn)金流量，可覆蓋貸款本息。也就是說，即使融資平臺公司貸款中有一部分形成不良甚至損失，也有足夠的撥備進(jìn)行抵補(bǔ)。對地方政府融資平臺公司債務(wù)，區(qū)分不同情況，分別進(jìn)行清理核實，做到底數(shù)清楚。對已經(jīng)設(shè)立的融資平臺公司，分類清理規(guī)范。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等要嚴(yán)格規(guī)范對融資平臺公司放貸管理，切實加強(qiáng)還本付息現(xiàn)金流缺失等各種風(fēng)險識別和風(fēng)險管理。同時，要求各地區(qū)、各部門加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)監(jiān)督，抓緊制定實施方案，認(rèn)真抓好落實，對清理規(guī)范后仍然違反規(guī)定的要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。研究建立地方政府債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，將地方政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理，逐步形成與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)、管理規(guī)范、運(yùn)行高效的地方政府舉債