【正文】 庫開具的驗收單、系統(tǒng)入庫單、銀行結(jié)算憑證等進行確認(rèn)。 應(yīng)付賬款應(yīng)按供應(yīng)商進行明細核算，在此基礎(chǔ)上還可以進一步按購貨合同進行明細核算。 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付。 應(yīng)付賬款的檢查。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門進行往來核對的依據(jù)。 商品部經(jīng)理審核“商品退貨單”后，交財務(wù)部相關(guān)人員審核，由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。 采購人員在與供應(yīng)商折扣意向商妥后，及時編制“折扣金額報告單”（附件三），經(jīng)由商品部、財務(wù)部經(jīng)理審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三條 員工借款范圍：個人因公出差開支備用；采購專員零星采購支出；日常辦公、后勤、業(yè)務(wù)費等經(jīng)常性的零星支出；集團財務(wù)部外派出納員備用金（此條款適用于機械制造公司、清沂山石化科技）；其他員工個人借款情況。原則上額度控制在10萬元至20萬元以內(nèi)。能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。借款人所在部門負責(zé)人及分、子公司負責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核借款人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。涉及借款人調(diào)動（含集團各公司間調(diào)動、離職、辭退、開除等）時，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團財務(wù)部簽字證明該調(diào)動人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。1出納應(yīng)嚴(yán)格控制備用金支付，除臨時、零星采購及日常差旅費借支外，其余物資采購工程付款等大額支出均應(yīng)編制資金支付計劃。否則按借支金額的10%處罰相關(guān)責(zé)任人。第六條費用報銷管理規(guī)定：業(yè)務(wù)人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請單》及差旅費報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，及時結(jié)清欠款。出差期間車船費應(yīng)按公司差旅費報銷規(guī)定如實報銷。特殊情況須填寫簽呈，由集團董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)方予報銷。零星物資采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及驗收入庫單一并作為報銷原始單據(jù)；不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進行驗收，在十日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)人員說明情況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。1報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷。經(jīng)辦人負責(zé)催收發(fā)票并辦理相關(guān)財務(wù)入賬前手續(xù)。付款根據(jù)提報的資金計劃批準(zhǔn)后，通知收款單位開具收款收據(jù)進行付款；10000元以下的發(fā)票以開票日期為準(zhǔn)，一月內(nèi)如果批準(zhǔn)付款的，以發(fā)票為依據(jù)進行付款。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見財務(wù)方能根據(jù)資金計劃進行付款。申請后3日內(nèi)必須補辦審批手續(xù)。此制度未涉及事項按照集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由于財務(wù)部門不能按時付款，給生產(chǎn)中心所造成的費用由財務(wù)部門承擔(dān)。第四條借款額度：員工因公出差借款，按照預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出由本部門負責(zé)人核定借款額度。其他臨時借款根據(jù)實際情況核定金額。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。同一借款人前賬不清，后款不借。出納備用金的額度應(yīng)嚴(yán)格按照分、子公司日常零星支出所需現(xiàn)金量進行控制，集團財務(wù)部外派出納員為備用金管理直接責(zé)任人。1集團財務(wù)部對出納備用金定期進行實地盤點，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點表》。1出納不得以無任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進行付款，私自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。員工出差返回公司后一個月未到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消當(dāng)次出差的差旅費補助。車船費、交通費、停車費、過路過橋費等報銷憑證背后需注明時間、路程起始點。非公務(wù)招待一律由個人承擔(dān)。其他日常辦公費用報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。對已經(jīng)報銷的除要求退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額2倍的罰款。沒有簽訂合同以及合同中沒有注明發(fā)票開具節(jié)點的，發(fā)票催收期為兩個月。一月內(nèi)付款沒有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財務(wù)進行入賬處理。零星工程類及個人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財務(wù)將不予進行結(jié)算。第八條特別注意事項：各種票據(jù)是財務(wù)報銷、付款的憑證，下列票據(jù)財務(wù)不予報銷：a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動跡象的票據(jù)；b、無加蓋財務(wù)專用章的收款收據(jù)或無加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；c、數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；d、名稱必須是公司全稱。第五篇：材料采購管理及付款制度材料采購及付款規(guī)定目 錄一、材料采購管理制度采購人員工作職責(zé)材料采購方式合同的簽訂材料采購的質(zhì)量檢查驗收材料的入庫、領(lǐng)出材料的保管、維護制度二、資金管理制度資金來源材料付款、報銷工程付款手續(xù)材料采購及資金管理制度總 則為了規(guī)范基建材料的采購，保證交易的可靠有效，降低采購風(fēng)險，控制基建資金合理使用，嚴(yán)格報銷程序，最大限度維護公司利益，現(xiàn)結(jié)合實際情況，特制定本管理制度。合理安排采購順序，對緊缺物資和需要長途采購的原料應(yīng)提前安排采購計劃及時購進。1．大宗材料采購：對于單身職工宿舍樓項目需求量比較大的材料采購，項目部要實地考察材料商，對材料商采用統(tǒng)一報價的方式至少貨比三家，擇優(yōu)采購，最終確定材料供應(yīng)商。（2）、購買壹萬元以下（含壹萬元）的材料可不簽訂合同，填寫材料采購需求計劃表由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，進行材料入庫后直接報銷。合同的變更嚴(yán)格按照合同約定維護公司權(quán)利和履行相關(guān)義務(wù)。（3）、因情況變更，致使我方無法按約定履行合同，或雖能履行但會導(dǎo)致我方重大損失的。第四條、材料采購的質(zhì)量檢查驗收材料是工程施工的物質(zhì)條件，材料的質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)，材料質(zhì)量不符合要求，工程質(zhì)量就不可能符合標(biāo)準(zhǔn)。第五條：材料的入庫、領(lǐng)出工程材料經(jīng)監(jiān)理、項目部檢驗合格后，收料員當(dāng)場進行材料復(fù)核驗收，材料復(fù)核驗收合格之后，收料員進行材料入庫，并開具《收料單》，在材料的收料單上詳細的填寫材料的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，收料單一式三聯(lián)。材料入庫后，各級主管領(lǐng)導(dǎo)或部門認(rèn)為有必要時，可對入庫材料進行復(fù)驗，如發(fā)現(xiàn)與入庫情況不符的，將追究相關(guān)人員責(zé)任，造成損失的，由責(zé)任人員賠償。對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級的材料都分開，按先后順序碼放，以便先進先出。易燃、易爆，易感染、易腐蝕的物資要隔離或單獨存放，并定期檢查，做好防火、防盜、防潮工作，嚴(yán)禁無關(guān)人員進入倉庫。對于一些零星材料可以直接進行材料入庫、領(lǐng)料，憑借材料采購發(fā)票、工程材料申請計劃單、入庫單填寫報銷單，經(jīng)項目部負責(zé)人審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，到公司財務(wù)部報銷。監(jiān)理工程師根據(jù)項目進度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對《工程款支付申請表》進行審核，監(jiān)理審核通過時，由總監(jiān)理工程師填報《工程款支付證書》，經(jīng)過總監(jiān)理工程師簽字、蓋章后上報基