【正文】 庫(kù)開(kāi)具的驗(yàn)收單、系統(tǒng)入庫(kù)單、銀行結(jié)算憑證等進(jìn)行確認(rèn)。 應(yīng)付賬款應(yīng)按供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購(gòu)貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付。 應(yīng)付賬款的檢查。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門進(jìn)行往來(lái)核對(duì)的依據(jù)。 商品部經(jīng)理審核“商品退貨單”后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。 采購(gòu)人員在與供應(yīng)商折扣意向商妥后，及時(shí)編制“折扣金額報(bào)告單”（附件三），經(jīng)由商品部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三條 員工借款范圍：個(gè)人因公出差開(kāi)支備用；采購(gòu)專員零星采購(gòu)支出；日常辦公、后勤、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)常性的零星支出；集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員備用金（此條款適用于機(jī)械制造公司、清沂山石化科技）；其他員工個(gè)人借款情況。原則上額度控制在10萬(wàn)元至20萬(wàn)元以內(nèi)。能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。借款人所在部門負(fù)責(zé)人及分、子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核借款人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。涉及借款人調(diào)動(dòng)（含集團(tuán)各公司間調(diào)動(dòng)、離職、辭退、開(kāi)除等）時(shí)，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽字證明該調(diào)動(dòng)人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。1出納應(yīng)嚴(yán)格控制備用金支付，除臨時(shí)、零星采購(gòu)及日常差旅費(fèi)借支外，其余物資采購(gòu)工程付款等大額支出均應(yīng)編制資金支付計(jì)劃。否則按借支金額的10%處罰相關(guān)責(zé)任人。第六條費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定：業(yè)務(wù)人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請(qǐng)單》及差旅費(fèi)報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)結(jié)清欠款。出差期間車船費(fèi)應(yīng)按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。特殊情況須填寫簽呈，由集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方予報(bào)銷。零星物資采購(gòu)后采購(gòu)人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)，所購(gòu)物品發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單一并作為報(bào)銷原始單據(jù)；不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，在十日內(nèi)按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷應(yīng)及時(shí)以書面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。1報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票并辦理相關(guān)財(cái)務(wù)入賬前手續(xù)。付款根據(jù)提報(bào)的資金計(jì)劃批準(zhǔn)后，通知收款單位開(kāi)具收款收據(jù)進(jìn)行付款；10000元以下的發(fā)票以開(kāi)票日期為準(zhǔn)，一月內(nèi)如果批準(zhǔn)付款的，以發(fā)票為依據(jù)進(jìn)行付款。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見(jiàn)財(cái)務(wù)方能根據(jù)資金計(jì)劃進(jìn)行付款。申請(qǐng)后3日內(nèi)必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。此制度未涉及事項(xiàng)按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由于財(cái)務(wù)部門不能按時(shí)付款，給生產(chǎn)中心所造成的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)。第四條借款額度：?jiǎn)T工因公出差借款，按照預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出由本部門負(fù)責(zé)人核定借款額度。其他臨時(shí)借款根據(jù)實(shí)際情況核定金額。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。同一借款人前賬不清，后款不借。出納備用金的額度應(yīng)嚴(yán)格按照分、子公司日常零星支出所需現(xiàn)金量進(jìn)行控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員為備用金管理直接責(zé)任人。1集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)出納備用金定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。1出納不得以無(wú)任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進(jìn)行付款，私自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。員工出差返回公司后一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消當(dāng)次出差的差旅費(fèi)補(bǔ)助。車船費(fèi)、交通費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等報(bào)銷憑證背后需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)。非公務(wù)招待一律由個(gè)人承擔(dān)。其他日常辦公費(fèi)用報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的除要求退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額2倍的罰款。沒(méi)有簽訂合同以及合同中沒(méi)有注明發(fā)票開(kāi)具節(jié)點(diǎn)的，發(fā)票催收期為兩個(gè)月。一月內(nèi)付款沒(méi)有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。零星工程類及個(gè)人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財(cái)務(wù)將不予進(jìn)行結(jié)算。第八條特別注意事項(xiàng)：各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款的憑證，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動(dòng)跡象的票據(jù)；b、無(wú)加蓋財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)或無(wú)加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；c、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；d、名稱必須是公司全稱。第五篇：材料采購(gòu)管理及付款制度材料采購(gòu)及付款規(guī)定目 錄一、材料采購(gòu)管理制度采購(gòu)人員工作職責(zé)材料采購(gòu)方式合同的簽訂材料采購(gòu)的質(zhì)量檢查驗(yàn)收材料的入庫(kù)、領(lǐng)出材料的保管、維護(hù)制度二、資金管理制度資金來(lái)源材料付款、報(bào)銷工程付款手續(xù)材料采購(gòu)及資金管理制度總 則為了規(guī)范基建材料的采購(gòu)，保證交易的可靠有效，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，控制基建資金合理使用，嚴(yán)格報(bào)銷程序，最大限度維護(hù)公司利益，現(xiàn)結(jié)合實(shí)際情況，特制定本管理制度。合理安排采購(gòu)順序，對(duì)緊缺物資和需要長(zhǎng)途采購(gòu)的原料應(yīng)提前安排采購(gòu)計(jì)劃及時(shí)購(gòu)進(jìn)。1．大宗材料采購(gòu)：對(duì)于單身職工宿舍樓項(xiàng)目需求量比較大的材料采購(gòu)，項(xiàng)目部要實(shí)地考察材料商，對(duì)材料商采用統(tǒng)一報(bào)價(jià)的方式至少貨比三家，擇優(yōu)采購(gòu)，最終確定材料供應(yīng)商。（2）、購(gòu)買壹萬(wàn)元以下（含壹萬(wàn)元）的材料可不簽訂合同，填寫材料采購(gòu)需求計(jì)劃表由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，進(jìn)行材料入庫(kù)后直接報(bào)銷。合同的變更嚴(yán)格按照合同約定維護(hù)公司權(quán)利和履行相關(guān)義務(wù)。（3）、因情況變更，致使我方無(wú)法按約定履行合同，或雖能履行但會(huì)導(dǎo)致我方重大損失的。第四條、材料采購(gòu)的質(zhì)量檢查驗(yàn)收材料是工程施工的物質(zhì)條件，材料的質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)，材料質(zhì)量不符合要求，工程質(zhì)量就不可能符合標(biāo)準(zhǔn)。第五條：材料的入庫(kù)、領(lǐng)出工程材料經(jīng)監(jiān)理、項(xiàng)目部檢驗(yàn)合格后，收料員當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行材料復(fù)核驗(yàn)收，材料復(fù)核驗(yàn)收合格之后，收料員進(jìn)行材料入庫(kù)，并開(kāi)具《收料單》，在材料的收料單上詳細(xì)的填寫材料的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，收料單一式三聯(lián)。材料入庫(kù)后，各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)或部門認(rèn)為有必要時(shí)，可對(duì)入庫(kù)材料進(jìn)行復(fù)驗(yàn)，如發(fā)現(xiàn)與入庫(kù)情況不符的，將追究相關(guān)人員責(zé)任，造成損失的，由責(zé)任人員賠償。對(duì)不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級(jí)的材料都分開(kāi)，按先后順序碼放，以便先進(jìn)先出。易燃、易爆，易感染、易腐蝕的物資要隔離或單獨(dú)存放，并定期檢查，做好防火、防盜、防潮工作，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于一些零星材料可以直接進(jìn)行材料入庫(kù)、領(lǐng)料，憑借材料采購(gòu)發(fā)票、工程材料申請(qǐng)計(jì)劃單、入庫(kù)單填寫報(bào)銷單，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。監(jiān)理工程師根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，監(jiān)理審核通過(guò)時(shí)，由總監(jiān)理工程師填報(bào)《工程款支付證書》，經(jīng)過(guò)總監(jiān)理工程師簽字、蓋章后上報(bào)基