【正文】 保機構(gòu)資金來源和財政扶持政策的制定者,也是擔保機構(gòu)主管部門之一。因各自角度和利益目標的不同,管理部門之間的磨擦、責任推托現(xiàn)象在所難免,這些均不利于形成完整、規(guī)范、超越部門利益的行業(yè)準則。擔保行業(yè)是高風險行業(yè),具有政策性非金融機構(gòu)性質(zhì)的信譽擔保機構(gòu)只靠收取少量擔保費,根本無力維持擔保機構(gòu)的生存和發(fā)展。世界各國信用擔保法為了防止風險的發(fā)生,對信用擔保機構(gòu)在從事?lián)I(yè)務(wù)時,規(guī)定了一系列的風險內(nèi)部控制法律制度。其次,建立在保項目風險預(yù)警系統(tǒng)。銀行是開展中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)的載體,加強中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與銀行的協(xié)作和配合是搞好中小企業(yè)信用擔保工作的重要環(huán)節(jié)。而且隨著擔保主動權(quán)的逐步增加,商業(yè)銀行在風險分擔、放大倍數(shù)和業(yè)務(wù)開展上會積極與信用擔保機構(gòu)合作,信用擔保機構(gòu)在協(xié)作銀行的選擇上則可以擴大自主性,擇優(yōu)合作。因此,各發(fā)達國家都建立了完善的再擔保體系。總之,中小企業(yè)信用擔保是一個專業(yè)性極強的高風險行業(yè),各種錯綜復(fù)雜因素的相互作用和影響,決定了其在運作過程中必然要面臨多種風險。就現(xiàn)階段而言,我國信用擔保體系的發(fā)展已經(jīng)處于一個非常重要的歷史時期,加強對中小企業(yè)信用擔保的立法和制度研究以及完善擔保行業(yè)的配套法律體系是必需的首要目標。1中小企業(yè)信用體系存在的問題主要表現(xiàn)在：假冒偽劣、違約、欠款賴賬、逃債、逃稅、騙稅、惡意透支問題嚴重。再次，營運能力較低。、法律方面存在的問題(1)政策層面上表現(xiàn)為政策支持力度不夠。如目前我國除《擔保法》和新近實施的《中小企業(yè)促進法》以外，尚沒有與中小企業(yè)信用擔保相配套的法律規(guī)范。國家發(fā)布的有關(guān)中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，也主要針對政策性擔保機構(gòu)，適用范圍比較窄。受地方政府財力限制，各地擔保機構(gòu)普遍規(guī)模過小。各機構(gòu)的章程、擔保辦法和管理體制也各不相同，從而影響了其運營的規(guī)范性。(3)缺乏風險分散機制。(4)擔保業(yè)務(wù)范圍狹窄。(5)擔保機構(gòu)內(nèi)部管理滯后。到目前為止，還沒有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強的中小企業(yè)信用評價體系，導致了企業(yè)的信用狀況得不到科學、合理地評估。而且信用評估都是對中小企業(yè)某一方面進行的，如銀行對企業(yè)信貸信用進行評估，稅務(wù)對企業(yè)納稅信用進行評估，工商部門對企業(yè)合同信用進行評估，質(zhì)量監(jiān)督部門對企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量信用進行評估等等，并不能完整全面地反映中小企業(yè)信用整體水平。目前，我國征信數(shù)據(jù)的開放與使用還沒有明確的法律規(guī)定。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)由于信息披露不規(guī)范，并且由于經(jīng)營時間短，信譽積累不足，缺乏品牌及信用歷史所能發(fā)揮的間接傳遞信號的作用，造成信息不對稱現(xiàn)象比較嚴重。其次要充分發(fā)揮各種媒體的輿論監(jiān)督作用，表揚宣傳重合同守信用的先進企業(yè)事跡，并對這些守信企業(yè)在企業(yè)年檢、商標、廣告、信息、貸款服務(wù)等方面給予鼓勵和支持。所以我國應(yīng)加快構(gòu)建對中小企業(yè)信用體系的基本法律框架。在立法過程中，應(yīng)特別考慮要建立和完善失信懲罰機制，以法律形式明確失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種制裁。(3)強化中小企業(yè)信用信息立法。首先應(yīng)完善《擔保法》，將擔保機構(gòu)的擔保責任予以剝離單獨規(guī)定，其次應(yīng)盡快出臺《中小企業(yè)信用擔保管理暫行辦法》，并規(guī)范信用擔保機構(gòu)的準入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔保機構(gòu)的行業(yè)定位及職能。因此在完善懲戒機制方面，應(yīng)將企業(yè)信用監(jiān)管評價的資料在規(guī)定的程序下予以公布；還可將企業(yè)信用與經(jīng)營者個人信用相結(jié)合；也可以實行市場退出制度，對那些不遵守行業(yè)操守、自身就不守信用的企業(yè)，出現(xiàn)失信行為要承擔責任?？梢詫χ行I(yè)信用擔保機構(gòu)的資金補充和損失補償列入國家和各級政府的預(yù)算，每年根據(jù)有關(guān)規(guī)定定期撥付。首先應(yīng)確立企業(yè)信用征信制度。最后還要建立完善的企業(yè)信用查詢系統(tǒng)，提供企業(yè)信用數(shù)據(jù)統(tǒng)一檢索平臺，逐步實現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。其次應(yīng)加強中小企業(yè)金融服務(wù)品種創(chuàng)新，積極推出適合中小企業(yè)的信貸品種，可考慮在國有商業(yè)銀行設(shè)立專門的中小企業(yè)貸款部門，開發(fā)中小企業(yè)在各個金融服務(wù)領(lǐng)域的需求，滿足不同層次中小企業(yè)的金融服務(wù)需要。因此，從一定意義上來講，企業(yè)信用就是經(jīng)理人的信用。(3)制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平。第三篇：中小企業(yè)信用擔保體系可持續(xù)發(fā)展路徑研究龍源期刊網(wǎng) ://.中小企業(yè)信用擔保體系可持續(xù)發(fā)展路徑研究 作者：謝八妹來源：《沿海企業(yè)與科技》2006年第02期[摘 要]當前，我國擔保體系發(fā)展存在制度供給不足的問題。而建立信用擔保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構(gòu)貸款風險，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強中小企業(yè)的競爭力。在現(xiàn)政策性擔保機構(gòu)，商業(yè)性擔保機構(gòu)，專業(yè)性擔保機構(gòu)，控制性擔保機構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財政支持，稅務(wù)支持，風險準備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟利益的行為。（四）、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可加工的信用資源房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；商標、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；企業(yè)其它一切財產(chǎn)等。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。由于受地方政府財力所限，擔保機構(gòu)普遍規(guī)模不大。由于擔保機構(gòu)缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。，內(nèi)部管理混亂。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構(gòu)定位在非盈利機構(gòu)一方，且風險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。3擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。（1）要進行收費精算設(shè)計，注意時點和頻度、權(quán)益換算及保證金的收?。?）收費要取之有度，實施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策2業(yè)務(wù)經(jīng)費來源(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。（三）建立風險分擔機制要健全在擔保制度；協(xié)作銀行分擔風險；推行反擔保制度。為了全面了解我市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)情況，根據(jù)市里的統(tǒng)一安排，2007年6月，我們就此問題進行了專題調(diào)研。幾年來，我市擔保行業(yè)積極開展了流動資金借款擔保、固定資產(chǎn)借款擔保、票據(jù)承兌貼現(xiàn)和授信擔保等業(yè)務(wù)，為部分中小企業(yè)解決了融資難的問題，對促進我市中小企業(yè)的發(fā)展和壯大發(fā)揮了積極的作用。由于規(guī)模小，資金分散，單個擔保機構(gòu)抵御市場風險的能力很差，所擔保的資產(chǎn)質(zhì)量不高，變現(xiàn)非常困難，一旦出現(xiàn)代償?shù)那闆r，整個擔保機構(gòu)的擔保能力將受到嚴重影響，甚至會導致?lián)C構(gòu)的破產(chǎn)。在不發(fā)生代償?shù)那闆r下，少量的保費收入在扣除人員工資和辦公費用之后所剩無幾，一旦發(fā)生代償?shù)那闆r，就有財務(wù)虧損甚至破產(chǎn)的風險，這嚴重制約了我市擔保機構(gòu)的發(fā)展和擔保業(yè)務(wù)的開展。今年擔保機構(gòu)運行處于停滯狀態(tài)。擔保專業(yè)人才缺乏。業(yè)務(wù)拓展艱難。一方面要發(fā)揮政府擔保資金的杠桿作用，鼓勵民間資本和企業(yè)資本參股政府投資的信用擔保機構(gòu)；另一方面鼓勵各種社會資本成立商業(yè)性或互助擔保機構(gòu)，政府給予一些優(yōu)惠政策。二是建立信用擔保資本金補償制度。信譽較好，影響較大的擔保機構(gòu)可以采取公開募集形式，吸收社會資金，從而擴大擔保機構(gòu)規(guī)模。建立風險分擔機制，防范化解擔保風險。主要是建立規(guī)范的信用擔保操作程序和擔保管理制度，實行事前、事中、事后全程控制。內(nèi)部風險補償機制主要是提取呆帳準備金和風險準備金。就是讓參與擔保的各方共擔風險，共同協(xié)定責任比例。要求企業(yè)以其合法的財產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供擔?；蚍磽?。各類擔保機構(gòu)必須參加再擔保，擔保機構(gòu)與再擔保機構(gòu)之間的責任分擔，以擔保機構(gòu)為主，再擔保機構(gòu)分擔部分風險，這樣有利于擔保和再擔保機構(gòu)穩(wěn)健運營。通過引進人才、加強培訓、開展合作交流等方式，不斷提高擔保機構(gòu)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平，增強其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理能力，盡快造就一支業(yè)務(wù)能力強、道德水準高的擔保隊伍。我市信用擔保機構(gòu)也應(yīng)把信息化建設(shè)作為自身建設(shè)的重要方面。擔保業(yè)高風險、低收益的特點決定了需要政府給予政策扶持,政府有力的支持和良好的外部環(huán)境是信用擔保機構(gòu)成功運作的前提。除了對擔保體系的擔保凈損失由政府財政補貼一部分外，政府給予擔保機構(gòu)相應(yīng)的免稅政策。一是減少政府干預(yù)。由于我市擔保機構(gòu)成立較晚，規(guī)模不大，在銀行的信用度還不高，目前只與建行、商行等少數(shù)銀行建立了合作關(guān)系，需要政府出面協(xié)調(diào)，引導金融機構(gòu)與擔保公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系。一是建立市場準入制度。三是加強對擔保資金的管理。