【正文】 作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱，是由著名經(jīng)濟學(xué)家郎咸平教授首先提出的。%GDP占比52%%稅收占比54%小微企業(yè)主要指標占比 小微企業(yè)小微企業(yè)主要指標占比 經(jīng)濟總量圖表1 一是城鎮(zhèn)就業(yè)的主渠道。最近五年，**市規(guī)模以上企業(yè)增加***家，增幅***%，這其中，小微企業(yè)做出了主要貢獻。四是增加稅收的重要來源。小微企業(yè)由于底子薄、自有資金少，民間融資渠道成本高、風險大，因此資金的主要來源仍然是金融機構(gòu)，但各地有所差別。但就目前總體情況看，明顯呈現(xiàn)出資源錯配和價值倒掛，與小微企業(yè)的總體價值嚴重失衡，按全國人大代表郭廣昌先生在2012年全國“兩會”期間提出的數(shù)據(jù)，盡管近些年來對小微企業(yè)的貸款權(quán)重持續(xù)加大，但能夠從銀行獲得貸款的小微企業(yè)仍然只占約1%，%。為深入了解當前小微企業(yè)的融資狀況，研究推動其健康發(fā)展的可行性對策建議，從2012年10月至12月，結(jié)合人民銀行**分行的相關(guān)數(shù)據(jù)，我辦對區(qū)域內(nèi)100戶小微企業(yè)（不包括個體工商戶）進行了較為詳盡的走訪調(diào)查。企業(yè)融資以短期、超短期融資為主。受市場持續(xù)疲軟的影響,實體經(jīng)濟特別是小微企業(yè)受到較大程度的打擊,企業(yè)的生存問題受到極大的考驗,**市傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的鍛鑄、汽車配套、塔機等行業(yè)的營業(yè)收入下滑30%至50%不等，除卻市場規(guī)律的因素外，融資問題依然是突出而長久的問題?！耙桓K”是指銀行信貸收緊，在小微企業(yè)發(fā)展中遭遇的所有問題中，銀行信貸這根“繩子”是最要小微企業(yè)命的。在競爭激烈化并高度資本化的今天，融資難題不予解決，無可避免要嚴重制約小微企業(yè)的發(fā)展壯大。融資的可行性是建立在企業(yè)的基本面和競爭力基礎(chǔ)之上的,由于上游原材料供應(yīng)價格飆升,下游行業(yè)需求持續(xù)疲軟且產(chǎn)品價格滯漲,直接導(dǎo)致企業(yè)效益大幅度下滑,導(dǎo)致小微企業(yè)本來就很困難的融資雪上加霜。美國小微企業(yè)管理局估計,%的小微企業(yè)在2年內(nèi)破產(chǎn)，%的小微企業(yè)在4年內(nèi)退出市場，我國小微企業(yè)的情況也大致如此。三是個別小微企業(yè)管理不善，拖欠賬款、空殼經(jīng)營、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴重損害了小微企業(yè)的整體信用水平，影響了銀行對小微企業(yè)的資金投入。（二）從金融機構(gòu)層面分析層面我國儲蓄率居世界首位，外匯儲備也全球第一。銀行出于控制風險等考慮，寧愿“錦上添花”，將資金圖表4： 中小企業(yè)在各類商業(yè)銀行貸款占比借給實力雄厚的大企業(yè)，也不愿意“雪中送炭”向中小微企業(yè)放貸。當前的金融市場不僅未能如實反映小微企業(yè)的總體價值，而且也不能及時發(fā)現(xiàn)有價值的小微企業(yè)。**市**樹脂有限公司，有自主知識產(chǎn)權(quán)，是吸水性樹脂的行業(yè)標準起草單位，產(chǎn)品技術(shù)含量高、附加值高，201*年，在企業(yè)急需引進信貸資金加快占領(lǐng)市場步伐的時候，卻因企業(yè)抵押物不足而不得已引進了來自新加坡的風險投資2000萬元，企業(yè)雖然失去了部分股份，卻抓住了發(fā)展時機，201*年，企業(yè)實現(xiàn)銷售收入**億元，利稅***萬元。企業(yè)貸款額度雖小，但與大額貸款相比，貸款程序相差無幾，金融服務(wù)成本較高，造成融資困難。在局部地方，某種意義上講，民間借貸是明的高利貸，銀行融資是暗的高利貸。三是信用等級評估難。政策性歧視依然存在相對于世界發(fā)達國家而言，我國國民經(jīng)濟化起步較晚，在發(fā)展過程中國家將有限的財力物力優(yōu)先投入到關(guān)系國計民生的行業(yè)，小微企業(yè)沒有享受到國家的政策扶持。目前我國的證券市場集中于全國性的深圳和上海證券交易所，其所規(guī)定的市場準入資格相對于小微企業(yè)而言，門檻太高，絕大多數(shù)小微企業(yè)很難通過股票市場籌集股權(quán)資金。一是無數(shù)小微企業(yè)寄予了厚望的擔保體系自身被諸多難點所困擾，信用擔保業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)滯后，擔保機構(gòu)規(guī)模小、缺乏風險分散與補償機制，擔保機構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)操作程序不完善，風險管控制度不健全。抵押問題突出，抵押登記評估的手續(xù)繁、環(huán)節(jié)多、費用高、隨意性大等方面，小微企業(yè)不堪重負，加大了小微企業(yè)的融資成本，限制了其健康發(fā)展?？墒窃诰唧w的呆賬審核操作中，掌握政策的相關(guān)部門為考慮方方面面的原因，卻把認定的小微企業(yè)及涉農(nóng)呆賬貸款，在批準核銷后又作為利潤征收所得稅，這樣就挫傷了對小微企業(yè)及涉農(nóng)貸款投入的積極性。而自我積累機制的建立要從建立自身資產(chǎn)信用開始，并且要建立守信的行為準則。三是要堅持差異化戰(zhàn)略和品牌建設(shè)，堅持自主創(chuàng)新，培育自己的品牌，不斷優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。各區(qū)域內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)樹立“貸款立行”的觀念，創(chuàng)新信貸管理制度，科學(xué)合理設(shè)臵面向小微企業(yè)的信貸機構(gòu)，加大信貸投放。三是加強銀行信貸登記咨詢管理制度，完善信貸人員考核制度，激勵與約束相平衡，調(diào)動信貸人員防范風險和拓展業(yè)務(wù)的積極性。通過這番深入細致的了解，客戶經(jīng)理就能確定貸款。今后工作中，要著力推動區(qū)域內(nèi)商業(yè)金融機構(gòu)配備一定數(shù)量的專業(yè)經(jīng)理人隊伍，在營業(yè)部等基層部門配備小微企業(yè)信貸人員，以適應(yīng)小微企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。小微企業(yè)數(shù)量多，行業(yè)分布廣、信貸周期短、貸款額度小、頻率高、不良貸款率相對高、擔保物和擔保方式貧乏、客戶信息采集困難。大力推廣“抱團增信”、“網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保”、“橋隧模式”、“信貸工廠”等多種金融服務(wù)模式，更好地滿足小微企業(yè)多樣化資金需求。“共同監(jiān)督”假說則更適合于合作性的小銀行，該假說認為即便是銀行不能完全了解小微企業(yè)的情況，合作組織中的小微企業(yè)出于自身利益的考慮也會對組織中的小微企業(yè)進行監(jiān)督，而這種監(jiān)督往往比金融機構(gòu)的監(jiān)督更有效。該行依托企業(yè)家俱樂部，提出了“小微企業(yè)” 及“商戶融資”的概念，并將其小微企業(yè)金融服務(wù)方案取名“商貸通”(將小微企業(yè)及其實際控制 人統(tǒng)稱為“商戶”)。**銀行針對鎮(zhèn)村小微企業(yè)的“村長貸”、**銀行以托管社會閑散資金為主要內(nèi)容的“互助合作社”以及**銀行針對微型企業(yè)設(shè)計，貸款額度*萬元左右的“貸款”也在積極設(shè)計論證中，不久將投放市場，可進一步緩解**市小微企業(yè)融資難的問題。一是要積極探索信用風險管理。三是要堅持加強與有關(guān)方面的合作。一是政府及相關(guān)部門應(yīng)在政策上給予支持、引導(dǎo)。四是要建立健全民間融資監(jiān)測體系，做好民間融資動態(tài)跟蹤和風險預(yù)警。樹立以市場主體為本位的立法思想，以法治代替人治，完善小微企業(yè)服務(wù)監(jiān)管機制。稅收優(yōu)惠是最直接的資金援助方式，有利于小微企業(yè)資金的積累和成長。三是加大小微企業(yè)貸款風險補償支持力度，進一步擴大小微企業(yè)貸款風險補償資金規(guī)模，鼓勵各金融機構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)資金投入，此項工作目前**市財政已經(jīng)著手，先期**萬資金已投入，但是，與小微企業(yè)需求相比，還稍顯不足。加強政府金融管理部門、人民銀行、銀監(jiān)局、發(fā)改委、**局、**辦等部門的溝通聯(lián)系，積極收集企業(yè)金融需求信息，建立完善小微企業(yè)融資項目庫。建立小微企業(yè)信用擔保體系是世界各國扶持小微企業(yè)發(fā)展的通行做法。小微企業(yè)擔保體系的建立與完善不僅便利了小微企業(yè)融資，還在調(diào)節(jié)經(jīng)濟資源配臵中發(fā)揮經(jīng)濟杠桿的作用，為政府實施財政政策和產(chǎn)業(yè)政策提供有力工具，盡快在**市建立起完善、規(guī)范、有效的小微企業(yè)信用擔保體系是重要的和必要的。中小企業(yè)貸款利率一般比大企業(yè)高50%以上。福田雷沃為上游中小企業(yè)慨然作保獲得的直接回報是采購成本降低了。利用好小微企業(yè)信用數(shù)據(jù) 加快社會信用體系建設(shè)，豐富企業(yè)和個人的信息和征信數(shù)據(jù)。建立企業(yè)誠信和失信企業(yè)獎懲通報機制，營造誠信氛圍。（一）轉(zhuǎn)變思想，提高認識近年來，國家和各級政府對小微企業(yè)的發(fā)展越來越重視。之后，各地也繼續(xù)出臺了幫扶小微企業(yè)的發(fā)展政策，2012年7月，省政府出臺了《**省人民政府關(guān)于貫徹國發(fā)[2012]14號文件進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的實施意見》（魯政發(fā)[2012]28號），緊跟著相配套的《**省小型微型企業(yè)發(fā)展考核辦法》（試行）也將于2013年4月1日執(zhí)行，具體到**市經(jīng)濟社會發(fā)展來講，實體經(jīng)濟發(fā)展的好壞，人民群眾的富足，就業(yè)質(zhì)量的高低，社會的和諧穩(wěn)定，人民的幸福安康，既要看規(guī)模企業(yè)的發(fā)展，更要看小微企業(yè)的“臉色”?！白ゴ蟠傩　?，共創(chuàng)未來小微企業(yè)在為實體經(jīng)濟發(fā)展提供源源不斷的動力和多方面共贏的同時，也為全社會提供了巨大的需求，特別是消費需求。日本德洛克工業(yè)株式會社是日本中小企業(yè)尤其是制造業(yè)得典范，是“日本中小企業(yè)百強”。提倡“少執(zhí)法，多服務(wù)”，以戰(zhàn)略眼光促進小微企業(yè)發(fā)展**市**鎮(zhèn)近年來悄然興起電動三輪車產(chǎn)業(yè)，整個產(chǎn)業(yè)發(fā)生發(fā)展中，政府幾乎沒有投入財力物力，大到6000萬元銷售收入，從業(yè)人員幾百人，小到三五人的家庭作坊，目前已發(fā)展至近**家，據(jù)估計，整個產(chǎn)業(yè)年銷售收入可達*億元，從業(yè)人員**人，雖然暫時沒有對所在鎮(zhèn)提供更多的稅收，但卻富裕了一方百姓，發(fā)展了一個特色產(chǎn)業(yè)。同時，韓國劃定中小企業(yè)固有行業(yè)，如果大公司進入這些經(jīng)營領(lǐng)域，就會被指責為不道德企業(yè)。小微企業(yè)人員流動率平均在20%到50%左右，遠高于企業(yè)正常流轉(zhuǎn)15%的流動率要求，人才的流失不僅帶走了技術(shù)魅力、商業(yè)資源使企業(yè)蒙受損失，更增加企業(yè)的成本，影響了工作質(zhì)量和工作連續(xù)性。依法行政改善小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境，規(guī)范監(jiān)管行為，杜絕“吃拿卡要繞擾”，清理不合理收費項目，規(guī)范收費的行為，大規(guī)模減少行政審批和企業(yè)隱形的負擔。***辦公室 201*年*月**日第三篇：小微企業(yè)融資問題研究小微企業(yè)融資問題研究摘要：小微企業(yè)作為我國經(jīng)濟的重要組成部分，在很大程度上推動了我國的經(jīng)濟發(fā)展。針對上述分析的狀況提出了相關(guān)的對策建議。Mille于1958年在完全競爭市場的前提下首先提出了著名的無稅MM模型（不考慮所得稅影響的 MM 理論）：認為資本結(jié)構(gòu)不會對企業(yè)的市場價值產(chǎn)生影響，企業(yè)的價值受預(yù)期稅前收益率與報酬率的共同作用。uden認為融資的構(gòu)成應(yīng)隨企業(yè)成長的階段而變化，內(nèi)源融資應(yīng)在企業(yè)的成長初期占主導(dǎo)地位，相應(yīng)的，外源融資和股權(quán)融資應(yīng)當在企業(yè)的成長期和成熟期占更大的份額。[5]二、小微企業(yè)的界定（一）國外對小微企業(yè)的定義對于小微企業(yè)，出于國家經(jīng)濟發(fā)展的情況以及對小微企業(yè)政策傾斜的力度和稅收優(yōu)惠的程度的考慮，不同的國家對小微企業(yè)進行了區(qū)別的界定。主要包括以下內(nèi)容：初始投入的股本這是企業(yè)的起步資金，就小微企業(yè)而言，通常包括天使投資和自有的資本。從會計的角度來講，包括有特定用途的盈余公積和沒有指定用途的未分配利潤。但是，受支付時間的影響，定額負債的延續(xù)性較差。間接融資間接融資是指金融機構(gòu)作為貨幣資金需求者和貨幣擁有者的中介，來進行資金的融通。融資租賃作為一種新型的融資方式，它集融資和融物于一體。直接融資直接融資是指貨幣資金實際所有者和貨幣資金需求者之間直接發(fā)生的信用關(guān)系。債券具有抵稅的效應(yīng)，稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)行債券的利息可以在稅前扣除，這就在很大程度上降低了企業(yè)的成本，尤其對小微企業(yè)而言這種效應(yīng)就更加明顯。私募股權(quán)融資和風險投資在股權(quán)融資中比較常見。小企業(yè)雖然“船小好掉頭”，靈活性更好，但它由于“本小根基淺”，抵御風險的能力較低，故只能“順水”，不能“逆水”。主要表現(xiàn)在：公司繼任領(lǐng)導(dǎo)的問題；公司的發(fā)展延續(xù)性；沒有授權(quán)，缺少規(guī)劃，過分自信等。民間融資不規(guī)范因其獨有的融資特點，在我國有效發(fā)展其作用還存在一定障礙。民間融資的不規(guī)范成為限制小微企業(yè)融資的一個瓶頸。（一）政府應(yīng)發(fā)揮的作用小微企業(yè)融資困境有賴于政府改善職能，以往對小微企業(yè)的重視度不高和金融支持政策的滯后是導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的一個不可無視的因素。健全支持小微企業(yè)發(fā)展的法規(guī)體系通過建立健全小微企業(yè)法律法規(guī)體系，既要用法律法規(guī)體系去鞏固小微企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中已經(jīng)取得的成績，又要用法律法規(guī)體系去解除小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展所面臨的諸多問題，尤其是融資問題，為小微企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供全面的法律法規(guī)保障。積極推行小微企業(yè)統(tǒng)一的征信制度。建立一個以中小銀行為主體的中小金融機構(gòu)體系大力發(fā)展中小銀行，不僅有利于降低小微企業(yè)與中小銀行的交易成本，而且有利于小微企業(yè)與中小銀行的良性互動發(fā)展。因此，應(yīng)加大力度規(guī)范民間資本。關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；解決對策中圖分類號：請自查文獻標識碼：A文章編號：1007—7111(2012)xxxxxxxx小微企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中的作用巨大，根據(jù)美國《新聞與世界報道》的統(tǒng)計，自20世紀9O年代以來．美國每年新形成企業(yè)300多萬個，9O％ 以上為小型企業(yè)和微型企業(yè)；在拉丁美洲，5人以下小公司的雇工占非農(nóng)業(yè)勞動力的一半，在非洲占2／3。由微型企業(yè)、小型企業(yè)、中型企業(yè)組成的“企業(yè)束”成為經(jīng)濟增長的強力引擎．推動著東部經(jīng)濟的高速發(fā)展，產(chǎn)生了“溫州模式”、“蘇南模式”的奇跡。21張陸：男，1952年出生，遼寧遼陽人，重慶理工大學(xué)工商管理學(xué)院教授、碩士生導(dǎo)師，研究方向為中小企業(yè)及微型企業(yè)管理。日本 工業(yè)、運輸業(yè)：從業(yè)人數(shù)20人以下的企業(yè)；批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、服務(wù)業(yè)：從業(yè)人數(shù)5人以下的企業(yè)。（二）我國關(guān)于小微企業(yè)的劃分標準2011年9月2日，中國國家統(tǒng)計局在《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》中明確提出了《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法》，微型企業(yè)作為一種新的統(tǒng)計上的企業(yè)劃分標準從中小型企業(yè)中獨立出來。營業(yè)收入少，難以積累大量的資本，缺乏貸款擔保品小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)穩(wěn)定性較低，自我發(fā)展能力較差，同時，小微企業(yè)從事的領(lǐng)域只能限定在小額資本所能控制的范圍內(nèi)，很難涉足大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，限制了其經(jīng)營規(guī)模的擴充和市場占有率的提升，同時當市場上出現(xiàn)較好的發(fā)展機遇，或者小微企業(yè)掌握到關(guān)鍵技術(shù)時，自有資本少、籌措外部資本能力弱的劣勢將會更加明顯的暴露出來，沒有足夠的擔保抵押品，銀行等金融機構(gòu)很難給予它們足夠的資金支持，使小微企業(yè)錯失發(fā)展壯大的機會，久而久之，成為惡性循環(huán)，小微企業(yè)資本少難以募取資金，在發(fā)展機遇面前限制其發(fā)展壯大，甚至停滯不前，導(dǎo)致小微企業(yè)愈加難以籌得資金。這些加劇了銀行對小微企業(yè)的不信任，雙方很難達成長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。商業(yè)銀行的信貸政策促使它們將金融資源更傾向于給予大中型企業(yè)。此外，銀行等金融機構(gòu)還會向小微企業(yè)征收業(yè)務(wù)咨詢費、貸款承諾費以確保貸款收益率，這一做法，已經(jīng)成為基層商業(yè)銀行的慣例。1加強自身經(jīng)營管理。有了完善的財務(wù)制度并且及時維護企業(yè)信用才能贏得銀行等金融機構(gòu)的信任，從而得到及時有效地金融支持。第一，加大對小微企業(yè)的采購力度，降低小微企業(yè)參加競標的門檻，允許多家小微企業(yè)組成聯(lián)合體進行投標競標，加快小微企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。第四，政府應(yīng)當牽頭成立國有創(chuàng)業(yè)資金、風險投資資金與市場融資機構(gòu)，拓寬融資渠道，為小微企業(yè)構(gòu)建全方位、多層次的融資體系。其次，針對小微企業(yè)抵押物少的問題，靈活評估抵押物，比如存貨、大宗商品等可以靈