【正文】 制到最低限度，最大限度地避免執(zhí)法失職、瀆職問(wèn)題的發(fā)生，切實(shí)防止征納矛盾激化，推進(jìn)征納和諧，確保地稅各項(xiàng)工作目標(biāo)的順利實(shí)施。2．重點(diǎn)性原則。4．制衡性原則。二、加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、構(gòu)建和諧地稅的主要內(nèi)容地稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)應(yīng)包括組織體系建設(shè)、信息采集與反饋、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制度建設(shè)、監(jiān)督檢查與改進(jìn)五項(xiàng)內(nèi)容：（一）組織體系建設(shè)。為此，市局成立威海市地稅局稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作。（二）信息采集與反饋。在對(duì)收集的各種信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)的基礎(chǔ)上，對(duì)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)信息提出整改意見(jiàn)，傳遞給各責(zé)任機(jī)構(gòu)、責(zé)任崗位、責(zé)任人員、相關(guān)環(huán)節(jié)，并視情況將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息與納稅人、舉報(bào)人、媒體機(jī)構(gòu)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通與反饋。對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)及時(shí)傳遞給領(lǐng)導(dǎo)小組所有成員。在對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)內(nèi)部控制的時(shí)效性和針對(duì)性。（四）制度建設(shè)。要按照省局部署，推進(jìn)納稅服務(wù)各項(xiàng)制度的完善、落實(shí)和考評(píng)。（五）監(jiān)督檢查。二是開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，計(jì)算機(jī)輔助審查為手段，以業(yè)務(wù)運(yùn)行全程監(jiān)控為依托的內(nèi)控監(jiān)督、檢查工作。對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違反內(nèi)部控制規(guī)定的行為，應(yīng)嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，維護(hù)內(nèi)部控制的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。（三）全面實(shí)施稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控管理工作（5月1日起）按照本實(shí)施意見(jiàn)及《稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控機(jī)制管理辦法》的有關(guān)工作要求開(kāi)展稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控管理工作。一是要強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。三是要強(qiáng)化教育引導(dǎo)。二ＯＯ九年三月十七日第三篇：完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)(酒泉 李明)加強(qiáng)和完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè) 著力構(gòu)建國(guó)稅系統(tǒng)大預(yù)防格局酒泉市國(guó)家稅務(wù)局紀(jì)檢組長(zhǎng) 李 明稅務(wù)機(jī)關(guān)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制，是指由各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門(mén)及其工作人員共同參與，以明確責(zé)任為基礎(chǔ)，以權(quán)力制衡為核心，以流程控制為主線，以完善制度為根本，以公開(kāi)透明為保障，最大限度的把預(yù)防腐敗的要求融入到權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制各個(gè)環(huán)節(jié)，形成權(quán)力層層分解、工作環(huán)環(huán)相扣、相互聯(lián)系制約的科學(xué)嚴(yán)密的管理鏈條，構(gòu)建責(zé)任明晰、制度完備、合理分權(quán)、流程規(guī)范、制約有力的權(quán)力監(jiān)控制約機(jī)制，從源頭和機(jī)制上防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)，保證國(guó)家的稅收安全，保證權(quán)力的正確行使，為廣大稅務(wù)干部干事創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好安全的廉政環(huán)境。目前稅收工作中最大的風(fēng)險(xiǎn)，是執(zhí)法不規(guī) 范的風(fēng)險(xiǎn)。在行政管理上制度落實(shí)不到位，該按程序的不按程序，該報(bào)批的不報(bào)批，管理隨意性大，管理不嚴(yán)，監(jiān)督不力。二、完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是全面落實(shí)兩權(quán)監(jiān)督的必由之路 。國(guó)稅機(jī)關(guān)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)能夠充分發(fā)揮各部門(mén)抓反腐倡廉建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，形成各部門(mén)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、自我糾正、持續(xù)改進(jìn)的內(nèi)生機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部制約和外部監(jiān)督的有機(jī)統(tǒng)一，使決策更加科學(xué)，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從根本上提升反腐倡廉的能力和水平。一是樹(shù)立憂患意識(shí)。當(dāng)今社會(huì)是一個(gè)法治社會(huì)。2．克服三種不良觀念?？朔?jīng)驗(yàn)主義觀念。任何執(zhí)法過(guò)錯(cuò)實(shí)質(zhì)上都是違反法律法規(guī)，都可能損害國(guó)家和納稅人的利益。完善細(xì)化流程，圍繞深化“兩權(quán)”監(jiān)督，充分發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的功能。開(kāi)展單位自查、互查和集體排查等方式，梳理權(quán)力事項(xiàng)，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，確定關(guān)注和控制的重點(diǎn)；密切關(guān)注本級(jí)業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)鏈條發(fā)生的違法違規(guī)行為，深入查找剖析在制度機(jī)制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)操作等方面存在或可能發(fā)生的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；重點(diǎn)圍繞行政管理權(quán)“人、財(cái)、物”等方面，排查履行行政管理職責(zé)過(guò)程中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。形成縱向授權(quán)制約、橫向流程控制的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，使公務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)均在制度約束下規(guī)范運(yùn)行。落實(shí)防控責(zé)任，各部門(mén)針對(duì)不同等級(jí)的廉政風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)，構(gòu)建分級(jí)防控模式。，提升風(fēng)險(xiǎn)控制的科技含量，逐步實(shí)現(xiàn)以機(jī)器管人，以機(jī)器制約人的執(zhí)法行為。國(guó)稅部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，因地制宜，區(qū)別對(duì)待，以保證內(nèi)部控制管理的針對(duì)性和有效性。通過(guò)績(jī)效考核激勵(lì)約束干部，該獎(jiǎng)勵(lì)的要獎(jiǎng)勵(lì)，該行政問(wèn)責(zé)的要問(wèn)責(zé)，該處罰的要處罰，要把內(nèi)控機(jī)制評(píng)價(jià)考核結(jié)果作為評(píng)先樹(shù)優(yōu)的重要依據(jù)。第四篇：加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范 完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)甘肅省平?jīng)鍪泄ど绦姓芾砭纸陙?lái)，平?jīng)鍪泄ど叹职蚜L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理作為黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要制度，積極探索加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范、完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的新途徑、新方法，采取全面查找、準(zhǔn)確評(píng)析、有效防控和檢查評(píng)估的方式方法，做到權(quán)力運(yùn)行到哪里，風(fēng)險(xiǎn)防控就跟蹤到哪里。成立了廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，各縣(區(qū))局(分局)也成立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，明確“一把手”為廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，其他班子成員實(shí)行“一崗雙責(zé)”，并將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制考核。二、廣泛動(dòng)員，全員參與，科學(xué)排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 一是梳理職權(quán)。三是評(píng)估定級(jí)。同時(shí)，針對(duì)各科(室)的實(shí)際和工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，不定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)動(dòng)態(tài)分析評(píng)定。進(jìn)一步健全和完善崗位體系，定崗定責(zé)，實(shí)施規(guī)范化的崗位管理。四是制度防范。明確監(jiān)督的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科(室)和責(zé)任人，切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的事前、事中、事后的全程監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題，防范在前，預(yù)防為先，將問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)。匯總分析階段性檢查和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控情況，研究討論反映集中的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，及時(shí)提出整改意見(jiàn)；對(duì)個(gè)人存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行廉政談話提醒、誡勉談話、重點(diǎn)觀察、崗位調(diào)整等，避免苗頭性問(wèn)題演化為違紀(jì)違法行為。根據(jù)不同時(shí)期的工作重點(diǎn)和隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)狀，著重圍繞行政審批、行政執(zhí)法、干部隊(duì)伍和財(cái)務(wù)資金管理等工作環(huán)節(jié)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行分級(jí)、分類(lèi)監(jiān)控，通過(guò)前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置，遏制、清除風(fēng)險(xiǎn)源，逐步建立以人為點(diǎn)、以流程為線、以崗位為面，以制度為支撐的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效監(jiān)督、規(guī)范全市工商行政管理機(jī)關(guān)權(quán)力運(yùn)行。第五篇：完善農(nóng)村信用社反洗錢(qián)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)分析談?wù)勍晟妻r(nóng)村信用社反洗錢(qián)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)分析蒼城農(nóng)村信用社：勞健德反洗錢(qián)內(nèi)部控制機(jī)制的核心在于防范各種洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，提高識(shí)別和防范洗錢(qián)犯罪的能力，是金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化反洗錢(qián)職能管理的一種自律行為，但從目前農(nóng)村信用社反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)工作的實(shí)際情況看，仍存在一些問(wèn)題亟需加以改進(jìn)。首先要遵循“決策－執(zhí)行－監(jiān)督”相互制約的原則。其次，要抓好反洗錢(qián)各項(xiàng)制度的落實(shí)。同時(shí)，要配齊配足反洗錢(qián)的專(zhuān)職人員，落實(shí)反洗錢(qián)的工作責(zé)任，保證有足夠的力量、足夠的時(shí)間搞好反洗錢(qián)的大額和可疑交易的報(bào)告分析工作，真正實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)的自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善的有效機(jī)制。因此，了解客戶就成為農(nóng)村信用社預(yù)防洗錢(qián)極為重要的第一步。大額交易報(bào)告制度。按照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定，農(nóng)村信用社應(yīng)嚴(yán)格按照起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)送，該辦法規(guī)定大額外匯支付交易信息的報(bào)告制度實(shí)行雙向上報(bào)原則，即農(nóng)村信用社分支機(jī)構(gòu)將大額外匯資金交易情況逐級(jí)上報(bào)省級(jí)聯(lián)社直至人民銀行，同時(shí)報(bào)送國(guó)家外匯管理局當(dāng)?shù)胤志?。特別需要指出的是，可疑交易報(bào)告制度盡管是指農(nóng)村信用社發(fā)現(xiàn)可疑交易后向人民銀行或外匯局報(bào)告的制度，但并不影響和妨礙農(nóng)村信用社在對(duì)可疑交易進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪時(shí)，及時(shí)向當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)報(bào)告義務(wù)的履行。確立保存記錄制度的必要性在于:一方面，面對(duì)日益復(fù)雜的洗錢(qián)活動(dòng)，對(duì)大額和可疑交易信息的收集、分析和報(bào)告工作，并不是一次性的工作，尤其對(duì)可疑交易需要長(zhǎng)時(shí)間的監(jiān)控。但作為部門(mén)規(guī)章，其規(guī)定的內(nèi)容與法律、行政法規(guī)不能沖突，因此對(duì)于《會(huì)計(jì)法》等法律、行政法規(guī)要求更長(zhǎng)時(shí)間保存期限的，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定