【正文】 系統(tǒng)的運用情況不盡如人意，身為一線執(zhí)法部門筆者對比深有感悟，一線業(yè)務(wù)部門對系統(tǒng)提示往往僅滿足于日常清理，對提示背后隱藏的執(zhí)法風(fēng)險和產(chǎn)生的原因缺乏深入的思考，未形成解決問題的長效機(jī)制，系統(tǒng)職能監(jiān)控效果大打折扣。胡錦濤總書記在十七屆中央紀(jì)委第五次全會上強(qiáng)調(diào)，要從重點領(lǐng)域、重點部門、重點環(huán)節(jié)入手，排查廉政風(fēng)險，健全內(nèi)控機(jī)制，構(gòu)筑制度防線，形成以積極防范為核心，以強(qiáng)化管理為手段的科學(xué)防控機(jī)制。2．廉政風(fēng)險。外勤執(zhí)法內(nèi)控措施的制定側(cè)重于從執(zhí)法手段上進(jìn)行控制，對執(zhí)法關(guān)員的思想道德、廉政修養(yǎng)等方面的考量不足。健全內(nèi)控節(jié)點指標(biāo)體系的動態(tài)管理、運行情況監(jiān)督檢查和考核評估制度。3．持續(xù)性原則。結(jié)合省局大集中系統(tǒng)上線和執(zhí)法責(zé)任制軟件運行工作，依托地方稅收數(shù)據(jù)管理平臺，通過數(shù)據(jù)比對，查找稅收執(zhí)法過程中的風(fēng)險因素；對執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察、審計、案卷評查、行政復(fù)議及訴訟、審查通報、稅收政策反饋、重大案件審理、納稅服務(wù)等過程中的風(fēng)險信息進(jìn)行收集、分析、處理，全面反映稅收執(zhí)法活動情況；通過行風(fēng)評議、行風(fēng)熱線、來信來訪、媒體報送等渠道，關(guān)注、識別外部風(fēng)險。一是強(qiáng)化制度建設(shè)，發(fā)揮機(jī)制保障作用。（二）制度建設(shè)（3月1日至4月30日）稅收執(zhí)法內(nèi)控辦公室牽頭，組織各內(nèi)控工作小組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，研究制定和完善內(nèi)控機(jī)制相關(guān)配套工作制度。國稅部門內(nèi)控機(jī)制要結(jié)合自身工作特點，通過明確權(quán)責(zé)分配、規(guī)范權(quán)力運行程序、強(qiáng)化風(fēng)險管理、加強(qiáng)信息化建設(shè)、健全規(guī)章制度，使部門權(quán)力運行實現(xiàn)分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險管理、信息化運行，從而在稅收執(zhí)法和行政管理各項權(quán)力運行中，構(gòu)建國稅系統(tǒng)預(yù)防工作的格局。通過明晰權(quán)力運行程序，強(qiáng)化制約措施，落實崗位責(zé)任，把預(yù)防腐敗的要求落實，從源頭上防范腐敗行為的發(fā)生。忽視風(fēng)險，麻痹大意，就一定會出問題，甚至出大錯。注重規(guī)范。要按照績效考核責(zé)任追究制度以及執(zhí)法責(zé)任制予以處理。二是查找風(fēng)險點。針對查找到的風(fēng)險點，共制定了389條防范措施，在市局機(jī)關(guān)用廉政風(fēng)險點和防范措施制作了屏幕保護(hù)程序，修訂完善《黨務(wù)政務(wù)公開制度》、《黨組重大問題集體討論決定制定》等制度42項，新出臺《企業(yè)注冊登記監(jiān)督管理制度》、《廉政談話制度》等制度11項。（一）完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化制約措施有效的內(nèi)控制度是銀行管理的重要組成部分，也是反洗錢運行機(jī)制的基礎(chǔ)。具體包括三層含義:一是要求農(nóng)村信用社應(yīng)獲得其直接客戶的完整有效的身份信息；二是要求農(nóng)村信用社應(yīng)努力獲得其間接客戶的真實身份，防止犯罪分子通過代理人或前置公司進(jìn)行洗錢活動；三是要求農(nóng)村信用社應(yīng)掌握和熟悉其重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流量流向規(guī)律，并在此基礎(chǔ)上對客戶的現(xiàn)金交易及賬戶交易等保持審慎態(tài)度。在有關(guān)身份證明記錄方面，農(nóng)村信用社應(yīng)在有關(guān)賬戶關(guān)閉后至少保存5年該賬戶的客戶身份證明、賬戶檔案以及業(yè)務(wù)通信的記錄。保存記錄制度。了解客戶制度。按照廉政風(fēng)險點防范管理工作必須持續(xù)發(fā)展、循序漸進(jìn)的內(nèi)在規(guī)律和工作特點，我們注意及時總結(jié)工作經(jīng)驗，查漏補(bǔ)缺，不斷鞏固提高，對已排查出的廉政風(fēng)險點，根據(jù)整改落實情況，不斷修正和優(yōu)化防范措施，跟蹤檢查落實效果，對新出現(xiàn)的風(fēng)險點，及時制定防范措施，確保廉政風(fēng)險防范管理工作的長效性和連續(xù)性。三是流程規(guī)范。三是強(qiáng)化輿論宣傳，營造濃厚氛圍。將日常管理中已經(jīng)形成的對策和措施轉(zhuǎn)化為制度規(guī)定，用客觀標(biāo)準(zhǔn)代替以往的主觀裁量。工作決策、稅收執(zhí)法和行政管理，都必須嚴(yán)格按照法律、法規(guī)規(guī)定辦事，規(guī)范辦事程序?！暗綑?quán)力運行的各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)標(biāo)本兼治、有效預(yù)防、長效管理兩權(quán)”監(jiān)督制約工作的深化和提升。定期組織執(zhí)法人員學(xué)習(xí)法律和稅收各項規(guī)章制度，大力提升執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其知法、懂法，不斷增強(qiáng)嚴(yán)格遵紀(jì)守法、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性，為稅收執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制的有效運行打下良好基礎(chǔ)。三是充分利用執(zhí)法監(jiān)督檢查結(jié)果，對執(zhí)法人員進(jìn)行有效的激勵、獎懲。二是建立風(fēng)險控制機(jī)制。二是明確責(zé)任分工，充分履行職責(zé)。1．全面性原則。以業(yè)務(wù)運行監(jiān)控為基本手段，將關(guān)員執(zhí)法活動中存在的自由裁量權(quán)和現(xiàn)場即決權(quán)作為內(nèi)控監(jiān)督重點，對外勤執(zhí)法的各項業(yè)務(wù)的處理過程進(jìn)行實時監(jiān)控，將以往的事后監(jiān)督切實轉(zhuǎn)變?yōu)槭轮斜O(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)外勤執(zhí)法過程中存在的問題，提出糾錯建議并采取措施規(guī)范關(guān)員行為，形成對海關(guān)外勤執(zhí)法行為、管理過程和關(guān)員履行職責(zé)的全方位的監(jiān)督控制模式，推動外勤執(zhí)法內(nèi)控向縱深發(fā)展。目前，為加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，部分直屬海關(guān)在使用總署HL2008系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，開發(fā)自己的職能監(jiān)控系統(tǒng)，如，南京海關(guān)另外開辟了監(jiān)督內(nèi)控系統(tǒng)和各類業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)。（二）外勤執(zhí)法面臨更高的執(zhí)法和廉政風(fēng)險。外勤執(zhí)法過程中，執(zhí)法關(guān)員直接接觸各色工作對象，執(zhí)法外部環(huán)境較復(fù)雜，面對的誘惑更大，更易引發(fā)權(quán)力失控和行為失范等廉政風(fēng)險。而據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)在一些海關(guān)執(zhí)法違紀(jì)出現(xiàn)手法不斷翻新，越來越“隱蔽化”、“合法化”的趨勢和苗頭。通過促進(jìn)外勤執(zhí)法微觀內(nèi)控在“量”上的完善，逐步使宏觀內(nèi)控達(dá)到“質(zhì)”上的優(yōu)化。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)隨著稅收執(zhí)法外部環(huán)境的變化，稅收政策的調(diào)整及稅收執(zhí)法管理要求的提高持續(xù)改進(jìn)和完善，不斷提高對稅收執(zhí)法風(fēng)險的控制能力和水平。二是實行風(fēng)險信息定期、有效傳遞。要在前期清理內(nèi)部管理制度的基礎(chǔ)上，不等不靠，本著該建立的建立、該補(bǔ)充的補(bǔ)充、該廢止的廢止的原則，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)控制度，形成一整套適合地稅執(zhí)法特點的、統(tǒng)一規(guī)范的制度框架。包括執(zhí)法風(fēng)險采集與管理、信息反饋、執(zhí)法風(fēng)險預(yù)警、內(nèi)控監(jiān)督檢查以及納稅服務(wù)等配套工作制度。一、目前稅收工作的執(zhí)法風(fēng)險和存在的問題。要清醒認(rèn)識風(fēng)險形勢嚴(yán)峻的大氣候，嚴(yán)格自律，一定不能受不良的小氣候影響。對排查的所有風(fēng)險點進(jìn)行定量和定性分析，建立風(fēng)險點權(quán)力運行圖，從受理到辦結(jié)，步驟要清晰，程序要嚴(yán)密，使每一項權(quán)力背后都配有一套制度。強(qiáng)化評價考核結(jié)果運用，獎罰分明。根據(jù)個人崗位、機(jī)關(guān)科(室)兩個層面，按照“人人參與查找，人人找出風(fēng)險”的要求，廣泛開展個人自查、部門評查、交叉互查、評估審查的“四查”活動，重點從思想道德風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險三個方面查找，截止目前，全市系統(tǒng)共查找出530個風(fēng)險點，涉及工作崗位268個，涉及工作人員562人，覆蓋了工商行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、干部管理權(quán)和財務(wù)資金管理權(quán)等多個方面。四、健全機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督，全面落實風(fēng)險防范監(jiān)控 一是明確監(jiān)督責(zé)任。因此，搞好農(nóng)村信用社反洗錢工作，應(yīng)從不斷完善內(nèi)控制度入手。目前，我國農(nóng)村信用社了解客戶制度已經(jīng)基本建立，依據(jù)賬戶管理制度，無論是個人還是單位開立人民幣賬戶和外匯賬戶都應(yīng)向開戶網(wǎng)點出具證明其真實身份的文件，而且《個人存款賬戶實名制規(guī)定》要求儲戶在辦理存款業(yè)務(wù)時，必須出示能證明其真實身份的法定實名證件，新的“一個規(guī)定，兩個辦法”在整合現(xiàn)存規(guī)定的基礎(chǔ)上，更完整的規(guī)定了“了解客戶”制度。在我國客戶的身份證明文件可以是諸如身份證、戶口簿、護(hù)照、出生證、駕駛執(zhí)照、合伙契約和公司文件、或任何其他官方或私人文件，記錄或核實客戶的身份、代表能力、住所、法律能力，職業(yè)或業(yè)務(wù)目的，以及關(guān)于這些人是偶然的還是通常的客戶這些其他的身份信息，國內(nèi)的主管當(dāng)局在刑事起訴和調(diào)查中可以利用上述文件。人民銀行是農(nóng)村信用社可疑支付交易報告的最終接受者，農(nóng)村信用社對其經(jīng)營活動中發(fā)現(xiàn)的可疑支付交易，負(fù)有向人民銀行報告的義務(wù)，并應(yīng)當(dāng)對其認(rèn)為明顯涉嫌犯罪的支付交易，向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報告。（二）建立和推行反洗錢四項制度農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)《反洗錢法》、“一個規(guī)定兩個辦法”，結(jié)合實際情況，對相應(yīng)的制度進(jìn)行細(xì)化，增加內(nèi)部制度供給，逐步在農(nóng)村信用社反洗錢工作中建立和推行四項制度，即了解客戶制度、大額交易報告制度、可疑交易報告制度和保存