全面預(yù)算管理-預(yù)覽頁
【正文】 執(zhí)行的預(yù)算。融智天專注于全面預(yù)算管理領(lǐng)域10多年，不斷追求完善與創(chuàng)新；融智天致力于管理解決方案落地，幫助企業(yè)建立執(zhí)行團隊和提高執(zhí)行能力。、務(wù)實的全面預(yù)算管理理念。服從調(diào)度指令，合理掌握煤、石灰石配比及開停車時間。滿足鍋爐燃煤需求，經(jīng)濟運行，節(jié)約用電，降低能源消耗。吊車、卸煤機班組措施：嚴(yán)格執(zhí)行各項操作規(guī)程，規(guī)范操作。滿足生產(chǎn)需求，減少設(shè)備運行時間。合理開停設(shè)備，達到節(jié)能降耗的目的。認(rèn)真執(zhí)行車輛檢修制度，定期進行車輛保養(yǎng)。保證生產(chǎn)用車，降低油料消耗。安全、文明駕駛車輛。目標(biāo)：延長車輛使用周期，降低維修費用。班組人身傷、亡事故率為零。緊緊圍繞安全生產(chǎn)、節(jié)能降耗等方面工作。全面預(yù)算管理特點：，讓員工了解企業(yè)未來發(fā)展的規(guī)劃，從而保持戰(zhàn)略意圖和士氣，統(tǒng)一行動，最終提高執(zhí)行力水平。最大限度避免出現(xiàn)員工或部門抵制和不配合現(xiàn)象。運用預(yù)算管理系統(tǒng)，強化對包括人力資源系統(tǒng)在內(nèi)的集團各子系統(tǒng)的監(jiān)控和預(yù)警機制，是管理思想和管理技術(shù)的成功結(jié)合，幫助企業(yè)開拓更廣闊的市場。1．國家相關(guān)法規(guī)政策和方針，國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境及消費市場發(fā)展趨勢。全面預(yù)算的編制范圍包括集團所有收、支項目。2．投資預(yù)算：是在資本性支出可行性研究的基礎(chǔ)上編制的預(yù)算，具體反映何時投資、投資多少、資金來源和投資收益等。第2章 組織機構(gòu)和權(quán)責(zé)分配第6條 建議集團成立預(yù)算管理委員會。附件5 2．討論決定集團經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算中上報的預(yù)算指標(biāo)。第8條 集團各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)。（1）負(fù)責(zé)各子公司生產(chǎn)計劃的審批。（5）負(fù)責(zé)各子公司停（開）工損失預(yù)算管理。6．審計部負(fù)責(zé)集團內(nèi)部審計費用的預(yù)算管理。2．利潤的增長必須高于費用的增長。編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡的辦法，即自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報，逐級審核把關(guān)、匯總；最終進行綜合平衡以使預(yù)算合適有效地得到控制和約束。1．經(jīng)營預(yù)算：以銷售預(yù)算為起點，倒推成本、費用預(yù)算指標(biāo)，并以此編制生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算等各項預(yù)算指標(biāo)。1．銷售收入：根據(jù)預(yù)計銷售業(yè)務(wù)量和銷售單價確定預(yù)算收入。第14條 預(yù)算的編制。4．依據(jù)預(yù)算，分解編制各部門預(yù)算，報預(yù)算管理委員會討論，由預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)并簽發(fā)。第4章 預(yù)算控制與差異分析第16條 財務(wù)管理部根據(jù)總裁辦公會批準(zhǔn)、下達的財務(wù)預(yù)算對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第19條 各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，各項費用應(yīng)該按專項要求進行使用和控制，各項目費用當(dāng)月有節(jié)余的，可以結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財務(wù)管理部審批，嚴(yán)禁各項目費用之間相互替代使用。附件5 第5章 預(yù)算考核與激勵 第23條 預(yù)算考核目的。2．對預(yù)算執(zhí)行者進行考核評價。3．時效原則，即預(yù)算考核是動態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進行。第27條 考核的實施。第6章 附則第29條 本制度由財務(wù)管理部擬定，經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后實施。全面預(yù)算作為一種全方位、全過程、全員參與編制與實施的預(yù)算管理模式，憑借其計劃、協(xié)調(diào)、控制、激勵、評價等綜合管理功能，優(yōu)化公司資源配置，提升公司運行效率，從而成為促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要抓手。明確其在公司整體發(fā)展中所處的地位、作用和承擔(dān)的責(zé)任，自覺樹立成本效益意識，將自身行動有機的融入到公司整體發(fā)展和目標(biāo)實現(xiàn)當(dāng)中，減少公司內(nèi)部目標(biāo)不一致、步調(diào)不協(xié)調(diào)等問題。是公司內(nèi)部的一項“管理機制”和“管理控制”的工具。(三)全面預(yù)算管理可以對公司實施內(nèi)部控制，防范公司風(fēng)險全面預(yù)算的本質(zhì)是公司內(nèi)部管理控制的一項工具，即預(yù)算本身不是最終目標(biāo)，而是為實現(xiàn)公司目標(biāo)所采用的管理與控制手段，該手段可以有效控制公司風(fēng)險。劃清責(zé)任、評定業(yè)績，從而調(diào)動員工的積極性，促使各部門為完成預(yù)算目標(biāo)更加積極的工作。增量、減量的幅度在很大程度上具有主觀性,不能真正起到提高效率的作用。公司缺乏預(yù)算效果評價,獎懲制度不完善,導(dǎo)致業(yè)績評價的不公平、不公正、不客觀,有時還會挫傷預(yù)算執(zhí)行者的積極性,從而導(dǎo)致預(yù)算管理的失敗。全面預(yù)算管理是公司全方位的管理,涉及到公司各個職能部門。全面預(yù)算管理作為公司的一種管理手段,根據(jù)一定時間運行情況,做出適當(dāng)調(diào)整。對于每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),各預(yù)算責(zé)任單位嚴(yán)格執(zhí)行各自的預(yù)算指標(biāo),每月對實際發(fā)生情況與預(yù)算指標(biāo)進行對比分析。通過預(yù)算分析，可以發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題及其產(chǎn)生的原因，有助于落實預(yù)算責(zé)任和糾正偏差，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程的控制，并可為實施預(yù)算考核和獎懲提供依據(jù)。預(yù)算調(diào)整是預(yù)算管理中一個必不可少的環(huán)節(jié)，是確保預(yù)算順利執(zhí)行的必要措施。調(diào)整預(yù)算一般由預(yù)算執(zhí)行單位逐級向預(yù)算管理辦公室提出書面申請，詳細(xì)說明預(yù)算調(diào)整理由、調(diào)整建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較、調(diào)整后預(yù)算指標(biāo)可能對公司預(yù)算總目標(biāo)的影響等內(nèi)容。公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各預(yù)算執(zhí)行大區(qū)事業(yè)部
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