全面預(yù)算管理-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 執(zhí)行的預(yù)算。融智天專(zhuān)注于全面預(yù)算管理領(lǐng)域10多年，不斷追求完善與創(chuàng)新；融智天致力于管理解決方案落地，幫助企業(yè)建立執(zhí)行團(tuán)隊(duì)和提高執(zhí)行能力。、務(wù)實(shí)的全面預(yù)算管理理念。服從調(diào)度指令，合理掌握煤、石灰石配比及開(kāi)停車(chē)時(shí)間。滿足鍋爐燃煤需求，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，節(jié)約用電，降低能源消耗。吊車(chē)、卸煤機(jī)班組措施：嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)操作規(guī)程，規(guī)范操作。滿足生產(chǎn)需求，減少設(shè)備運(yùn)行時(shí)間。合理開(kāi)停設(shè)備，達(dá)到節(jié)能降耗的目的。認(rèn)真執(zhí)行車(chē)輛檢修制度，定期進(jìn)行車(chē)輛保養(yǎng)。保證生產(chǎn)用車(chē)，降低油料消耗。安全、文明駕駛車(chē)輛。目標(biāo)：延長(zhǎng)車(chē)輛使用周期，降低維修費(fèi)用。班組人身傷、亡事故率為零。緊緊圍繞安全生產(chǎn)、節(jié)能降耗等方面工作。全面預(yù)算管理特點(diǎn)：，讓員工了解企業(yè)未來(lái)發(fā)展的規(guī)劃，從而保持戰(zhàn)略意圖和士氣，統(tǒng)一行動(dòng)，最終提高執(zhí)行力水平。最大限度避免出現(xiàn)員工或部門(mén)抵制和不配合現(xiàn)象。運(yùn)用預(yù)算管理系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)包括人力資源系統(tǒng)在內(nèi)的集團(tuán)各子系統(tǒng)的監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，是管理思想和管理技術(shù)的成功結(jié)合，幫助企業(yè)開(kāi)拓更廣闊的市場(chǎng)。1．國(guó)家相關(guān)法規(guī)政策和方針，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境及消費(fèi)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。全面預(yù)算的編制范圍包括集團(tuán)所有收、支項(xiàng)目。2．投資預(yù)算：是在資本性支出可行性研究的基礎(chǔ)上編制的預(yù)算，具體反映何時(shí)投資、投資多少、資金來(lái)源和投資收益等。第2章 組織機(jī)構(gòu)和權(quán)責(zé)分配第6條 建議集團(tuán)成立預(yù)算管理委員會(huì)。附件5 2．討論決定集團(tuán)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算中上報(bào)的預(yù)算指標(biāo)。第8條 集團(tuán)各部門(mén)在預(yù)算管理中的職責(zé)。（1）負(fù)責(zé)各子公司生產(chǎn)計(jì)劃的審批。（5）負(fù)責(zé)各子公司停（開(kāi)）工損失預(yù)算管理。6．審計(jì)部負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)費(fèi)用的預(yù)算管理。2．利潤(rùn)的增長(zhǎng)必須高于費(fèi)用的增長(zhǎng)。編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡的辦法，即自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報(bào)，逐級(jí)審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡以使預(yù)算合適有效地得到控制和約束。1．經(jīng)營(yíng)預(yù)算：以銷(xiāo)售預(yù)算為起點(diǎn)，倒推成本、費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)，并以此編制生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算等各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。1．銷(xiāo)售收入：根據(jù)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量和銷(xiāo)售單價(jià)確定預(yù)算收入。第14條 預(yù)算的編制。4．依據(jù)預(yù)算，分解編制各部門(mén)預(yù)算，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)討論，由預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)并簽發(fā)。第4章 預(yù)算控制與差異分析第16條 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)、下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。第19條 各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專(zhuān)項(xiàng)要求進(jìn)行使用和控制，各項(xiàng)目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余的，可以結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審批，嚴(yán)禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間相互替代使用。附件5 第5章 預(yù)算考核與激勵(lì) 第23條 預(yù)算考核目的。2．對(duì)預(yù)算執(zhí)行者進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。3．時(shí)效原則，即預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。第27條 考核的實(shí)施。第6章 附則第29條 本制度由財(cái)務(wù)管理部擬定，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。全面預(yù)算作為一種全方位、全過(guò)程、全員參與編制與實(shí)施的預(yù)算管理模式，憑借其計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等綜合管理功能，優(yōu)化公司資源配置，提升公司運(yùn)行效率，從而成為促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要抓手。明確其在公司整體發(fā)展中所處的地位、作用和承擔(dān)的責(zé)任，自覺(jué)樹(shù)立成本效益意識(shí)，將自身行動(dòng)有機(jī)的融入到公司整體發(fā)展和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)當(dāng)中，減少公司內(nèi)部目標(biāo)不一致、步調(diào)不協(xié)調(diào)等問(wèn)題。是公司內(nèi)部的一項(xiàng)“管理機(jī)制”和“管理控制”的工具。(三)全面預(yù)算管理可以對(duì)公司實(shí)施內(nèi)部控制，防范公司風(fēng)險(xiǎn)全面預(yù)算的本質(zhì)是公司內(nèi)部管理控制的一項(xiàng)工具，即預(yù)算本身不是最終目標(biāo)，而是為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)所采用的管理與控制手段，該手段可以有效控制公司風(fēng)險(xiǎn)。劃清責(zé)任、評(píng)定業(yè)績(jī)，從而調(diào)動(dòng)員工的積極性，促使各部門(mén)為完成預(yù)算目標(biāo)更加積極的工作。增量、減量的幅度在很大程度上具有主觀性,不能真正起到提高效率的作用。公司缺乏預(yù)算效果評(píng)價(jià),獎(jiǎng)懲制度不完善,導(dǎo)致業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的不公平、不公正、不客觀,有時(shí)還會(huì)挫傷預(yù)算執(zhí)行者的積極性,從而導(dǎo)致預(yù)算管理的失敗。全面預(yù)算管理是公司全方位的管理,涉及到公司各個(gè)職能部門(mén)。全面預(yù)算管理作為公司的一種管理手段,根據(jù)一定時(shí)間運(yùn)行情況,做出適當(dāng)調(diào)整。對(duì)于每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),各預(yù)算責(zé)任單位嚴(yán)格執(zhí)行各自的預(yù)算指標(biāo),每月對(duì)實(shí)際發(fā)生情況與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析。通過(guò)預(yù)算分析，可以發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題及其產(chǎn)生的原因，有助于落實(shí)預(yù)算責(zé)任和糾正偏差，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的控制，并可為實(shí)施預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲提供依據(jù)。預(yù)算調(diào)整是預(yù)算管理中一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)，是確保預(yù)算順利執(zhí)行的必要措施。調(diào)整預(yù)算一般由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向預(yù)算管理辦公室提出書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算調(diào)整理由、調(diào)整建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較、調(diào)整后預(yù)算指標(biāo)可能對(duì)公司預(yù)算總目標(biāo)的影響等內(nèi)容。公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各預(yù)算執(zhí)行大區(qū)事業(yè)部
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