【正文】 級之間不能互相查看 。 南方事業(yè) 財(cái)務(wù)公司 各三級單位 二級單位 …… …… 銷售部庫存組織 …. 總裝廠庫存組織 …. ….. …… ….. ….. ….. ….. …. 庫存組織 資源及技能來源 受地理?xiàng)l件限制，財(cái)務(wù)人才流失 ,技能培訓(xùn)有待加強(qiáng) 行業(yè)信息的獲取、交流和積累不夠 目前采取 職能管理方式 目前沒有加強(qiáng)財(cái)務(wù)流程工作 ,流程意識不強(qiáng) 沒有崗位績效考核指標(biāo)，沒有衡量工作好壞標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)體系信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各單位選擇并決定財(cái)務(wù)軟件隨意性較大 在報(bào)表匯總、合并以及與業(yè)務(wù)系統(tǒng)交換信息困難 財(cái)務(wù)信息量大，耗費(fèi)大量財(cái)務(wù)人員精力且財(cái)務(wù)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性難以保證 收集財(cái)務(wù)信息的方式采用各單位報(bào)軟盤、發(fā)電子郵件方式或 傳真 目前財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)無關(guān)聯(lián) (如：庫存、采購、銷售等 )同時(shí) 財(cái)務(wù) 上、下級之間沒有實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)信息交互 各業(yè)務(wù)管理制度的建立及完善有待加強(qiáng)。目前采用的會(huì)計(jì)核算體制是：分散建立帳本，月末送交報(bào)表供匯總，東風(fēng)汽車有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部對公司二級板塊的內(nèi)部往來統(tǒng)一管理，各二級板塊下的經(jīng)營單位每月送交報(bào)表匯總，二級板塊的財(cái)務(wù)部對其下屬的經(jīng)營單位之間的內(nèi)部往來統(tǒng)一管理。一些其他國內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)管理常常存在的問題，在東風(fēng)汽車公司存在，如財(cái)務(wù)管理內(nèi)容不足，缺乏動(dòng)態(tài)性，與生產(chǎn)、采購、銷售脫節(jié)；財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)效性較差，從而使經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)無法得到有效控制等。市場經(jīng)濟(jì)體制改革以來，隨著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與國際逐步接軌，我國企業(yè) 普遍引進(jìn)了西方先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理思想，但實(shí)際應(yīng)用情況遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于理念。然而這種 兼并、重組 的浪潮也說明了當(dāng)今的汽車工業(yè)面臨著新的更艱巨的挑戰(zhàn)。 在幾十年發(fā)展的每個(gè)關(guān)鍵時(shí)期，東風(fēng)汽車公司決策層都能審時(shí)度勢，及時(shí)調(diào)整加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營核心，提出企業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)，使東風(fēng)公司在市場競爭中立于不敗之地，創(chuàng)造出一定的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。 文檔依據(jù) 本文檔中的現(xiàn)狀分析部分主要依據(jù)以下文檔和資料： 各部門對業(yè)務(wù)狀況調(diào)查問卷的答復(fù)； 對公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干的訪談筆錄； 東風(fēng)汽車相關(guān)部門提供的相關(guān)管理制度、組織結(jié)構(gòu)、需求報(bào)告等文件或文檔 文檔組成 本報(bào)告為 東風(fēng)汽車公司信息系統(tǒng)建設(shè)方案 的五個(gè)分報(bào)告之一 作為國內(nèi)特大型企業(yè)的東風(fēng)汽車公司從 1969年發(fā)展至今， 經(jīng)歷了艱苦創(chuàng)業(yè) (1969年 1985年 )、改革發(fā)展 (1986年 1992年 )、結(jié)構(gòu)調(diào)整(1993年 20xx年 )三個(gè)階段，發(fā)展成為下屬分、子公司 34個(gè)，資產(chǎn)總額 574億元、凈資產(chǎn) 224億元、職工總數(shù) 12萬、生產(chǎn)能力 50萬輛、實(shí)現(xiàn)利潤 ，涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等特大型綜合性集團(tuán)。 隨著中國即 將加入 WTO以及國內(nèi)外汽車行業(yè)的兼并、重組加劇，其目的就是 集中優(yōu)勢、優(yōu)化資源配置，進(jìn)一步占領(lǐng) 國內(nèi)乃至 全球市場， 在 競爭 中立于不敗之地 。體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上，只要求把已發(fā)生的業(yè)務(wù)核算清楚即可，而對預(yù)算、控制等要求不高。東風(fēng)汽車公司的情況也是這樣。 由于地域和網(wǎng)絡(luò)條件的限制，目前十堰載重車公司、襄樊東風(fēng)汽車股份公司、武漢神龍、深圳南方事業(yè)部等 10多個(gè)二級板塊都建立了財(cái)務(wù)帳薄。 業(yè)務(wù)組 合并帳套 匯總 /合 并帳套 子帳套 載重車 東風(fēng)股份 零部件 東風(fēng)汽車 財(cái)務(wù)帳套 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 風(fēng)神惠州發(fā)展總公司 本田零部件有限公司 本田發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司 風(fēng)神汽車有限公司 。東風(fēng)汽車公司總部、下屬各分、子公司、事業(yè)部統(tǒng)一運(yùn)用一套基于網(wǎng)絡(luò)的與業(yè)務(wù)集成的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，保證東風(fēng)汽車公 司各財(cái)務(wù)核算主體數(shù)據(jù)格式一致，為東風(fēng)汽車公司各核算部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的簡潔、快速合并提供了可能。在應(yīng)付模塊可將發(fā)票與采購定單、檢驗(yàn)單、入庫單進(jìn)行多維匹配，保證應(yīng)付帳款的正確性。通過系統(tǒng)職責(zé)的定義，保證只有被授權(quán)的人才可在系統(tǒng)中進(jìn) 行相應(yīng)的操作。 為了適應(yīng) 東風(fēng)汽車公司整體財(cái)務(wù)體系信息化 需要，財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能滿足不同行業(yè)核算特點(diǎn)。 再多的信息 如果不經(jīng)過分析、提煉以支持管理和指導(dǎo)決策，其意義不大。 提供記賬憑證的錄入和審核功能，以保證輸入正確。 提供流水賬、明細(xì)賬的查詢和打印，以取代人工賬本。 支持 財(cái)務(wù)與 LD (倉庫 )數(shù)據(jù)的交換 提供對總帳科目匯總關(guān)系的自定義功能，方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。 提供靈活的多欄式帳打印功能。 支持集團(tuán)公司對分公司總帳和流水帳的查詢。 支持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的完全集成：可以實(shí)時(shí)協(xié)調(diào)外部和內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 支持利潤中心的靈活設(shè)置。 可對客戶的每一筆應(yīng)收情況和回款情況進(jìn)行管理。 支持已收款的清帳處理。 可隨時(shí)提供已結(jié)案和未結(jié)案的項(xiàng)目查詢 。 可自動(dòng)生成并打印增值稅發(fā)票。并可以通過接口，傳入到總帳系統(tǒng)中 。 支持對供應(yīng)商的帳齡分析 可以進(jìn)行帳齡分析，供決策人員作資金使用的決策之用。 其他需求 實(shí)現(xiàn)與總帳、固定資產(chǎn)、采購、庫存、應(yīng)收、現(xiàn)金管理等多種應(yīng)用系統(tǒng)的集成。 提供多種折舊方法的定義，供用戶選擇，支持平均年限法，工作量法，雙倍余額遞減法以及年數(shù)總和法、定義分?jǐn)偤蛨?bào)廢規(guī)則、折舊費(fèi)用預(yù)測、進(jìn)行 Whatif 折舊分析。 方便、靈活的有關(guān)固定資產(chǎn)折舊、凈值、原值多種查詢要求。 支持在建工程項(xiàng)目的全過程管理，在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)使所有支出資本化。 支持資產(chǎn)的攤提和調(diào)整費(fèi)用，如成本、折舊方法、壽命、比率、生產(chǎn)能力、殘值等。 可以自動(dòng)產(chǎn)生各種事項(xiàng)以便記錄企業(yè)的未達(dá)帳項(xiàng)。 可以存檔或者清除銀行對帳單。 建立與維 護(hù)供應(yīng)商檔案 建立與維護(hù)采購合同（與供應(yīng)商簽定的采購意向協(xié)議） 建立申購審批流程 將申購單轉(zhuǎn)為采購定單 采購定單與采購協(xié)定的對應(yīng) 支持安全庫存、批量定夠、經(jīng)濟(jì)定夠等貨策略和 ABC分類管理。 提供采購收料計(jì)劃報(bào)表，一方面讓采購員重點(diǎn)跟蹤近期（如 2周內(nèi)）收料的訂單，同時(shí) 使貨倉、物控等部門及時(shí)做好收料準(zhǔn)備。 對采購單可自動(dòng)結(jié)單或手工強(qiáng)制結(jié)單。 產(chǎn)品應(yīng)按合格品、報(bào)廢品、退貨品等分類存放。 原材料按 ABC分類管理和安全庫存管理。 庫存操作所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)信息應(yīng)與財(cái)務(wù)模塊集成 系統(tǒng)應(yīng)提供產(chǎn)品、原材料的庫存報(bào)表，內(nèi)容涉及：期初量 /金額、現(xiàn)有量 /金額、接收量 /金額、發(fā)放量 /金額、調(diào)整量 /金額等信息。 管理 核心數(shù)據(jù) 核心模塊 庫存 財(cái)務(wù)分析 規(guī)劃 EIS/DSS 市場分析 銷售 amp。這些區(qū)域是： 核心數(shù)據(jù) 核心模塊 計(jì)劃與管理 決策支持 核心數(shù)據(jù)指滿足解決方案需求所需的基本信息。這些模塊包括總帳、應(yīng)收、應(yīng)付 、固定 資產(chǎn)、庫存、采購 、資金等 藍(lán)圖本部分內(nèi)的模塊是指那些用來管理的各種管理模塊。這些部分包括：資金管理、現(xiàn)金流量管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、合同管理、財(cái)產(chǎn)管理等。所以解決東風(fēng)汽車公司最關(guān)鍵的問題是選擇一套核心管理軟件，在實(shí)施該核心管理軟件的同時(shí)解決流程、模式方面存在的問題，最終提升東風(fēng)汽車公司財(cái)務(wù)管理理念，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，建立整合集中的財(cái)務(wù)管理模式，為東風(fēng)汽車公司實(shí)現(xiàn)十五戰(zhàn)略目標(biāo)提供強(qiáng)有力保障。 國內(nèi)在集成化管理軟件的應(yīng)用方面相對滯后。至九十年代末，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及 SAP、 Oracle等先進(jìn)的軟件系統(tǒng)的進(jìn)入，國內(nèi)集成化管理軟件的應(yīng)用獲得突破性進(jìn)展。第三個(gè)層次是以用友、金蝶為代表的國內(nèi)軟件公司，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上向集成化的 ERP應(yīng)用系統(tǒng)擴(kuò)展，定位在面向國內(nèi)企業(yè)，在管理思想方法、功能技術(shù)方面努力追趕國外先進(jìn)的應(yīng)用系統(tǒng)（主要是中小型應(yīng)用系統(tǒng)），總體上還很不成熟，其應(yīng)用系統(tǒng)相比而言在功能、集成性、穩(wěn)定性方面均比前兩個(gè)層次有較大的差距。過去，如果你有多個(gè)業(yè)務(wù)實(shí)體，你必須在同一個(gè)數(shù)據(jù)庫內(nèi)多次安裝應(yīng)用產(chǎn)品。 如上圖所示 , 就這一五段的會(huì)計(jì)編碼作一解釋 : 公司 : 東風(fēng)汽車公司 /分、子公司 (編制獨(dú)立的財(cái)務(wù)報(bào)表 ) 成本中心 : 歸集成本和費(fèi)用的中心 板塊 : 根據(jù)不同板塊銷售情況進(jìn)行分析 科目 : 資產(chǎn) /負(fù)債 /權(quán)益 /費(fèi)用 /收入 產(chǎn)品 : 不同產(chǎn)品大類進(jìn)行分析 (如 : 集成業(yè)務(wù) /開發(fā)業(yè)務(wù) ) 這樣的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)設(shè)置，可滿足東風(fēng)汽車公司組織管理的需要，因?yàn)槠淇梢啦煌瑯I(yè)務(wù)需求進(jìn)行多維分析或跟蹤 (例如：集成業(yè)務(wù) /開發(fā)業(yè)務(wù) ) 此外，東風(fēng)汽車公司采用上述會(huì)計(jì)科目架構(gòu)，可依業(yè)務(wù)需要將明細(xì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)匯總至任何有意義的匯總帳戶甚至能以不同業(yè)務(wù)需求多次對同一帳戶進(jìn)行匯總 (例如：各板塊之業(yè)務(wù)總收入 )，而且在改變組織結(jié)構(gòu)時(shí)能很容易地修改匯總模式。然后，總帳系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按照審批等級制度將日記帳傳給相應(yīng)的審批者。 公司間往來交易 由于上下級公司間事務(wù)的復(fù)雜性，東風(fēng)汽車公司可用集中式的事務(wù)審批來控制貫穿企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)體之間 (總部 /分公司 )的公司事務(wù)。另外，還能使你記錄跨越不同帳套的事務(wù)，即使你的帳套使用不同的科目結(jié)構(gòu)、當(dāng)你進(jìn)入一個(gè)跨帳套的事務(wù)時(shí)，能自動(dòng)地在每個(gè)帳套中建立相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，以減少未達(dá)帳的發(fā)生。通過總帳和財(cái)務(wù)分析工具，你可以執(zhí)行強(qiáng)有力的預(yù)算和預(yù)測，其特點(diǎn)如下 : 自上而下，自下而上松緊自如的預(yù)算。 控制對預(yù)算的訪問。 另外，總帳允許建立主從預(yù)算，即，設(shè)置主要預(yù)算來控制下層的明細(xì)預(yù)算授權(quán)。而且東風(fēng)汽車公司可依不 同會(huì)計(jì)帳戶或費(fèi)用支出單據(jù)類型選擇控制費(fèi)用支出的預(yù)算控制等級。 GCS將使東風(fēng)汽車公司 : 執(zhí)行僅用于報(bào)表的合并或明細(xì)數(shù)據(jù)合并 可以執(zhí)行來自任何明細(xì)級別上的數(shù)據(jù)合并，也可以執(zhí)行具備不同帳戶結(jié)構(gòu)、幣種、會(huì)計(jì)期及余額類型，合并實(shí)體間帳戶的數(shù)據(jù)合并。 用圖形格式觀看你整個(gè)的合并等級狀況。在各個(gè)節(jié)點(diǎn)你都可以取消整個(gè)等級制度簡要地分析合并結(jié)構(gòu)。如：產(chǎn)品研發(fā)， 如何進(jìn)行有效的項(xiàng)目預(yù)算 , 安排項(xiàng)目的資源 , 控制項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用和成本 , 進(jìn)行實(shí)際和預(yù)算的比較等就顯得尤為重要。項(xiàng)目管理能夠?qū)㈨?xiàng)目的詳細(xì)信息轉(zhuǎn)入到財(cái)務(wù)事物處理過程中，使財(cái)務(wù)分析人員得到所需的信息。 完 整 的 查 詢 和 報(bào) 表 全 過 程 的 管 理 與 控 制 定義項(xiàng)目 定 義 業(yè) 務(wù) 規(guī) 則 歸 集 項(xiàng) 目 成 本 資本化 其 他 應(yīng) 用 產(chǎn) 品 確認(rèn)收入 生成發(fā)票 交叉項(xiàng)目分析 在對信息訪問問題的解決上，處于領(lǐng)先地位，它提供了對關(guān)鍵項(xiàng)目信息的全面的多元化的分析。 項(xiàng)目的批準(zhǔn)： 項(xiàng)目和預(yù)算的批準(zhǔn)流程也可在工作流中定義，減少紙張的工作。 項(xiàng)目成本跟蹤和控制 項(xiàng)目狀態(tài)查詢： 可根據(jù) WBS向上或向下查詢項(xiàng)目的匯總信息，且能追溯到詳細(xì)的事物處理信息。 項(xiàng)目成本元素： 可 創(chuàng)建用戶定義的項(xiàng)目成本元素 (支出費(fèi)用 )，并將這些元素分類，可對項(xiàng)目的成本累計(jì)和計(jì)算。 間接費(fèi)用計(jì)劃：為項(xiàng)目根據(jù)不同的成本、應(yīng)計(jì)收入和發(fā)票定義間接費(fèi)用計(jì)劃。 項(xiàng)目經(jīng)理對每項(xiàng)活動(dòng)的實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)算，但在跟蹤分析各項(xiàng)目活動(dòng)的產(chǎn)生因素時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理手中的數(shù)據(jù)往往不能與企業(yè)財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)不一致，故企業(yè)人員耗費(fèi)很多精力于采集及統(tǒng)一數(shù)據(jù)過程，然而統(tǒng)一數(shù)據(jù)過程所費(fèi)時(shí)間并不增加生產(chǎn)效率。 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表 每個(gè)模塊可提供多于 60張的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表 個(gè)人報(bào)表 從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中獲得任意查詢數(shù)據(jù)的最方便的方法是利用圖形界面的文件夾功能。 在線查詢 溯源分析查詢 財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)報(bào)表生成器 桌面集成 桌面集成器在桌面環(huán)境中完成全部會(huì)計(jì)循環(huán)的一組產(chǎn)品。記錄交易，定義并向 WEB電子表至標(biāo)準(zhǔn)文本發(fā)布各種報(bào)表。財(cái)務(wù)系統(tǒng)可確保在適當(dāng)時(shí)間將正確的商業(yè)信息提供給適當(dāng)?shù)娜?，最大限度地提?東風(fēng)汽車 公司的決策能力。包括實(shí)際、預(yù)算、 統(tǒng)計(jì)量等按需要進(jìn)行溯源分析并迅速得到深層結(jié)果。預(yù)警功能作為一個(gè)靈活的、自動(dòng)化的例外信息管理和報(bào)告工具，它可以始終幫助 東風(fēng)汽車 公司了解運(yùn)行中的關(guān)鍵活動(dòng) /事件，有助于工作流程的自動(dòng)化，更快、更好地進(jìn)行經(jīng)營決策。多維分析系統(tǒng) (包括財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目分析 )可提供集成而完整的解決方案，進(jìn)行多維趨勢分析。 資本支出趨勢 按不同資產(chǎn)類型區(qū)分的資本支出趨勢 , 包括所有的資產(chǎn)分類。 稅后利潤趨勢 稅后凈利潤趨勢 , 突出例外及不正常的項(xiàng)目 , 按產(chǎn)品 , 市場劃分及組織單位。 收入 /員工 趨勢 按員工平均的內(nèi)部及外部預(yù)估收入，按產(chǎn)品 /服務(wù)及組織單位統(tǒng)計(jì)。 當(dāng)前的項(xiàng)目狀態(tài) 所有啟動(dòng)項(xiàng)目和進(jìn)行項(xiàng)目的狀態(tài)，根據(jù)地點(diǎn)和額外提供的能力來區(qū)分。 內(nèi)部銀行 東風(fēng)汽車公司目前各經(jīng)營實(shí)體分別獨(dú)立核算，每個(gè)經(jīng)營實(shí)體有自已的現(xiàn)金流和資金需求，目前一方面有的經(jīng)營實(shí)體大量資金閑置，另一方面有的經(jīng)營實(shí)體為經(jīng)營頭寸而苦惱，從東風(fēng)汽車公司整體而言造成資金效益不能充分發(fā)揮，因此，未來東風(fēng)汽車公司信息化體系結(jié)構(gòu)中必須考慮資金管理功