【正文】 處理依據。④所有存貨的報損屬于正常報損的計入部門費用，非正常報損的，由實物負責人承擔經濟責任，實物負責人不明確的由部門所有人員共同承擔經濟責任。月終所有領料單（包括部門負責人指令出庫指令手續(xù)），歸類建檔裝訂成冊。領料單上的名稱欄應以公司統(tǒng)一標準稱謂為準，有俗稱的注明俗稱。存貨應按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標上存放標簽，如有堆放，應擺放整齊，以便點數管理。任何人、部門未具有相關合法手續(xù)，庫房或實物負責人不得借用和領用存貨。②平時應加強桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強巡場工作，如遇顧客損壞設施設備的員工應有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔相應責任。七、存貨實物賬務（庫管賬務）所有存貨均建立存貨明細賬。直接在加工車間入庫的食品根據月底的盤存數量來凳記材料明細賬。月末應清理業(yè)務數據，將本月末最后一筆業(yè)務登記賬薄。八、存貨盤點存貨盤點、采取每月盤點、不定期抽檢制度。部門應準備好盤點計量工具。一、申購程序本程序包括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財產申購。然后留底一聯，剩下一聯交給采購員實施采購。特菜佐料申購①特菜佐料可由特菜部自行購買或由指定人員購買。低值易耗品申購①店面經營用低耗品（一次性餐具等）執(zhí)行酒水飲料申購程序。臨時急購物品申購店面及基地急購小額物品由基地和店面分別申購，由執(zhí)總簽字后交由采購員執(zhí)行。如是供應商送貨上門應將送貨單附在入庫財務聯后一并由保管傳遞財務室。④小額辦公用品（I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁等）在總部集中領用，購進時只辦理驗收手續(xù)I（驗收單），領用時在領用薄上簽字。②所有領料單一式三份，財務一聯、保管一聯、領料部門一份。供應商結賬。商家調查：①鮮活商家主要調查商家實力背景、商家貨源（供應商）、是否充足、渠道是否暢通、商家資金實力、經營年限等；②佐料干雜商家調查，除以上幾種情況需調查外，還需調查其是否有長期一級供應商。區(qū)域市場調查：各大市場和周邊市場貨源和價格調查，以便對采購訂價做參考。商家報價與市場價格小組詢價相比由此確定供應商和供應商價格。所有價格比較要在商品同等同級的情況下進行。每類商品最低確定三個供應商（一主、兩次）。在供應合同中要有有關于因質量、價格、數量、時效等問題給我方造成損失或負面影響時，商家應承擔的責任和賠償內容。商家送貨上門的，采購應和質檢、保管及驗收相關人員一起，對其商品價格、數量作驗收，價格、數量不符者要提出退貨或補貨。供應商因送貨時間過長(影響到營業(yè)為標準)和價格與市場價不符者，采購應按合同有關合同規(guī)定追究其經濟責任或尋求解決辦法。采購的要求：（1）準確性；數量和價格不得超過或低于申購數量的標準浮動比率。誤差太大要立即退貨。四、采購結算采購采用備用金制度，備用金管理遵照公司備用金制度。①入庫單有以下人員簽字：質檢、保管(或監(jiān)職)、部門負責人(或技術負責人)、采購； ②發(fā)票或收據(包括內部費用報銷單)需經部門負責人、會計、執(zhí)總、總經理。五、采購計劃成本制定每月末應清理、整理當月價格變動表，填寫價格變動報告。六、供應商洽談根據調查價格差異，與供應商協商解決。取消合作的供應商，應做好各部門與供應商協調工作，并協助其辦理結算手續(xù)(主要指售后服務)。存貨的范圍包括下列三類有形資產。委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價值加上支付的委托加工費用以及委托加工所支付的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費等費用計價。第三條存貨領用或支出的計價方法原材料的領用或支出按計劃成本核算，以加權平均價格和實際領用數量確定總價值。物資采購要進行比質比價，實行招標，在保證質量的前提下，降低采購成本。第五條存貨的發(fā)放和調撥大宗材料和專用設備配件等來取送料到現場的制度，互相協同好現場交接，質權兩清。第六條存貨的合理使用對領回的材料要按照生產、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過程中要注意節(jié)約，并及時回收廢舊材料。第七條存貨退庫及廢舊物資回收由于計劃報多或當月未使用完的材料，要辦理退庫或假退料手續(xù)。第八條產成品管理產成品是指公司已經完成全生產過程，經檢查合格并已驗收入庫，合乎標準和技術條件，可以按合同規(guī)定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對處銷售的產品。第九條低值易耗品的管理凡既不屬于固定資產，其實物形態(tài)又不轉移到產品中去的物品，均屬低值易耗品。各使用單位要責成專人負責、專人保管、未經公司批準，不得轉讓、轉移、銷毀。存貨清查結果的處理程序（1）在報經有關部門處理之前，將盤盈或盤虧、毀損的存貨的實際成本調整存貨的帳面價值，使存貨帳實相符。(二)接受投資者投入存貨,應經過評估,其數量及價格應與投資合同或協議的約定相一致。(四)企業(yè)的質檢部門和倉儲部門對取得的存貨在數量、質量等方面進行驗收,驗收完畢在驗收單上簽字后辦理入庫手續(xù),若有不符合要求的存貨應及時退貨。財務部根據入庫單及其他憑證對存貨及時辦理入賬手續(xù)。存貨明細賬與實物明細賬,要經常核對,做到賬賬、賬實相符。盤點之前制定詳細的盤點計劃,盤點完成后,編制盤點報告。(二)企業(yè)內部各部門領用材料時,須填制領料申請單,經授權負責人批準后,方可領用。第九條 存貨的處置(一)所屬企業(yè)處置殘、次、冷、背存貨,由存貨管理部門提出處置方案，由質檢、生產和財務等部門審核會簽后上報,經總經理批準后再進行賬務處理。并依據實際情況建立存貨核算內部控制制度。加強存貨的日常管理可以有效降低存貨管理風險，保證存貨信息的賬實相符。再次，建立存貨請購、詢價與審批機制。驗收程序不規(guī)范、驗收標準不明確，可能導致存貨數量克扣、以次充好、賬實不符。對于大批存貨、貴重商品或危險品的發(fā)出，應當實行特別授權。第四篇：存貨采購、驗收及領用管理制度存貨采購、驗收及領用管理制度四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購、驗收及領用管理制度（試行）第一章 總則第一條 為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制規(guī)范》以及國家有關法律法規(guī)結合公司實際，特制定本制度。向供應方詢價時應選擇不少于三家進行比選，經審定后及時與供應商簽訂采購合同。第三章 存貨驗收第五條 公司采購物資應按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進行驗收：核對審批的物資采購計劃、供貨企業(yè)提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據與待入庫貨物是否相符；對擬入庫物資的交貨期進行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；對待驗物資進行型號、數量、質量的復核。保管在對所有進廠物資驗收時,對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單，無過磅單不得驗收入庫。第八條 存貨的存放和管理由庫房保管負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關人員接觸存貨，保管應建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發(fā)、存及時進行登記，存貨擺放處應有登記卡片，并詳細標明規(guī)格型號。采購成本按不含稅價計算。對于特殊存貨，可以聘請專業(yè)人員采用特定方法進行盤點。第十八條 采購部與財務部應結合盤點結果對存貨盤虧、毀損原因進行分析，明確相關人員責任。第二十條 保管應根據核算員開據的領料單與存貨進行核對，確保與存貨品名、規(guī)格、型號、數量、價格一致，防止人為錯發(fā)。第六章 附則第二十三條 違反本制度之一的，處具體經辦人100元罰款，處主管負責人200元罰款。二〇一二年十二月三十一日第 6 / 6頁第五篇：物資采購管理制度和存貨管理制度物資采管理制度為了加強全公司物資的采購管理，增加采購過程的透明度，降低采購成本，提高經濟效益，以達到所供應物資確保質量、供應及時、綜合采購成本最低的采購工作要求。二、采購計劃管理倉儲部根據當月銷售計劃，編制月度生產計劃，根據月未各類物資庫存情況進行綜合平衡后于每月3日前向采購部編報當月采購計劃，采購部報物流總監(jiān)審核后，報總經理審批。采購員憑審批后的采購計劃采購。對未經審批的計劃外采購，保管員有權拒絕驗收進倉，財務部有權拒絕付款。三、參與采購洽談的人員和審批技術改造項目所需的設備的采購洽談會，由技改辦負責牽頭，由采購部、設備動力部共同參與，必要時請有關領導或專業(yè)人員參加，談成步意向后，報董事長審批。五、采購物資的驗收、進倉管理一切物資的購進都必須經過驗收程序，經驗收合格后方可辦理進倉手續(xù)。第一點2類采購物資驗收程序。第一條3類采購的軟件，由使用部門寫出試用報告或驗收報告交總經理批準后，按合同付款。七、供貨單位的選擇及淘汰選擇的原則：質量相同看價格，價格相同看質量，價格、質量相同看服務，大宗物資（如：麥芽、大米、煤、啤酒瓶、塑料箱、商標、包裝紙箱等年供貨額在100萬元以上的物資）采購單位不少于二家。㈢、對于能進行試用的原材料，必須通過試用程序，并將試用的各項數據進行如實記錄，寫出試用報告。㈥、一般情況下，不得選擇由本公司股東或員工（包括他們的親戚）創(chuàng)辦的單位作為供方，特別是中層以上領導干部要絕對禁止，防止感情辦事。物流總監(jiān)應及時定期組織有關使用采購物資車間和品控部等部門征集采購物資質量反饋意見，對于不符合質量要求，與規(guī)定標準不符合的物資供貨單位，及時向總經理提出停止供貨或另選供貨單位的建議。㈢、主要采購物資的價格、供貨單位名稱、聯系電話等。其他部門有關人員掌握的價格信息，應及時提供給采購部門。出現缺少，必須及時報告，并組織有關人員進行深入分析，查明原因，分清責任。二、不相兼容職務，不得兼職，堵塞管理制度的漏洞。三、加強領用管理。受部長委托，班組長（或工段長）可直接領用，但必須及時將領料單交給部長，以便部長控制本部門的成本。保管員按定額發(fā)料，超定額由各中心總監(jiān)批準后發(fā)料。六、加強倉庫或堆場的現場管理，確保存貨安全有序流轉。七、加強存貨的定期盤點工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督作用。質檢部門會同有關人員及領導確定各種購進材料的質量標準和質檢的質量指標，落實專人負責質量檢驗。嚴格執(zhí)行瓶箱的驗收制度。加強搬運操作規(guī)程現場監(jiān)督，違規(guī)操作造成的瓶箱損失必須賠償。