【正文】 行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。所開出支票必須封填收款單位名稱。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。防止因私占用公司財產(chǎn)。(三)授權(quán)方式可分為兩類:三、審批程序計劃內(nèi)報銷: 經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財務(wù)部超計劃報銷: 經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。參展/會費:由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。不住會的，報銷車票與差旅補(bǔ)助。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批。為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11:0012:00 11:0012:00 11:0012:00 11:0012:00 11:0012:00 15:3017:00 15:3017:00 15:3017:00 15:3017:00 15:3017:00 費用報銷 9:0012:00 9:0012:00 9:0012:00 對外結(jié)帳 9:0012:00 9:0012:00 9:0012:00六、報銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。辦公用品、低值易耗品:由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費用報銷單。資料費:各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱?？爝f費單據(jù)上請注明客戶名稱。差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下:出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。1出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法: 1)出發(fā)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):上午12:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助。12:00后返回的可享受全天補(bǔ)助。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。往來帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理(一)收款方針業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項?，F(xiàn)金。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還: 1)未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%。3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。(三)其他:非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至23個字。（三）符合本制度規(guī)定的小企業(yè)可以按照本制度進(jìn)行核算，也可以選擇執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。如果需要公開發(fā)行股票或債券等，應(yīng)轉(zhuǎn)為執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。不具備設(shè)置條件的，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會計代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬。本制度所稱的會計期間分為和月度，和月度均按公歷起訖日期確定。小企業(yè)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折合為記賬本位幣金額記賬。（十）小企業(yè)會計記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。不得隨意變更。便于理解和運用。其后，各項資產(chǎn)賬面價值的調(diào)整，應(yīng)按照本制度的規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則。（2）收到補(bǔ)價的小企業(yè)，應(yīng)按以下公式確定換入資產(chǎn)的入賬價值和應(yīng)確認(rèn)的損益:換入資產(chǎn)入賬價值=換出資產(chǎn)賬面價值（補(bǔ)價247。（十三）小企業(yè)如發(fā)生債務(wù)重組事項，應(yīng)按以下規(guī)定處理:，債務(wù)人應(yīng)將重組債務(wù)的賬面價值與支付的現(xiàn)金之間的差額，確認(rèn)為資本公積。如果債務(wù)人以多項非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)的，債權(quán)人應(yīng)按取得的各項非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值占非現(xiàn)金資產(chǎn)公允價值總額的比例，對重組應(yīng)收債權(quán)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費之和進(jìn)行分配，按分配后的價值作為各項非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬價值。如果重組債務(wù)的賬面價值等于或小于將來應(yīng)付金額，則不作賬務(wù)處理。賬面價值，是指某科目的賬面余額減去相關(guān)的備抵項目后的金額。企業(yè)不應(yīng)隨意打亂重編。企業(yè)也可以根據(jù)需要編制現(xiàn)金流量表。分享到：推廣鏈接 會計財務(wù)軟件 選擇山西財友通捷主營用友會計財務(wù)軟件,進(jìn)銷存軟件等種類齊全會計財務(wù)軟件幫企業(yè)實現(xiàn)規(guī)范化,精細(xì)化管理潤景科貿(mào)財務(wù)管理軟件 用友山西地區(qū)授權(quán)合作伙伴潤景科貿(mào)財務(wù)管理軟件管好生意,輕松賺錢的好軟件!更敏捷,更智慧的財務(wù)管理軟件!專業(yè)..570022869一級我的提問 我的回答 積分商城（0）條消息等待處理今天你做任務(wù)了沒？全部任務(wù)知道學(xué)院 + + +..進(jìn)入個人中心會計財務(wù)軟件 選擇山西財友..主營用友會計財務(wù)軟件,進(jìn)銷存軟件等種類齊全會計財務(wù)軟件幫企業(yè)實現(xiàn)規(guī)范化,精細(xì)化管理潤景科貿(mào)財務(wù)管理軟件 用友..潤景科貿(mào)財務(wù)管理軟件管好生意,輕松賺錢的好軟件!更敏捷,更智慧的財務(wù)管理軟件!專業(yè)..管家婆財務(wù)軟件,70萬家中小..管家婆財務(wù)軟件,您的財務(wù)軟件必備的首選!一次選擇,終生信賴!財務(wù)軟件就是帝標(biāo)!帝標(biāo)...百伯百度人才網(wǎng),最新 會計..百伯,百度旗下專業(yè)人才招聘網(wǎng)站,!免費注..常州君源 小企業(yè)代理記賬 價..常州君源小企業(yè)代理記賬業(yè)務(wù)范圍包括。應(yīng)當(dāng)按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。第三章會計核算要求按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿，包括總賬、明細(xì)帳、費用賬、現(xiàn)金日記賬和銀行日記帳等。，定期結(jié)帳，定期編制財務(wù)。、審批程序進(jìn)行監(jiān)