當(dāng)前通信企業(yè)的管理方法-預(yù)覽頁
【正文】 公司實(shí)行報(bào)賬制管理。而且各個(gè)銀行對(duì)于當(dāng)天清算的資金不按貸款處理，省公司不夠資金進(jìn)行清算時(shí)銀行才計(jì)貸款利息。如下一級(jí)公司在中、農(nóng)、工、建開立了收入歸集專戶，上級(jí)公司須在同行開立收入歸集專戶。收入賬戶資金的歸集要求各級(jí)公司的中、農(nóng)、工、建所有收入賬戶的資金均在每個(gè)工作日自動(dòng)定時(shí)歸集至本級(jí)公司的同行收入歸集專戶，再自動(dòng)歸集至上一級(jí)公司的同行收入歸集專戶。省公司對(duì)各分公司的銀行賬戶進(jìn)行管理和監(jiān)督，各分級(jí)公司所有銀行賬戶的開立、變更、撤銷均需省公司審批后上報(bào)集團(tuán)公司審批，集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可辦理，未經(jīng)集團(tuán)公司審批開立的賬戶，視同“小金庫”。所有銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照指定用途辦理資金的收、付業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁超范圍使用。為了杜絕現(xiàn)金坐支，每次收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存收入戶，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金必須通過銀行支付。首先，它實(shí)現(xiàn)了真正的財(cái)務(wù)集中管理，將全部營業(yè)收入納入全面預(yù)算管理。同時(shí)可以將分散的資金集中起來，實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。而從前實(shí)行收支差額管理時(shí)，分公司只用上繳差額，在存在大量資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)的前提下，甚至可以采用一面列收入，一面出成本的方式，使收支差額不受影響，水分將持續(xù)性地增長并被隱瞞，直到下一任領(lǐng)導(dǎo)上任后，才有可能暴露，給上級(jí)部門的收入、支出預(yù)算都帶來巨大的影響。 第5頁 共
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