當前通信企業(yè)的管理方法-預覽頁
【正文】 公司實行報賬制管理。而且各個銀行對于當天清算的資金不按貸款處理，省公司不夠資金進行清算時銀行才計貸款利息。如下一級公司在中、農(nóng)、工、建開立了收入歸集專戶，上級公司須在同行開立收入歸集專戶。收入賬戶資金的歸集要求各級公司的中、農(nóng)、工、建所有收入賬戶的資金均在每個工作日自動定時歸集至本級公司的同行收入歸集專戶，再自動歸集至上一級公司的同行收入歸集專戶。省公司對各分公司的銀行賬戶進行管理和監(jiān)督，各分級公司所有銀行賬戶的開立、變更、撤銷均需省公司審批后上報集團公司審批，集團公司批準后方可辦理，未經(jīng)集團公司審批開立的賬戶，視同“小金庫”。所有銀行賬戶應嚴格按照指定用途辦理資金的收、付業(yè)務，嚴禁超范圍使用。為了杜絕現(xiàn)金坐支，每次收入的現(xiàn)金應及時繳存收入戶，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金必須通過銀行支付。首先，它實現(xiàn)了真正的財務集中管理，將全部營業(yè)收入納入全面預算管理。同時可以將分散的資金集中起來，實現(xiàn)最大的經(jīng)濟效益。而從前實行收支差額管理時，分公司只用上繳差額，在存在大量資金進行周轉(zhuǎn)的前提下，甚至可以采用一面列收入，一面出成本的方式，使收支差額不受影響，水分將持續(xù)性地增長并被隱瞞，直到下一任領(lǐng)導上任后，才有可能暴露，給上級部門的收入、支出預算都帶來巨大的影響。 第5頁 共
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