年度預算編制與目標管理1-預覽頁
【正文】 ? ? 擬定年度銷貨預算 ? ? 編列部門費用 ? ? 擬訂促銷計劃 ,銷售政策 製 迼 部 ? ? 擬訂年度生 產 計劃 ? ? 編列部門費用 ? ? 擬訂維修計劃 ? ? 提供編製預算所需之生 產 基本資料 採購部 ? ? 擬定年 度原料需求量 ? ? 預估各項原物料採購價格 ? ? 編列部門費用 儲運部 ? ? 擬定年度運輸 ,關務等費用 ? ? 擬定存貨政策 ,倉儲預估 ? ? 編列部門預算 人事部 ? ? 擬定人力需求計劃 ,教 育訓練等 ? ? 擬定薪資政策及福利政策 ? ? 編列部門費用 總務部 ? ? 編列部門水電事務用品費用 ? ? 編列部門費用 2023/3/22 未經同意 請勿翻印 16 四、預算編製流程次序 預 算 編 製 流 程 次 序 步驟 預算項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 工 作 項 目 企業(yè)整體長期目標 ? ? 利潤目標 ? ? 業(yè)務發(fā)展計劃 ? ? 擴充計劃 企業(yè)年度目標 ? ? 年度利潤目標 ? ? 年度業(yè)績目標 ? ? 其他年度目標 業(yè)務計劃 ? ? 銷貨預算 ? ? 促銷活動預算 ? ? 價格政策 生 產 計劃 ? ? 存貨預算 ( 量 ) ? ? 生 產 耗損 ? ? 產 能 ? ? 擴充計劃 ? ? 生 產 預算 ( 量 ) 原料預算 ? ? 存貨預算 ( 量 ) ? ? 耗損率 ? ? 原物料預算 直接人工預算 ? ? 直接人工小時需求數(shù) ? ? 工作天總數(shù) ? ? 工資率 ? ? 缺勤率 ? ? 閒置人工 ? ? 直接人工成本 採購計劃 ? ? 經濟採購量 ? ? 預估價格 ? ? 訂購點 ? ? 採購數(shù)量 /金額表 財務支援計劃 ? ? 資金 ( 現(xiàn)金 ) 預算 ? ? 資金籌措方式 ? ? 利息支出估計 直接製造費用 ? ? 各部門編製部門費用 ? ? 單位直接費用率 間接製造費用 ? ? 各服務部門編製部門費用 ? ? 彙總 分攤製造費用 ? ? 分攤率的決定 ? ? 分攤計算 產 品單位製造費用率 ? ? 總直接部門費用247。 2023/3/22 未經同意 請勿翻印 21 二、預算編製限制 、預算或預測非精確的科學，故當估計數(shù)變異時將使計劃變更。 制度。 材料、人工及製造費用。 ，標準為單位的觀念。 3. 修正後，由總經理通知各相關部經理。 3. 部門面： 保守、短視、本位主義。 2. 完備適當?shù)墓芾砑皶嬛贫取? 2023/3/22 未經同意 請勿翻印 43 五、預算規(guī)劃制度之相關制度 1. 預算組織規(guī)程：推行審核編製及控制中心。
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