【正文】 意向書》 、 《保證合同》 、 《項目審批表》報總經(jīng)理簽批。 18 保后管理 ? 對擔(dān)保項目進行日常管理。可能涉及法律訴訟，應(yīng)及時通知法務(wù)人員。 20 保后管理 預(yù)警項目的后期管理，由資產(chǎn)部及時提出處 理意見報公司總經(jīng)理，并積極與客戶及銀行協(xié) 商，以尋求解決辦法。 22 債務(wù)追償 債務(wù)到期如形成代償，應(yīng)依法向義務(wù)人追償，如義務(wù)人不履行債務(wù)時按下列方式追償： ? （一）義務(wù)人與公司簽定抵押、質(zhì)押合同的，可以抵押、質(zhì)押財產(chǎn)折價或?qū)ζ渑馁u，變賣后的價值沖抵債務(wù)； ? （二）設(shè)定保證人的，應(yīng)依法向保證人追償，保證人拒絕清償?shù)?，?yīng)依法對義務(wù)人、保證人提起訴訟，進行追索； ? 設(shè)定其他保證措施的，應(yīng)依法對義務(wù)人提起追索。 24 項目調(diào)查的對象和方式 項目調(diào)查的主要對象包括： ? （一）客戶生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場； ? （二）客戶主要控制人及財務(wù)、生產(chǎn)、供銷等部門的負(fù)責(zé)人； ? （三）客戶財務(wù)報表及其他有關(guān)材料； ? （四）客戶主要關(guān)聯(lián)單位、人員等方面的情況； ? （五）客戶的相關(guān)開戶銀行、轄區(qū)工商機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)等。 27 客戶素質(zhì)調(diào)查： ? 客戶素質(zhì)調(diào)查： ? （一）領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)：主要指實際控制人的工作經(jīng)歷、業(yè)績、管理能力、個人信用、年齡、專業(yè)與學(xué)歷、職稱、培訓(xùn)及在同行業(yè)中的建樹等； ? （二）職工素質(zhì)：主要是指職工的文化素質(zhì)、知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)及技術(shù)水平； ? （三）技術(shù)裝備水平：主要指生產(chǎn)設(shè)備狀況、工藝和產(chǎn)品技術(shù)水平、勞動裝備水平以及在同行業(yè)中的比較情況； ? （四）研究開發(fā)能力：主要指客戶新產(chǎn)品研究開發(fā)情況，包括客戶技術(shù)人員人數(shù)、技術(shù)投入金額、年開發(fā)新產(chǎn)品種類及數(shù)量、年新產(chǎn)品實現(xiàn)收入占總收入的比例等。 31 客戶財務(wù)情況調(diào)查 ? 客戶財務(wù)狀況的調(diào)查。對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，確定其不良資產(chǎn)和壞賬情況。資本公積、盈余公積：確定其構(gòu)成內(nèi)容及期末余額是否正確； ? （二十六）未分配利潤：確定利潤分配比例是否符合協(xié)議、章程的有關(guān)規(guī)定及期末余額是否正確； ? （二十七）主營業(yè)務(wù)收入：審查客戶稅票等完稅憑證，結(jié)合現(xiàn)金、銀行存款、預(yù)收賬款、應(yīng)收賬款等科目，確定客戶收入記錄的正確性和完整性； ? （二十八）主營業(yè)務(wù)成本：確認(rèn)客戶產(chǎn)品成本的構(gòu)成內(nèi)容、成本計算的正確性以及產(chǎn)品銷售成本與收入是否相配比； 39 對客戶主要財務(wù)賬戶（科目）的審查主要包括 ： ? （二十九）營業(yè)費用、管理費用：了解客戶產(chǎn)品營業(yè)費用、管理費用內(nèi)容的構(gòu)成，其核算方法是否符合財務(wù)制度的規(guī)定，以確定其真實性； ? （三十）財務(wù)費用：了解其構(gòu)成，結(jié)合長期借款、短期借款、預(yù)提費用等科目，確定其年利息支出額； ? （三十一）主營業(yè)務(wù)稅金及附加：結(jié)合主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款等科目，確定其正確性； ? （三十二）其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收入、投資收益：確定客戶除主營業(yè)務(wù)收入外，是否還有其他收入，以核實客戶的利潤； ? （三十三）營業(yè)外支出：了解其支出的內(nèi)容，確定客戶是否存在因欠稅或其他原因被罰款的現(xiàn)象，以確定客戶的資信； ? （三十四）以前年度損益調(diào)整、所得稅：確定其內(nèi)容及核算的正確性。 ? （三）客戶采購環(huán)節(jié)情況： 客戶受原料供給影響情況； 客戶原料采購的經(jīng)濟合理性等。 43 客戶管理情況的調(diào)查 ? 客戶管理情況的調(diào)查： （一）組織、管理結(jié)構(gòu)及決策程序； （二）職工工資及各種保險的支付情況； （三）產(chǎn)品質(zhì)量保證體系的建設(shè)、執(zhí)行情況及與同行業(yè)的比較； （四）是否有比較完善的財務(wù)成本核算、費用控制和財務(wù)分析制度； （五）以往經(jīng)營目標(biāo)的完成情況等 。 ? 現(xiàn)金流量調(diào)查分析：分析企業(yè)現(xiàn)金流量表，對經(jīng)營性現(xiàn)金流入及非經(jīng)營性現(xiàn)金流出進行重點分析。 ? 第三條 擔(dān)保的各項內(nèi)容必須符合《擔(dān)保法》等有關(guān)法律、法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定。 ? 第六條 第三方提供的反擔(dān)保方式為連帶責(zé)任保證。 49 各項反擔(dān)保措施的一般要求 ? 涉及抵（質(zhì)）押物的，雙方應(yīng)到有關(guān)登記機 關(guān)辦理登記等手續(xù)。 ? 在公司正式對外簽署業(yè)務(wù)合同之前，必須按公司擔(dān)保審批通知書中的要求先辦理、落實反擔(dān)保措施，否則不得對外簽約。 ? 合同填寫應(yīng)字跡清楚、端正、不得草書和涂改，不得簡寫、縮寫。 ? 金額填寫：金額應(yīng)大寫，且頂格填寫。簽名后加蓋右手食指指印。所有的簽字或蓋章都必須清晰可辨。 ? 核保無誤后，客戶按收費辦法和標(biāo)準(zhǔn)交費，簽訂相關(guān)合同。 （四）法人保函應(yīng)由法定代表人親筆簽名，并加蓋公司印章。 （三）擔(dān)保人簽署擔(dān)保合同之日應(yīng)在上述身份證件有效期內(nèi)。 57 各項反擔(dān)保措施的詳細(xì)說明 ? 客戶提供抵押擔(dān)保的，核實以下內(nèi)容： （一）抵押物基本情況：包括抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況、保管情況和地理位置等； （二）如果抵押物為共有狀態(tài)，應(yīng)當(dāng)由抵押物的所有共有人簽訂抵押合同。 58 各項反擔(dān)保措施的詳細(xì)說明 ? 客戶提供質(zhì)押擔(dān)保的，核實以下內(nèi)容： （一）質(zhì)押物基本情況：質(zhì)押物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況、保管情況、地理位置等； （二）質(zhì)押物是動產(chǎn)的（包括半成品、產(chǎn)成品等），必須移交公司占有或委托監(jiān)管人員、第三方監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管。 （二）簽訂書面質(zhì)押合同后，在證券登記結(jié)算機構(gòu)或工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記。 61 各項反擔(dān)保措施的詳細(xì)說明 ? 客戶提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓擔(dān)保的，核實以下內(nèi)容： （一）客戶的最新股東名冊，由在工商局備案的新股東簽訂合同。 劉林 3897515 13227559188 mail: 二 0一一年春節(jié) 64