【正文】 計(jì)劃成本之比A 25% A105% X=0 95%A105% X=20*(105A) A95% X=200 財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告 加強(qiáng)公司產(chǎn)品成本核算，降低主要產(chǎn)品成本 2023/3/12 84 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 附表 1：公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告主要內(nèi)容 財(cái)務(wù)分析報(bào)告項(xiàng)目 報(bào)告內(nèi)容 市場信息收集 市場信息及同行業(yè)主要競爭對手經(jīng)營狀況信息的采集匯總 內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況分析 公司近幾年的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 對比分析 橫向與競爭對手的優(yōu)劣勢分析，縱向內(nèi)部財(cái)務(wù)指標(biāo)的歷史分析 主要結(jié)論 對公司的發(fā)展現(xiàn)狀從財(cái)務(wù)的角度進(jìn)行描述 ， 得出主要結(jié)論 可能的建議 重要注意事項(xiàng)或可能的改進(jìn)措施建議 2023/3/12 85 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 附表 2：公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告評分表 （財(cái)務(wù)科長填寫） 軟指標(biāo)評分項(xiàng)目 分?jǐn)?shù)分布 考評得分 報(bào)告上交及時(shí)性 10 外部信息采集的有效性 20 內(nèi)部財(cái)務(wù)信息分析的全面性 20 橫向與縱向的對比分析 20 分析結(jié)論對決策的支持性 30 總計(jì) 100 2023/3/12 86 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 附表 3：項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析評分表 （財(cái)務(wù)科長填寫） 軟指標(biāo)評分項(xiàng)目 分?jǐn)?shù)分布 考評得分 報(bào)告上交及時(shí)性 10 項(xiàng)目的可行性報(bào)告的財(cái)務(wù)分析的完整性 20 對可能的風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確預(yù)測和描述 20 可行性論證的充分性 30 對項(xiàng)目的建議或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施可行性 20 總計(jì) 100 2023/3/12 87 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 附表 4：項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析主要內(nèi)容 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告項(xiàng)目 報(bào)告內(nèi)容 可行性分析 項(xiàng)目可行性分析報(bào)告的財(cái)務(wù)分析部分內(nèi)容 財(cái)務(wù)預(yù)測模型 對項(xiàng)目的未來至少 5年的財(cái)務(wù)預(yù)測模型 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 主要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)揭示 主要結(jié)論 對項(xiàng)目上馬的建議或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的可能舉措 可能的建議 需要重要注意事項(xiàng)或可能的調(diào)整建議 2023/3/12 88 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 財(cái)務(wù)管理科財(cái)務(wù)分析員考核流程 本崗位 人力資源部 信息來源 財(cái)務(wù)科長 公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告 成本控制指標(biāo)落實(shí)情況 分析報(bào)告 對報(bào)告打分 整理備案 接受考評反饋 分析報(bào)告 對報(bào)告打分 整理備案 財(cái)務(wù)預(yù)算及 財(cái)務(wù)報(bào)告 審核考評 整理備案 2023/3/12 89 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)科長職位說明書（一） 崗位 目的 ?負(fù)責(zé)完成集團(tuán)的各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)表匯總等工作，并負(fù)責(zé)下屬子公司會(huì)計(jì)信息的管理 崗位 職責(zé) 負(fù)責(zé)制定、完善集團(tuán)會(huì)計(jì)制度，統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目 負(fù)責(zé)集團(tuán)及主要子公司各類財(cái)務(wù)報(bào)表匯總 負(fù)責(zé)推薦子公司會(huì)計(jì)派出人選 負(fù)責(zé)按期收集下屬公司財(cái)務(wù)信息 負(fù)責(zé)子公司會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況檢查 監(jiān)督、指導(dǎo)下屬公司會(huì)計(jì)結(jié)算和核算工作 負(fù)責(zé)部門人員管理與組織內(nèi)部培訓(xùn) 完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù) 2023/3/12 90 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)科長職位說明書（二） 關(guān)鍵 業(yè)績 指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目 量化目標(biāo) 指標(biāo)權(quán)重 崗位 技能 要求 熟悉國家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)方面的法律、法規(guī)和方針政策 有較全面的財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)法、稅法等專業(yè)知識(shí) 具有豐富的中、高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)驗(yàn) 很強(qiáng)的職業(yè)道德 崗位 資格 要求 本科以上學(xué)歷 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)專業(yè) 中級(jí)會(huì)計(jì)資格 相關(guān)財(cái)務(wù)專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn) 3年以上 2023/3/12 91 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)核算科會(huì)計(jì)科長 KPI組成表 KPI 考核周期 考核標(biāo)準(zhǔn) KPI說明 權(quán)重 計(jì)算方式 信息來源 考核目的 公司財(cái)務(wù)信息分析 半年 100分 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)未按公司會(huì)計(jì)制度及時(shí)入帳及存檔的出錯(cuò)次數(shù) 30% 100 錯(cuò)誤數(shù)為 0次 60 1次 0 2次 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 保證公司會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性 稅務(wù)費(fèi)用節(jié)省目標(biāo) 半年 100分 負(fù)責(zé)子公司的實(shí)際納稅水平與計(jì)劃稅務(wù)目標(biāo)的比值 A 30% X=1/A2100 公司財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)表 保證公司合理避稅、合法納稅 集團(tuán)及主要子公司財(cái)務(wù)報(bào)表匯總 半年 100分 附表 20% 附表 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 保障公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)準(zhǔn)確披露 員工培訓(xùn)與考核 半年 100分 附表 15% 附表 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 提高財(cái)務(wù)部門工作效率 2023/3/12 92 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 附表：會(huì)計(jì)核算科財(cái)務(wù)報(bào)表評分表 （財(cái)務(wù)部經(jīng)理填寫） 軟指標(biāo)評分項(xiàng)目 分?jǐn)?shù)分布 考評得分 報(bào)告上交及時(shí)性 10 對公司銷售及應(yīng) 收款管理的影響 60 報(bào)告內(nèi)容的全面性 15 報(bào)告內(nèi)容的充分性 15 總計(jì) 100 2023/3/12 93 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)核算科會(huì)計(jì)科長考核流程 本崗位 人力資源部 信息來源 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 負(fù)責(zé)主要子公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)確性 公司稅務(wù)費(fèi)用節(jié)省目標(biāo) 集團(tuán)及主要子公司財(cái)務(wù)報(bào)表匯總 財(cái)務(wù)報(bào)表 審核考評 整理備案 接受考評反饋 財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 審核考評 整理備案 財(cái)務(wù)報(bào)表 對報(bào)告打分 整理備案 員工培訓(xùn)與考核 培訓(xùn)總計(jì)及 考核報(bào)告 對報(bào)告打分 整理備案 2023/3/12 94 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)職位說明書（一） 崗位 目的 ?協(xié)助會(huì)計(jì)科長實(shí)施公司會(huì)計(jì)核算及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表匯總、核對的工作，完成公司稅務(wù)核算業(yè)務(wù) 崗位 職責(zé) 執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，負(fù)責(zé)主要子公司會(huì)計(jì)結(jié)算和核算工作 負(fù)責(zé)集團(tuán)及子公司稅務(wù)核算業(yè)務(wù) 負(fù)責(zé)匯總子公司分類帳，編制月度會(huì)計(jì)報(bào)表和季度報(bào)表 負(fù)責(zé)匯總月度、季度報(bào)表，編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的核對與調(diào)整 協(xié)助匯編集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表 完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù) 2023/3/12 95 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)職位說明書（二） 關(guān)鍵 業(yè)績 指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目 量化目標(biāo) 指標(biāo)權(quán)重 崗位 技能 要求 熟悉國家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)方面的法律、法規(guī)和方針政策 有較全面的財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)法、稅法等專業(yè)知識(shí) 具有豐富的中、高級(jí)會(huì)計(jì)核算經(jīng)驗(yàn) 很強(qiáng)的職業(yè)道德 崗位 資格 要求 ?？埔陨蠈W(xué)歷 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)專業(yè) 初級(jí)以上會(huì)計(jì)資格 2年以上相關(guān)財(cái)務(wù)專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn) 2023/3/12 96 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)核算科會(huì)計(jì) KPI組成表 KPI 考核周期 考核標(biāo)準(zhǔn) KPI說明 權(quán)重 計(jì)算方式 信息來源 考核目的 會(huì)計(jì)憑證處理審核準(zhǔn)確性 半年 100分 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)未按公司會(huì)計(jì)制度及時(shí)入帳及存檔的出錯(cuò)次數(shù) 40% 100 錯(cuò)誤數(shù)為 0次 60 1次 0 2次 主管或相關(guān)單位的檢查記錄 保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性 稅務(wù)費(fèi)用節(jié)省目標(biāo) 半年 100分 負(fù)責(zé)子公司的實(shí)際納稅水平與計(jì)劃稅務(wù)目標(biāo)的比值 A 30% X=1/A2100 公司財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)表 保證公司合理避稅、合法納稅 負(fù)責(zé)子公司報(bào)表的及時(shí)編制 半年 100分 附表 30% 附表 財(cái)務(wù)報(bào)表 保障公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)準(zhǔn)確披露 2023/3/12 97 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 附表：會(huì)計(jì)核算科會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表評分表 （會(huì)計(jì)科長填寫） 軟指標(biāo)評分項(xiàng)目 分?jǐn)?shù)分布 考評得分 報(bào)告上交及時(shí)性 10 報(bào)告對公司決策影響性 40 報(bào)告內(nèi)容的全面性 25 報(bào)告內(nèi)容的充分性 15 總計(jì) 100 2023/3/12 98 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)核算科會(huì)計(jì)考核流程 本崗位 人力資源部 信息來源 會(huì)計(jì)科長 會(huì)計(jì)憑證處理審核準(zhǔn)確性 公司稅務(wù)核算管理的合理性 負(fù)責(zé)子公司報(bào)表的及時(shí)編制 審計(jì)報(bào)告及 相關(guān)記錄 審核考評 整理備案 接受考評反饋 相關(guān)記錄 審核考評 整理備案 審計(jì)報(bào)告及 相關(guān)記錄 對報(bào)告打分 整理備案 2023/3/12 99 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 出納職位說明書（一） 崗位 目的 ?負(fù)責(zé)貨幣資金及銀行帳戶的收付業(yè)務(wù)及對帳管理業(yè)務(wù)，為公司日常運(yùn)作辦理各類發(fā)票報(bào)銷等貨幣資金手續(xù) 崗位 職責(zé) 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，確保帳款相符 負(fù)責(zé)購買支票及保管印鑒，保障轉(zhuǎn)帳收付業(yè)務(wù)的順利、合法進(jìn)行 執(zhí)行公司現(xiàn)金數(shù)量管理規(guī)定，保障公司日常業(yè)務(wù)所需貨幣量，根據(jù)現(xiàn)金需求預(yù)測，到銀行提取備用金及返納現(xiàn)金，進(jìn)行公司每日現(xiàn)金量管理 負(fù)責(zé)集團(tuán)支票手續(xù)辦理及轉(zhuǎn)帳收付業(yè)務(wù) 負(fù)責(zé)審核集團(tuán)公司及子公司各類發(fā)票、單據(jù)的真實(shí)性和審批 負(fù)責(zé)報(bào)銷公司各類發(fā)票、單據(jù) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù) 2023/3/12 100 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 出納職位說明書（二） 關(guān)鍵 業(yè)績 指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目 量化目標(biāo) 指標(biāo)權(quán)重 崗位 技能 要求 具備一定的會(huì)計(jì)知識(shí) 掌握對記帳憑證的審核方法和原則 掌握盤點(diǎn)現(xiàn)金的方法 掌握選擇適當(dāng)結(jié)算方式的技巧 掌握核對帳目及查找錯(cuò)帳的方法 崗位 資格 要求 專科以上學(xué)歷 初級(jí)會(huì)計(jì)資格 二年以上工作經(jīng)歷 2023/3/12 101 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 會(huì)計(jì)核算科出納 KPI組成表 KPI 考核周期 考核標(biāo)準(zhǔn) KPI說明 權(quán)重 計(jì)算方式 信息來源 考核目的 現(xiàn)金及銀行帳戶管理 半年 100分 對日?，F(xiàn)金的使用控制及銀行對帳單的檢查錯(cuò)誤率 35% 100 錯(cuò)誤數(shù)為 0次 60 1次 0 2次 主管或相關(guān)單位的檢查記錄 保障資金安全 公司支票業(yè)務(wù)管理 半年 。 ? KPI權(quán)重：根據(jù)組成某崗位的 35個(gè) KPI指標(biāo)對崗位業(yè)績影響的大小確定它們各自的權(quán)重， KPI權(quán)重隨著不同階段工作重點(diǎn)而進(jìn)行調(diào)整，為了使崗位員工投入更多的資源開展某項(xiàng)工作，公司將加大該項(xiàng)工作的權(quán)重。職能部門崗位業(yè)績考核辦法報(bào)告 澄星集團(tuán) 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 職能部門崗位業(yè)績考核體系構(gòu)成 ? 職務(wù)說明書 ? 關(guān)鍵業(yè)績組成表 ? 考評流程 ? 業(yè)績考評表 2023/3/12 1 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 職務(wù)說明書內(nèi)容 職務(wù)說明書 KPI組 成表 考評流程 業(yè)績考評表 2023/3/12 2 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)介紹 ? KPI（ Key Performance Index）即關(guān)鍵業(yè)績考評指標(biāo)； ? 確定 KPI應(yīng)以崗位職務(wù)說明書為基礎(chǔ)，詳細(xì)了解該崗位工作內(nèi)容并找出主要工作； ? 在能夠反映被考評人的所有評價(jià)指標(biāo)中，選擇最重要的 35個(gè)最能反映出被考評人業(yè)績的評價(jià)指標(biāo)作為 KPI指標(biāo)； ? 制定 KPI指標(biāo)應(yīng)兼顧公司長期目標(biāo)和短期利益的結(jié)合； ? 選擇 KPI的原則： ? 對工作業(yè)績產(chǎn)生重大影響的工作內(nèi)容， ? 占用大量工作時(shí)間的工作內(nèi)容 2023/3/12 3 澄星實(shí)業(yè)集團(tuán) 資料來源： 公司 KPI指標(biāo)體系說明 (一 ) ? 每個(gè)崗位的 KPI指標(biāo)由 KPI組成表、 KPI說明表（對某些 KPI專有名詞的解釋）、軟指標(biāo)評分表、考核流程圖四部分組成，部分崗位由于 KPI指標(biāo)有約定俗成的解釋，略去 KPI說明表，在 KPI組成表的 KPI說明一欄給予簡短的說明。 ? KPI說明：對 KPI指標(biāo)內(nèi)容的詳細(xì)介紹，考評人和被考評人在確定 KPI指標(biāo)時(shí)需要就 KPI內(nèi)容達(dá)成共識(shí)