【正文】 出”，可退出本系統(tǒng)； ? 在主界面上，按 〈 ALT+F4〉 鍵，可退出本系統(tǒng)。 ? 申報表填寫（ 教材第 200242頁 ）； ? 申報數(shù)據(jù)打包（ 教材第 242255頁 ）； ? 其它功能操作，如申報資料填寫、修改、申報數(shù)據(jù)打包、申報表打印等等。 ? 為了更好的方便納稅人使用，常用功能鍵進行了重復(fù)設(shè)定，如“返回主界面”，這一功能鍵除了在操作平臺的上方顯示外，在每個打開填列表的下方也進行了設(shè)定。 圖 19納稅人信息 ? 相關(guān)選項說明： ? ⑴ 適用申報表類型下拉框有三個選項：“一般類”、“金融保險類”、“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”。 ? ⑶ 不準(zhǔn)扣除的支出總額計算方式 下拉框有三個選項：據(jù)實、比例、據(jù)實與比例。否則，該選項為空（見圖22），系統(tǒng)為納稅人提供 《 企業(yè)會計制度 》 或 《 小企業(yè)會計制度 》 的財務(wù)報表（見圖 23）。 三、設(shè)置稅款所屬稅期 功能說明：稅款所屬時期用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報或銷戶清算時的起止日期，以及選擇征收方式（查賬征收或核定征收），正確設(shè)置好稅款所屬稅期后，才會出現(xiàn)要填報的各類表格。 注意：上述指標(biāo)數(shù)據(jù)應(yīng)與稅務(wù)機關(guān) CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）數(shù)據(jù)一致，如果不一致，稅務(wù)機關(guān)在受理申報時， 《 中國稅收征管信息系統(tǒng) 》 將不能接收。 ? 操作流程：點擊“設(shè)備與創(chuàng)投臺帳”模塊，填寫納稅人環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。 修改口令 圖 31 核對口令 圖 32 輸入新口令和口令確認(rèn)（口令長度不能少于 6個字符） 圖 33 第七章 居民企業(yè)申報表填寫 （ 詳見教材 P200226） ? 本章主要介紹企業(yè)所得稅 查賬征收 和 核定征收 兩種方式的納稅人，填寫查賬征收申報表和核定征收申報表的操作步驟及注意事項。同時選擇征收方式 :“ 查賬征收”或“核定定率征收 ”。 鑒于年度納稅申報表許多數(shù)據(jù)相為依據(jù)的復(fù)雜性及相關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，建議填寫年度申報表的步驟按如下列示進行： ? ⑴ 第一步 附表一：收入明細(xì)表（金融企業(yè)收入明細(xì)表、事業(yè)單位社會團體民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表） ? 附表二：成本費用明細(xì)表（金融企業(yè)成本費用明細(xì)表、事業(yè)單位社會團體民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表） ? 研發(fā)費用：研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表 ? ⑵ 第二步 ? 附表五：稅收優(yōu)惠明細(xì)表 ? 附表六：境外所得稅抵免計算明細(xì)表 ? 附表七：以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 ? 附表八：廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表 ? 附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 ? 附表十：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表 ? 附表十一：長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表 ? ⑶第三步 ? 附表三：納稅調(diào)整項目明細(xì)表 ? ⑷ 第四步 ? 附表四：企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表 ? ⑸ 第五步 ? 主表：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A表） ? 利潤表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告填寫 : 包含有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。第一次錄入時，系統(tǒng)會有如下提示（圖 35）。（圖 37） 圖 37 ? 注意事項： ? ⑴“ 適用申報表類型”下拉框有三個選項：“一般類”、“金融保險類”、“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”。（圖 39） 圖 39 ? ⑶ 不準(zhǔn)扣除的支出總額計算方式下拉框有三個選項：據(jù)實、比例、據(jù)實與比例，該選項用于確定附表二 (3)的填報方式。（圖 41） 圖 41 第二步：通過錄入所屬期起止時間，確定申報所屬年度；通過選擇征收方式，確定申報表的基本類別，點擊 “ 保存 ” 按鈕，如圖 42 圖 42 第三步：保存成功后，點擊 “確定 ”， 退出稅款所屬時期設(shè)置 圖 43 稅款所屬時期設(shè)置好后的系統(tǒng)界面，如圖 44 圖 44 三、查賬征收申報表的錄入（ A類申報表） （一）錄入初始數(shù)據(jù)（ 教材第 209頁 ） 注意：該模塊用于錄入需要與稅務(wù)機關(guān)征收管理系統(tǒng)比對的部分?jǐn)?shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)不符將無法正常申報 （圖 45） 圖 45 注意事項： ? 預(yù)繳稅款：是指填寫納稅人按規(guī)定已在季（月）度預(yù)繳申報中累計預(yù)繳的企業(yè)所得稅額， 它包括納稅人納稅年度第四季度或第 12月繳納的稅款，不包括上年度第四季度或者第 12月預(yù)繳稅款以及匯算清繳的稅款，也不包括稅務(wù)機關(guān)查補的以前年度在本年繳納的稅款。 ? 就地預(yù)交比例：如果納稅人在“納稅人信息”操作中，將“合并納稅標(biāo)識”項選擇為“合并納稅企業(yè)本級申報”，“初始數(shù)據(jù)”對話框?qū)⒃黾语@示一欄 “ 就地預(yù)繳比例”。（圖 4748）（ 教材第 210213頁 ） 圖 47 圖 48 ? 注意事項： ? 由于有關(guān)稅收優(yōu)惠政策自 2023年起施行，因此前三個選項卡從 2023年度開始可錄入數(shù)據(jù)，涉及 2023年以前的抵免應(yīng)填寫在“其他設(shè)備”選項卡中。（圖 56） 圖 56 ? 錄入完成后，將在歸集表第 37行自動計算出加計扣除額，并在保存后轉(zhuǎn)入附表五。 （圖 6263） 圖 62 圖 63 （ 3） 高新技術(shù)企業(yè)減免稅的填寫 符合優(yōu)惠條件的高新技術(shù)企業(yè)，勾選附表五第 35行的復(fù)選框，減免稅金額將根據(jù)主表第 25行金額自動計算。 （圖 74） （教材第 217218頁） 圖 74 （ 2） 職工福利費支出 ? 當(dāng)職工福利費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的14％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認(rèn) 。 （圖 7879）（教材第 218219頁） 圖 78 圖 79 1 主表的填寫 圖 80 1 利潤表的填寫 ? 利潤表中利潤總額與主表第 13行利潤總額不一致時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認(rèn)。（圖 8990） 圖 89 圖 90 第八章 非居民企業(yè)申報表的填寫 （ 詳見 教材 P227248） 第一節(jié) 系統(tǒng)設(shè)置 ? 一、操作平臺 ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺” ,操作平臺的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過選擇功能模塊來實現(xiàn)。 圖 91 二、企業(yè)類型選擇 ? 登錄系統(tǒng)后，出現(xiàn)企業(yè)類型選擇模塊（見圖 92），點選“非居民企業(yè)”可進入專用錄入模塊。在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框為必須填寫項。 ? 操作流程： ? 在樹型導(dǎo)航初始設(shè)置中雙擊“稅款所屬時期”菜單項，彈出“稅款所屬時期”窗口。系統(tǒng)默認(rèn)的征收方式為“據(jù)實申報”。 ? 操作流程： ? 點擊“初始數(shù)據(jù)”按鈕，進行當(dāng)前申報年度的初始數(shù)據(jù)設(shè)置窗口（見圖 98）。 ? 點擊“保存”按鈕時，將同時初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。 第九章 申報數(shù)據(jù)審核打包、報表打印、數(shù)據(jù)報送 （ 詳見教材 P249255） ? 一、企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包 ? 二、企業(yè)申報數(shù)據(jù)的撤銷 ? 三、企業(yè)申報數(shù)據(jù)報表打印 ? 四、企業(yè)申報數(shù)據(jù)的傳遞 一、 企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包 ? （一）居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包 ? 功能說明： ? 將各種申報資料打包形成稅務(wù)機關(guān)可直接讀取的電子數(shù)據(jù)。 圖 100 數(shù)據(jù)包存放位置 ? 點擊“產(chǎn)生申報數(shù)據(jù)包”按鈕，彈出提示“您確定該申報資料是正確的？”，選擇“是”。 圖 102 數(shù)據(jù)審核信息 ? 該數(shù)據(jù)審核信息可以通過點擊“打印”按鈕將錯誤信息打印出來。 ? 操作流程：進入任意一張表，點擊任意位置會彈出提示。 ? 操作流程： 當(dāng)數(shù)據(jù)已經(jīng)成功打包后，即：“當(dāng)前申報表的狀態(tài)為已申報”時，對年度申報表、財務(wù)報表、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告表進行打 √選擇后，進行申報打印。當(dāng)點擊“整套打印”后，系統(tǒng)會自動一次性將整套報表（包括封面）以 A4格式打印出來。 圖 109 打印預(yù)覽 ? 需要說明的是當(dāng)選擇對主表進行單表打印時，系統(tǒng)會自動將企業(yè)封面一并打?。ㄒ妶D 110）。 圖 111 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 數(shù)據(jù)備份 ? 點擊“數(shù)據(jù)備份”按鈕，在“瀏覽” 按鈕中選擇備份文件保存的路徑，給備份文件設(shè)定一個文件名（見圖 112）。 數(shù)據(jù)恢復(fù) ? 在“數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)”窗口選擇“數(shù)據(jù)恢復(fù)”，點擊“瀏覽”按鈕（見圖 115）。按照提示的建議，重新啟動申報系統(tǒng)。 注意事項 7： ? 申報表填寫注意事項 ? 格式說明 ? 各申報表中淺色方框的部分為不可修改的數(shù)據(jù)，由系統(tǒng)根據(jù)其他附表數(shù)據(jù)生成（見下圖）