企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題分析-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 眾多問(wèn)題，其中資金是影響企業(yè)未來(lái)發(fā)展的主要瓶頸。本文結(jié)合當(dāng)前企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，就如何才能有效地提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力著手，對(duì)目前企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，找出了傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題，以及應(yīng)對(duì)現(xiàn)存的這些問(wèn)題的解決方法。 二、我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀 目前，我國(guó)很多企業(yè)不重視企業(yè)財(cái)務(wù)管理，缺乏高級(jí)的財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，缺乏計(jì)劃性，而中小企業(yè)由于自身實(shí)力薄弱、籌資能力有限、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，忽視財(cái)務(wù)管理的重要性，只追求銷(xiāo)量和市場(chǎng)份額。 三、我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題 （一） 營(yíng)運(yùn)資金不足 企業(yè)的生存維系于營(yíng)運(yùn)資金的管理。一些企業(yè)盲目投資擴(kuò)大生產(chǎn)引起資金周轉(zhuǎn)不靈，企業(yè)投資不 慎則導(dǎo)致資金不足，甚至引起資金鏈條斷裂，這都直接影響企業(yè)的正常運(yùn)作。沒(méi)有重視財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與管理。 2．短期借款管理不當(dāng) 短期借款是企業(yè)流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目，企業(yè)為了解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金的不足，將會(huì)進(jìn)行借款，企業(yè)的短期負(fù)債融資主要有三條渠道：一是企業(yè)之間資金拆借，二是內(nèi)部職工集資，三是從財(cái)務(wù)公司借款。企業(yè)對(duì)貨幣資金的管理缺乏效率，無(wú)法正確掌握貨幣資金的流通量，一些企業(yè)貨幣資金占用過(guò)少，無(wú)法保證企業(yè)進(jìn)行正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)周轉(zhuǎn)；一些企業(yè)對(duì)流動(dòng)資金的需求量一旦增加，此時(shí)卻沒(méi)有足夠的現(xiàn)金儲(chǔ)備或借款額度，無(wú)法增加資金投入，營(yíng)運(yùn)資金規(guī)模就會(huì)因此而無(wú)法滿(mǎn)足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不同決定了企業(yè)盈利性資產(chǎn)和安全性資產(chǎn)的配置，影響到企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡。 6．缺乏提供營(yíng)運(yùn)資金管理咨詢(xún)服務(wù)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu) 由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不完善和我國(guó)企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)的淡薄，我國(guó)缺乏提供專(zhuān)門(mén)的營(yíng)運(yùn)資金管理咨詢(xún)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，極少數(shù)這樣的機(jī)構(gòu)存在但從業(yè)人員數(shù)量少，規(guī)模小專(zhuān)業(yè)度不高。做好現(xiàn)金管理需從現(xiàn)金預(yù)算、最佳現(xiàn)金持有量的確定、控制現(xiàn)金流量三方面著手 。加強(qiáng)存貨管理需壓縮過(guò)時(shí)物資，提高資金利用率，對(duì)存貨管理采用信息化的管理工具。合理利用借款，要在最 短的時(shí)間里取得最大的效益，就需要對(duì)借款進(jìn)行合理的管理。充分靈活地利用流動(dòng)性應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目的差額來(lái)滿(mǎn)足流動(dòng)資產(chǎn)的波動(dòng)性需要。財(cái)務(wù)結(jié)算中心作為企業(yè)集團(tuán)的一個(gè)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)整個(gè)企業(yè)的日常資金結(jié)算活動(dòng)。對(duì)資金更好的進(jìn)行統(tǒng)一管理，省去以往財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的冗長(zhǎng)，加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度。 五、 結(jié)束語(yǔ) 營(yíng)運(yùn)資金管理主要是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部
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