【正文】 上述賬戶的提取款項(xiàng)須由 總經(jīng)理 (或他的代表 ),作為組和另一位由董事會(huì)指定負(fù)責(zé)人 (或他的代表 )作為組 ,經(jīng)具組和組每組各壹人 ,共兩人的會(huì)簽 ,並加蓋酒店的支票專用章方可提取 . 3. 上述銀行賬戶的支票專用章由總出納保管 .所有的支票必須要經(jīng)管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理在支票上加蓋銀行賬戶私章 ,後總出納方可給予加蓋支票專用章 . 4. 上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出後 ,經(jīng)總出納登記後由應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)保管並憑經(jīng)有效批準(zhǔn)的付款要求通知單填寫支票 .不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況 ,應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)不予填寫支票 . 5. 酒店的所有營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的 營(yíng)收現(xiàn)金管理 辦法 辦理 ,違反者按財(cái)務(wù)法規(guī) ,和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分 ,並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任 . .. (大量管理資料下載 ) : 總出納手存?zhèn)溆媒? 總出納的備用金 ,僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填 ,和支付零星現(xiàn)金支出 . 外幣兌換備用金 前堂收銀處的外幣兌換備用金 ,除受酒店規(guī)定管控外 ,同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定 ,並只作為外幣兌換代換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?,不得挪作其他用途 . 收銀員零找備用金各收銀處的零找備用金 ,只作為收款業(yè)務(wù)中回找給客人的專用備用金 ,並應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí) ,由交接雙方核點(diǎn)交接 .不得截留滯交 .郵資備用金前堂部接待處的郵資專用備用金 ,允許以郵票和現(xiàn)金形式同時(shí)保管 ,但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用 ,不得挪作其他用途 .現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符 .採(cǎi)購(gòu)部備用金採(cǎi)購(gòu)部的備用金 ,規(guī)定只作解決酒店零星現(xiàn)購(gòu)以應(yīng)業(yè)務(wù)所急 .專用備用金經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的同意 ,在特殊情況下個(gè)別部門可獲撥留不超過(guò)人民幣壹仟元以下的臨時(shí)專用備用金 .專用備用金在事完畢後或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回 . 、包括總出納的備用金均採(cǎi)用隨用隨報(bào)的回填辦法控制 .除總出納的備用金按實(shí)際支 付 ,並具經(jīng)財(cái)務(wù)制度規(guī)定批準(zhǔn)的報(bào)銷憑証向應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)辦理手續(xù) ,開(kāi)出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外 ,其他所有的備用金的報(bào)銷回填 ,均應(yīng)在辦公時(shí)間內(nèi)在總出納的辦公室辦理回填事務(wù) . 所有備用金均採(cǎi)用報(bào)銷回填的定額控制方法 ,使備用金固定在規(guī)定的額度 ,不得隨意增減 .所有備用金額度的變更 ,均須獲財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準(zhǔn) . ,所產(chǎn)生的借支 ,.. (大量管理資料下載 ) 包括現(xiàn)金和支票的借支 ,除旅差費(fèi)借支 ,允許在休假日的第三個(gè)工作天內(nèi)報(bào)銷外 ,其他借支均應(yīng)在借支日起計(jì)的三個(gè)工作天內(nèi)辦理報(bào)銷 ,並退回未用現(xiàn)金餘額 .會(huì)計(jì)人員對(duì)未按本項(xiàng)規(guī)定依時(shí)報(bào)銷的任何借支事項(xiàng) ,應(yīng)即時(shí)報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)處理 .追究有關(guān)當(dāng)事人，對(duì)經(jīng)財(cái)務(wù)人員通知 ,仍不及時(shí)辦理報(bào)銷或不繳回未用現(xiàn)金餘額的 ,以挪用現(xiàn)金處理 . ,均須經(jīng)部門經(jīng)理同意 ,加簽後送財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)部辦理酒店規(guī)定的財(cái)務(wù)審批手續(xù) ,經(jīng)獲批準(zhǔn)後在總出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金 . 二、 營(yíng)收現(xiàn)金繳納的管理辦法 酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金採(cǎi)用錢、帳分途的管理方法 .有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行 ,所有人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定 ,違反者將受紀(jì)律處分 , 以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。為使會(huì)計(jì)事務(wù)順利運(yùn)作，會(huì)計(jì)部按賬務(wù)工作需要，分為下列五個(gè)工作分類。以會(huì)計(jì)部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 後臺(tái)會(huì)計(jì)分為物料管理和賬務(wù)管理兩大部份，負(fù)責(zé)除前堂財(cái)務(wù)以外的其他財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)工作。前堂財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，後臺(tái)財(cái)務(wù)則因應(yīng)酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設(shè)置。.. (大量管理資料下載 ) 財(cái)務(wù)部管理辦法 程序名稱：財(cái)務(wù)部門概述 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 關(guān)系人員： 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部經(jīng)理、營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、 電腦部經(jīng)理 政 策： 配合酒店的完善設(shè)備和正常運(yùn)作程序，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益。 程序及標(biāo)準(zhǔn)： 財(cái)務(wù)工作在以交叉監(jiān)督，錢賬分途的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前堂會(huì)計(jì)和後臺(tái)會(huì)計(jì)兩個(gè)方面 ，業(yè)務(wù)分工亦以此為界劃分。審計(jì)部經(jīng)理直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 賬務(wù)管理由財(cái)務(wù)總監(jiān)分管，下轄信用管理、電腦管理和會(huì)計(jì)部。）是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的中樞。 違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分、並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。大、小寫金額 。 4. 對(duì)於酒店認(rèn) 為太簡(jiǎn)單的簽名式樣，前堂收銀員應(yīng)禮貌要求客人改用較為安全及不易仿習(xí)偽簽之簽字式樣。非經(jīng)財(cái)務(wù) 總監(jiān)批準(zhǔn)，保管箱登記卡不準(zhǔn)攜離前堂收銀處。所得款項(xiàng)用以抵償客人應(yīng)付的保管箱租金及其他開(kāi)支，如有餘款將予歸還物主，但變賣後 30 天內(nèi)物主仍未與酒店聯(lián)絡(luò)則餘款將歸屬酒店。采購(gòu)部是負(fù)責(zé)處理酒店一切物品的采購(gòu)程序及服務(wù)，酒店一切所需 求的物品必須由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)，對(duì)于物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、貨源等各項(xiàng)要求加以適當(dāng)?shù)目刂疲茉谶m當(dāng)?shù)臅r(shí)候購(gòu)入適量的貨品，而取得合理的價(jià)錢，從而達(dá)到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)效益。此外，對(duì)固定資產(chǎn)管理，現(xiàn)金運(yùn)用的進(jìn)支，資金和賬款結(jié)算等工作的日常事務(wù)總賬賬戶的管理，每個(gè)會(huì)計(jì)時(shí)期的預(yù)算工作和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，均由會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé) 部門名稱：營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)部 .. (大量管理資料下載 ) 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡(jiǎn)述： 營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)部主要負(fù)責(zé)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)之收入，制訂每日營(yíng)業(yè)收入和客房入住統(tǒng)計(jì)報(bào)告，以及每日收益賬，將夜間核數(shù)報(bào)告，每日餐廳收銀員及總出納之報(bào)表過(guò)入總賬 。 前廳賬務(wù)處作為財(cái)務(wù)部的前置 24 小時(shí)工作的業(yè)務(wù)處，除負(fù)責(zé)管理前廳客賬外，并需支持各餐廳收銀的業(yè)務(wù)和在財(cái)務(wù)辦公室的非辦公時(shí)間作為財(cái)務(wù)部的前置點(diǎn)負(fù)責(zé)指定的事務(wù)，但只限于指定的事務(wù)，不可超越指定范圍。部門要編制，更新及派發(fā)采購(gòu)價(jià)目比較及銷售統(tǒng)計(jì)表，成本及銷售潛力報(bào)告。成本控制部與應(yīng)付賬核對(duì)每月直撥物資的進(jìn)貨數(shù)量的價(jià)值。電腦部要備份 EVS， FIDELIO 的