【正文】 消費收入及各項其他預收收入款項（含 IC 卡、貴賓卡預售收入）上繳。 第五章 夜審控制 第十七條 夜審人員每日對當天收入進行全面審核： 必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。 如有上述現(xiàn)象應及時登記，以便日審人員及上級主管及時進行處理。 核對登記 招待、轉賬：打印前臺、餐娛招待明細表、轉賬明細表，與實際賬單進行核對。與前廳部進行核對一致后，由兩個部門簽字認可。 審核當日退房結賬：打印前臺實際結賬、退房報表，審核前臺入住、退房、結賬時間，查看房租、雜項單據(jù)時候聯(lián)號，是否全部計入，應加收半價、全價房租是否加收，免收或少收是否有規(guī)定批準手續(xù)，核對已結賬賬單有客人簽名，是否存在押金收據(jù)未收回已結賬現(xiàn)象。 審核客房報表：將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對，如有不一致，則打印一份明細賬、根據(jù)其時間、房號、單據(jù)號一一核對，查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。 對收銀每日繳款數(shù)進行核對，對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。 第七章 收入繳存控制 第十九條 開箱工作：除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外，每日所有營業(yè)款應及時開箱清點，每日開箱時間定為早上 8： 30 分；每日開箱時至少兩人同時到場，當場清點當日繳款袋個數(shù)，與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。 第八章 其他收入 第二十二條 供應商因產品進入酒店銷售而繳納的進場費，由財務部、采購部、總經辦聯(lián)合進行市場調查后方可確定進場費額度，由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。 第二十五條 因客人損壞酒店物品而作出的賠償，按照酒店門市價格收取，財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。否則，按照每次不低于 50 元對相關部門負責人進行經濟處罰。 第三十一條 本制 度自頒布之日起實施。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀 況和經營成果。 。 ，單位價值在 2020 元以上，在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等，公司固定資產折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為 20 年，機器設備折舊年限為 10 年，運輸設備、辦公設備及工具為 5 年。 ，并按客戶設備明細帳。 ，按工資總額的 13%比例計提，用于改善職工的住房條件。 ，包括產品銷售收入和其他業(yè)務收入。 制造費用、管理費用、財務費用是按各費用項目發(fā)生的內容進行明細分類核算。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 。折舊按固定資產部門分配。 包括： 資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務情況說明書。 財務管理制度 編號： 02 為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。 ，并 留財務部門存檔。 。 ，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯(lián)，以便核對。 ，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，清點數(shù)量，檢查質量，如有數(shù)量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。 ，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 ，由于主觀因素，使產品質量未能達客戶 要求，造成損失，由員工承擔責任。 ，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。 ，以中巴交通費為標準。出差職工一般不得報銷招待費。 。 。 ， 要取得稅務部門的正式發(fā)票。 ，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 ，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當調整。 一九九九年四月十日 內部牽制制度 編號： 04 一、為了減損失、浪費，提高經濟效益，制定期本制度。 五、辦公用品指定專人購買，專人保 管并發(fā)出登記。 七、固定資產和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。 八、會計、出納每月月終應對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經理負責。 六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、 會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。發(fā)票上的物品經本公司需要的東西，有無批準的 購量預算。 。 ，前后期之間是否銜接。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。 三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產物資逐筆登記，并與帳面進行核對。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。 二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。 六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交