財務(wù)管理制度-資金審批制度-報銷制度-預(yù)覽頁
【正文】 資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回貨款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付項目、設(shè)備、材料款項；完善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。財務(wù)經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 。錢款當(dāng)面點清，過后出現(xiàn)問題財務(wù)人員自行負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。，需蓋“作廢”戳記，粘貼與該同一號碼的存根上，并保存5年。 ②收取客戶銀行匯款。 ③開出的支票必須封抬頭，大寫日期。每式兩份，分開裝訂。3. 每月15日前去地稅局進(jìn)行地稅IC卡授權(quán)操作。月底（25日）前將抵扣的進(jìn)項發(fā)票錄入抵扣聯(lián)系統(tǒng)軟件里上報稅務(wù)局，月底打印出稅務(wù)局傳來的通知單。 應(yīng)付帳款的管理：對應(yīng)付帳款，每月末統(tǒng)計一次應(yīng)付賬款明細(xì)單以及帳齡和償付情況的分析，并提前上報經(jīng)理。 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。 （二）管理費用包括：職工工資、職工福利費、獎金、社會保險費、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、快遞費、交通費、招待費、差旅費、辦公用品、房租費、停車費、水電費、全勤獎勵費等其他費用、公司聚會花費等其他費用?！ ?第四條 財務(wù)報表 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記； ⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； ?、?開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。 (二) 其他臨時借款，如交通費、運輸費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批財務(wù)部領(lǐng)款 (三) 報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。 財務(wù)部按日常費用的審批程序集中辦理員工手機話費報批手續(xù)。(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 2. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。 ：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 。 ?。ㄈ┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 (三) 結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
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