《眾義達汽車貿(mào)易集團財務人員工作交接規(guī)定》-預覽頁
【正文】 集團財務總監(jiān)工作移交由集團審計部負責監(jiān)交，并將移交清冊報集團總裁批準、審計部備案。 四、本部門歸檔保存的各項文件、報 表、賬套、憑證。 財務經(jīng)理工作移交由集團財務總監(jiān)負責監(jiān)交，必要時可由集團總裁派人會同監(jiān)交，并將移交清冊報集團審計部備案。 （四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品及其所分管工作的具體內(nèi)容。必要時可派人會同監(jiān)交，并將移交 清冊報審計部備案。 （三）各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核 對清楚。 （三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 集團規(guī)章制度 70 （七）開通網(wǎng)上銀行的公司，從事該項工作的移交人員應當在移交清冊中列明網(wǎng)上銀行的賬戶名稱、 IC卡、密碼、余額及相關(guān)資料。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。 （三）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，并查明原因。財務總監(jiān)交接審計部報集團總裁一份。 第八條 為保持企業(yè)會計帳目記錄的連續(xù)性、完整性。如在交接書中有不清事項由監(jiān)交人負責
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