企業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 票或現(xiàn)金。 （二）、因公司業(yè)務(wù)借款在 1 萬(wàn)元以上和員工私人性借款由主管副經(jīng)理審核，由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理雙簽審批 。 第九條 、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳，必須以書(shū)面形式告知財(cái)務(wù)室，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核同意后方可再借付。 第十二條 、 公司 費(fèi)用報(bào)銷 規(guī)定 （一）、 公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng) .后辦理的原則進(jìn)行，對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開(kāi)支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （五）、 費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承 擔(dān) 相關(guān)責(zé)任 ； （六）、報(bào)銷 當(dāng)事人應(yīng) 在 費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái) 務(wù)人員 剔除的部分支出，原則上不予 報(bào)銷 ，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。 （二）、報(bào)銷人 應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的 “費(fèi)用報(bào)銷單 ”和已經(jīng)審批過(guò)的 “用款申請(qǐng)單 ”一起送交本部門 負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理 進(jìn)行審 核 ，部門 負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理 應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無(wú)異議后，應(yīng)在 “費(fèi)用報(bào)銷單 ”上簽署審 核 意見(jiàn)并簽名。 （五）、報(bào)銷 當(dāng)事人取得審批齊全的 “費(fèi)用報(bào)銷單 ”以及 “用款申請(qǐng)單 ”后，應(yīng)在 2天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門， 辦理報(bào)銷手續(xù)， 出納人員應(yīng)對(duì) “費(fèi)用報(bào)銷單 ”和會(huì)計(jì)憑證 進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 出差人員應(yīng)在 出差歸來(lái) 五個(gè)工作日 （以報(bào)銷原始票據(jù)日期為準(zhǔn)） 內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》， 并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，結(jié)清借款 。 公司辦公電話費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn) 行交納和報(bào)銷。 第十五條 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 （一）、 招待費(fèi)是指公司 管理人 員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來(lái)中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用 ，招待費(fèi)報(bào)銷原則上實(shí)行“事前申請(qǐng)，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷”的控制程序，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)公司不予報(bào)銷，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。招待費(fèi)用憑《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》和發(fā)票報(bào)銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。 （五）、 需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱、金額等。 （八）、公司發(fā)生的所有招待費(fèi)原則上 須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費(fèi)以出差歸來(lái)之日）五日內(nèi)回單報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒絕報(bào)銷。報(bào)銷 辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位 加蓋 公章的出貨單或電腦小票。 （三）、車輛油料由辦公室統(tǒng)一預(yù)算、計(jì)劃、購(gòu)置，依據(jù)單車油耗標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放加油票，并進(jìn)行登記、考核和管理。用車情況臺(tái)賬經(jīng)總經(jīng)辦審核后方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 （九）、 各輛汽車所需零星購(gòu)買的機(jī)油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向本單位主管車輛的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)買，否則不應(yīng)予以報(bào)銷。 （二）、公司所有物品采購(gòu)必須填寫(xiě)統(tǒng)一印制的“物品申購(gòu)單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)總會(huì)計(jì)師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。 第十九條 、燃料及動(dòng)力費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 （一）公司所發(fā)生的燃料及動(dòng)力費(fèi)用統(tǒng)一由調(diào)度室依據(jù)定額規(guī)定按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。 （二）、公司所發(fā)生的一切 咨詢顧問(wèn)費(fèi)用 必須經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律不予報(bào)銷。 第二十二條、 其他費(fèi)用的報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。 第二十四條 、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 1. 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。 3. 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字， 有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 6. 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。分配 工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 第 二 十 六 條 本制度自發(fā)布之日起
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