企業(yè)利用期貨市場進行套期保值方案-預覽頁
【正文】 波動所帶來的對 庫存實際的價值影響，為規(guī)避此風險，可將庫存一并列入套保之中，進行買入操作，這樣一來能較好地提高資金周轉速度和資金利用率，可以建立不占用資金（期貨市場只要求 10%左右的保證金）的庫存。 到 11 月時，銅價漲到了 31800 元 /噸，加工廠就可以將 1000 噸期貨銅全部賣出平倉，同時在當?shù)噩F(xiàn)貨市場以 32020 元 /噸買進 1000 噸。 不同方向：現(xiàn)貨銷售與買入的同時在期貨市場上進 行的是買入與賣出的同步操作，這樣一進一出才能體現(xiàn)保值的實質。 買入期貨后，期貨價格下跌幅度小于現(xiàn)貨下跌幅度，此時可將期貨平倉，相應買入較低位的現(xiàn)貨銅，雖然在期貨市場的多頭頭寸形成虧損，但小于現(xiàn)貨利潤擴大的幅度，同樣可以保住并擴大利潤；買入期貨后，期貨價格下跌幅度大于現(xiàn)貨下跌幅度，此時期貨市場多頭頭寸雖然出現(xiàn)虧損，但現(xiàn)貨市場和期貨市場的盈虧可大致相互抵銷，雖然沒有擴大利潤空間，已鎖定生產成本，從而可能獲得期現(xiàn)的差價。 對流通部分保值：在會計概念上隨時對每一筆流通進行保值，將生產期間因價格波動所造成的風險影響有
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