【正文】 政策等外部環(huán)境的影響,主要包括:(1)國家政策過度授信,導致銀行發(fā)放大量信貸資金,而部分企業(yè)不顧風險盲目投入、無序發(fā)展導致出現(xiàn)信貸風險的壓力大增。(4)政府自身定位不明確,運用行政手段對銀行信貸項目進行干預。加強信貸風險的監(jiān)測和監(jiān)督。三要規(guī)范貸款的損失預測與定價管理。段默(2006)在研究不良資產(chǎn)成因后認為,必須在不斷深化體制改革,構(gòu)建科學的信貸風險防范體系的基礎(chǔ)上,按照市場化原則積極探索和創(chuàng)新處置不良資產(chǎn)的手段和方法。針對不良資產(chǎn)形成的原因,實行新老劃段管理,釆用資產(chǎn)剝離,對債務(wù)企業(yè)進行債務(wù)重組,資產(chǎn)證券化等手段處理不同的不良資產(chǎn)。第三,要細化貸后管理,設(shè)置專門獨立的部門完善貸后檢查職責有效防范貸款風險。3浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究我國學者對信貸風險管理的研究方向和方法也不斷深入發(fā)展。朱強標(2003)指出統(tǒng)一授信是控制信貸風險的重要手段,強調(diào)必須堅持授信主體、授信職能部門、授信對象評價標準等七個方面的統(tǒng)一。張寧(2008)研究了信貸風險的成因,提出風險管理長效機制的具體設(shè)計,包括:風險管理的組織運作機制,風險的評估、控制和處置機制,文化保障機制三部分。在數(shù)量分析方面(李萌,2005),我國學者主要是運用線性回歸分析、多元判別分析,Logit統(tǒng)計學等方法以及神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法對信貸風險進行實證分析(Zhang ChenZhu等,2007),Guo ZhanQin(2006)也應(yīng)用基于區(qū)間數(shù)的數(shù)值模型對商業(yè)銀行的信貸風險管理進行了模型化研究。方洪全等(2004)運用多元統(tǒng)計法建立了四水平的線性判別函數(shù)和Logit回歸函數(shù),其4浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究在實際案例應(yīng)用中得到了較好的驗證。早在十八世紀,該理論強調(diào)資產(chǎn)的流動性,從而實現(xiàn)經(jīng)營目標。近年來,由于出現(xiàn)了因信貸風險而倒閉的金融機構(gòu),為加強國際合作,共同應(yīng)對風險,巴塞爾委員會于2001年提出了《巴塞爾新資本協(xié)議》,在2007年開始正式實施,新協(xié)議堅持銀行風險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束的三大原則,可以促進國際金融合作,有助于防范和化解金融風險。在信貸風險的外部監(jiān)督制度方面,國外商業(yè)銀行非常注重政府監(jiān)管部門對貸款人的監(jiān)督,強化市場約束和行業(yè)自律。研究過程中采用的研究方法主要采用:(1)理論研究法:通過對商業(yè)銀行信貸風險管理的理論研究,分析銀行信貸風險的成因,提出信貸風險管理的策略。本課題擬在調(diào)研國內(nèi)外研究現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,并結(jié)合北京銀行杭州分行信貸風險現(xiàn)狀及成因,提出相應(yīng)的策略。第四部分:提出北京銀行杭州分行信貸風險管理的策略,并總結(jié)出值得借鑒的經(jīng)驗。從廣義上說,信貸風險是指貸款本金的安全性和收益的不確定性。另一方面,借款人可能會在在合同約定之前提前還貸全部或部分貸款,也會對信貸資金的盈利帶來影響,因此,貸款的收益就存在不確定性。因此,為了保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展,在信貸過程中不僅僅要分析借款客戶的信息,而且要運用系統(tǒng)的風險管理方法以及前人實踐的經(jīng)驗和教訓,同時不斷加強內(nèi)控制度的建設(shè),從源頭上著手,防范風險發(fā)生。但是,隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展,以及世界經(jīng)濟危機的不斷發(fā)生,銀行業(yè)將面對越來越多的新問題,信貸風險方面的挑戰(zhàn)也會越來越多,原來的一些信貸風險控制機制和理念已經(jīng)不能滿足發(fā)展的需要,在世界經(jīng)濟金融危機仍然持續(xù)蔓延,中國經(jīng)濟發(fā)展勢頭放緩的今天,如何加強信貸風險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關(guān)鍵。從信貸業(yè)務(wù)人員、信貸審核部門、風險管理部門、資產(chǎn)保全部門、主管領(lǐng)導以及其它輔助部門,只有權(quán)、責、利明確,才能通力合作,促進信貸風險管理水平和銀行經(jīng)濟效益的提高。2. 2. 3信貸風險管理旳流程信貸風險管理是指通過信貸風險識別、計量、控制和評價等程序,對信貸風險進行評級、分類和管理,控制或避免不良信貸資產(chǎn),提高銀行貸款的經(jīng)濟效益。信貸風險的評價是對信貸風險管理的整個過程進行評價,任何一個環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)不足之處都要提出建設(shè)性的改進建議。近年來,由于一些企業(yè)盲目發(fā)展、盲目投資、粗放經(jīng)營、大躍進式的發(fā)展,給中國經(jīng)濟帶來了很大的隱患。隨著市場經(jīng)濟的9浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究發(fā)展,各行的競爭越來越激烈,帶企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營帶來了越來越大的不確定因素,特別是近年來,企業(yè)人工工資不斷上漲,原材料價格上漲,極大地影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益,也給企業(yè)帶來了資金方面的壓力,一些企業(yè)由于經(jīng)受不住內(nèi)外部環(huán)境變化的沖擊,短期內(nèi)出現(xiàn)經(jīng)營困難,甚至倒閉,從而影響銀行信貸自己的安全,銀行在短期內(nèi)也無法回收貸款,借款人的抵押物、質(zhì)押物也會隨之e值,即使拍賣后沖抵貸款,也會給銀行帶來很大的損失,況且這些抵押物的處置需要一個很長的過程,要走復雜的法律程序。(3)有利于保證國家金融秩序的穩(wěn)定。反過來說,如果國家金融秩序穩(wěn)定,銀行信貸資產(chǎn)安全,不僅可以使銀行和貸款企業(yè)受益,也能給存款人帶來一定的經(jīng)濟效益,因此,嚴控信貸風險事故的發(fā)生,強化信貸風險管理,有利于促進社會和諧穩(wěn)定。2. 3. 1資產(chǎn)管理理論早在十八世紀,10一 — 一 一 — —— —
浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究該理論強調(diào)資產(chǎn)的流動性,從而實現(xiàn)經(jīng)營目標。該理論是即指銀行為了應(yīng)付可能出現(xiàn)的流動性風險,必須保持一定水平的現(xiàn)金資產(chǎn)或者部分短期有價證券,這些資產(chǎn)具有高度的流動性,但通常是無收益的。《國富論》,該理論認為為了應(yīng)付存款人兌現(xiàn)現(xiàn)金的不確定性,銀行在資金的運用上必須保持資產(chǎn)的高度流動性,該理論強調(diào)貸款必須是短期的、具有自償性的,該理論的最大特點是強調(diào)保持貸款的流動性來防范信貸風險,但它沒有認識到銀行對經(jīng)濟發(fā)展的作用不僅僅體現(xiàn)在促進商品的流通,更主要的是要推動生產(chǎn)的發(fā)展,因而這一理論無法適應(yīng)銀行資產(chǎn)管理實踐的需要,逐漸被新的理論所代替。(4)預期收入理論。(5)資金總庫理論。(7)資產(chǎn)分散理論。2. 3. 3資產(chǎn)負債綜合管理理論資產(chǎn)負債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀70年代末80年代初,強調(diào)從資產(chǎn)負債平衡的角度來協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性和效益性。2. 3. 5全面信貸管理理論近年來,由于出現(xiàn)了因信貸風險而倒閉的金融機構(gòu),為加強國際合作,共同應(yīng)對風險,巴塞爾委員會于2001年提出了《巴塞爾新資本協(xié)議》,在2007年開始正式實施,新協(xié)議堅持銀行風險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束的三大原則,可以促進國際金融合作,有助于防范和化解金融風險。對于銀行信貸來說,由于信息不對稱,銀行往往只是根據(jù)企業(yè)的基本資料來判斷是否給企業(yè)貸款,事前并不完全了解借款人的信用狀況、還款能力以及企業(yè)的經(jīng)營水平。目前,國內(nèi)商業(yè)銀行在信貸風險管理方面的研究和實踐仍處于不斷調(diào)整和逐步完善中,與外資銀行的差異主要表現(xiàn)在如下幾個方面(史倩,2007):2. 4. 1組織管理上的差異在商業(yè)銀行組織管理方面,國外銀行注重同級別、不同部門之間的合作和相互制約,國內(nèi)銀行重視從上到下的逐級領(lǐng)導。2. 4. 2風險防范方面的差異國內(nèi)外銀行目前都非常重視信貸風險的防范,國外銀行一般都注重貸款發(fā)放之前的細致調(diào)研以及風險出現(xiàn)之前的防范,而國內(nèi)銀行缺乏風險的預案,一般都是風險出現(xiàn)后,臨時化解。2. 4. 3人員制約手段的差異外資銀行強調(diào)對員工的人文關(guān)懷和激勵,國內(nèi)銀行行政化色彩還比較濃厚,重視上級對下級的領(lǐng)導,下級對上級的服從。國內(nèi)商業(yè)銀行由于受中國傳統(tǒng)思想和觀念的影響,絕大多數(shù)銀行仍然是按行長、副行長、科長、客戶經(jīng)理、辦事員等行政級別,重視上下級的管理與被管理的關(guān)系,客戶經(jīng)理在辦理貸款業(yè)務(wù)時,要逐層申報才能審批執(zhí)行,缺乏自主權(quán)和審批權(quán),而且銀行中還存在一些官僚主乂思想。而我國商業(yè)銀行“重貸輕管”,缺乏事前把控,一般都要等不良資產(chǎn)發(fā)生后,才會想辦法去解決,企業(yè)一旦出現(xiàn)經(jīng)營困難,銀行往往會急于抽出貸款,給企業(yè)造成了雙重壓力,極易將企業(yè)置于死地。但是在大規(guī)模銀行信貸資金的支持下,一些企業(yè)把大量資金盲目投入房地產(chǎn)、高技術(shù)等利潤和風險都較高的行業(yè),使中國經(jīng)濟發(fā)展面臨嚴峻的考驗。信貸活動是由銀行、信貸資金和貸款企業(yè)三個方面共同組成的,通過借貸合同維系,因此,銀行和貸款企業(yè)方面的因素都會對信貸活動產(chǎn)生影響。信貸風險成因大體主要分為內(nèi)部因素和外部因素,對于銀行信貸風險來說,內(nèi)部因素即為銀行內(nèi)部風險,而外部因素為企業(yè)自身的因素以及對企業(yè)經(jīng)營造成重大影響的外部大環(huán)境的因素。3. 2. 1信貸組織機構(gòu)不健全北京銀行杭州分行由于成立時間比較短,。而且北京銀行杭州分行由于成立時間較短,一些職能部門還沒有完全設(shè)置到位,信貸相關(guān)管理部門人員也較少而且比較年輕,還無法對全行的信貸政策進行系統(tǒng)地調(diào)研、制定和指導,還無法適應(yīng)當前銀行業(yè)競爭激烈的形勢。 177。 \1 V 、/ V業(yè)務(wù)崗位l| I業(yè)務(wù)崗位2| I業(yè)務(wù)崗位3 I業(yè)務(wù)崗位4 ! 1 1 I 1 1
19浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究 客戶 I 客戶信息“I 「一項目信息^^__^ 客戶經(jīng)理
I項目報告 賴意1 審核部j 項目審核會\|/主管領(lǐng)導3. 2. 2信貸管理體制不健全北京銀行杭州分行由于成立時間不長,在信貸管理體制機制上難免還有欠缺,在銀行內(nèi)部管理方面也有很多地方有待進一步完善。貸款發(fā)放后,由于缺乏周期性的檢查,銀行難以掌握客戶信貸資金的使用情況,甚至一些客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營狀況時銀行也不知曉缺乏對企業(yè)貸款資金的監(jiān)督和管理。雖然在信貸20浙江工業(yè)大學碩士學位論文 北京銀行杭州分行信貸風險管理研究資金發(fā)放過程中,經(jīng)歷了業(yè)務(wù)人員對客戶的貸前和貸時審查、審批人員審核、并經(jīng)項目審批會議考核,最終報主管領(lǐng)導批準等一系列的過程,各職能部門之間分工合作、相互制衡機制的效果剛剛開始顯露,但是由于這些措施形成的時間較短,面對錯綜復雜的經(jīng)濟形勢,如何協(xié)調(diào)各部門力量使其形成合力,尋找適合不同行業(yè)情況的風險評價體系,特別是如何加強貸后審查和監(jiān)管,還需要很長一段時間的摸索過程。擁有德國、意大利的先進技術(shù)設(shè)備,擁有專業(yè)化的生產(chǎn)工藝流水線,生產(chǎn)制造以桌、椅、屏、柜為主的八大系列產(chǎn)品,即:原木家具系列、防火板家具系列、屏風組合家具、辦公椅系列、沙發(fā)系列、茶幾系列、排椅系列及存儲文件柜系列。從這一案例,我們可以看出,首先,由于貸前調(diào)查和貸時審核時往往只關(guān)注企業(yè)的基本情況,沒有對企業(yè)做深入的分析了解。第三方面,由于A公司還存在與其它公司的互保情況,這在盡職調(diào)查時沒有發(fā)現(xiàn),或者即使發(fā)現(xiàn)了也沒有引起足夠的重視,可能還想當然的認為企業(yè)之間的互保很正常。另外,我們必須重視貸后監(jiān)督檢查,定期或不定期到企業(yè)中去了解生產(chǎn)、經(jīng)營情況,以便及時掌握企業(yè)信息。3. 2. 3信貸激勵約束機制不完善由于銀行客戶經(jīng)理在信貸項目前期實施過程中只負責貸前檢查和貸時審查,負責向?qū)徍瞬块T提供借款人申請借款的相關(guān)資料及調(diào)查報告等文件,而沒有審批項目的權(quán)力,最終審批項目的權(quán)力在信貸審查部門和上層管理部門,但一旦出現(xiàn)不良信貸風險后,客戶經(jīng)理和所屬整個部門卻要承擔很大的經(jīng)濟責任。隨著中國經(jīng)濟發(fā)展速度的下滑,企業(yè)發(fā)展受到了很大的限制,企業(yè)投資的一些項目也被取消或者無限期的擱置,因此,信貸客戶和項目的選擇難度加大,銀行可能為了響應(yīng)政府政策要求或者有形無形中受到行政方面的壓力,業(yè)務(wù)人員也可能會出于完成業(yè)績方面的考慮,把信貸資金投向一些經(jīng)濟效益較差、發(fā)展前景不好的企業(yè),給銀行信貸資金帶來了很大的風險隱患。3. 2. 4信貸管理方法和手段落后目前,北京銀行杭州分行在進行信貸項目前期調(diào)研和審核時,對于信貸企業(yè)的考察往往采用定性分析為主的方法,對企業(yè)的信用和項目風險的考核基本上也只是根據(jù)企業(yè)提供的往年的財務(wù)數(shù)據(jù)和信貸項目的基本資料進行判斷,缺乏定量分析,這些評定的主觀性強,再加上由于部分銀行業(yè)務(wù)人員職業(yè)素質(zhì)較差、有時為了增加自己的業(yè)績往往會忽視信貸風險的把控,給銀行的資產(chǎn)帶來了風險,特別是近年來國家實施經(jīng)濟刺激政策后,一些企業(yè)甚至以前從未涉足過房產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)也不顧風險,盲目把大量信貸資金投放到房地產(chǎn)行業(yè),不僅擾亂了經(jīng)濟的正常秩序和行業(yè)的健康發(fā)展,嚴重影響了實體經(jīng)濟的健康發(fā)展。這樣才能獲取更大的經(jīng)濟效益。隨著國家大規(guī)模的經(jīng)濟刺激,國內(nèi)經(jīng)濟過熱、通貨膨脹、原材料價格大幅上漲,房產(chǎn)價格盲目上漲等現(xiàn)象迅速蔓延開,極大地影響了國家經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展,因此中央于2011年逐漸開始嚴控國內(nèi)的信貸體系,希望從源頭上控制盲目投資,無序發(fā)展的狀況,各商業(yè)銀行馬上嚴把信貸資金投放方向,減少高風險行業(yè)的信貸規(guī)模,信貸資金逐漸向中小企業(yè)傾斜,向新興節(jié)能環(huán)保項目傾斜,向?qū)嶓w經(jīng)