【正文】 院咖啡廳將結(jié)合咖啡與電影，為顧客提供高品質(zhì)的咖啡享受。自1844年咖啡進(jìn)入中國(guó)以來，咖啡消費(fèi)量在逐年增長(zhǎng)。一杯咖啡，一份甜點(diǎn)，您就能在這里收獲一塊空間。即使當(dāng)我們正做著一件與文化不搭邊的工作，也會(huì)時(shí)常懷念這樣一個(gè)地方，它能滿足我們暫時(shí)地又或者是間歇性地對(duì)一個(gè)空間的向往。這好像是一種有關(guān)文藝情調(diào)與城市情結(jié)的理想。本店致力于打造一個(gè)有著小資情調(diào)的古典式咖啡吧。而且，近年來我國(guó)在加強(qiáng)力度進(jìn)行文化產(chǎn)業(yè)建設(shè)，影院咖啡廳的出現(xiàn)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展需要，并且符合布局經(jīng)濟(jì)的需要。而說到國(guó)人對(duì)于電影的熱愛，從蓬勃發(fā)展的電影產(chǎn)業(yè)中便可見一斑。這種定位非常契合當(dāng)下人們的心理，有著巨大的市場(chǎng)空間及良好的發(fā)展前景，并且能夠?yàn)樯鐣?huì)增添一份文化的氣息。 威脅（T）同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)者多，知名咖啡廳容易分流消費(fèi)者，周圍奶茶店中也均有咖啡飲品分流消費(fèi)者； 一旦經(jīng)營(yíng)成功，很可能會(huì)吸引其他創(chuàng)業(yè)者跟進(jìn)模仿，增加新的競(jìng)爭(zhēng)者；市場(chǎng)占有率低，沒有連鎖機(jī)構(gòu)。一杯咖啡，一份甜點(diǎn)，您就能在這里收獲一塊空間。(三)產(chǎn)品需求分析： 日益壯大的消費(fèi)市場(chǎng) 近十年來咖啡店如雨后春筍般地在我國(guó)各大城市的街頭涌現(xiàn)，尤其是隨著星巴克、上島等數(shù)家大型企業(yè)集團(tuán)的進(jìn)入，市場(chǎng)上呈現(xiàn)出一片熱鬧景象。目前市場(chǎng)的咖啡業(yè)態(tài) 目前，在我國(guó)咖啡行業(yè)中，比較知名的咖啡連鎖系統(tǒng)有星巴克、上島、米蘿、迪歐、兩岸、名典、老樹、新島，真鍋、BLENZ COFFEE、SPR COFFEE、COSTA COFFEE等，其中以意式咖啡美式風(fēng)格為經(jīng)營(yíng)模式的星巴克規(guī)模最大。目前，星巴克、SPR COFFEE、COSTA COFFEE等意式咖啡在我國(guó)獲得了迅速發(fā)展。 （3）快餐店咖啡。另外這種咖啡機(jī)還提供鐵罐咖啡、鋁鉑包裝咖啡。A、投入期的營(yíng)銷策略新產(chǎn)品新上市，銷售緩慢。我們的潛在消費(fèi)者并不十分了解產(chǎn)品，因此對(duì)價(jià)格敏感。消費(fèi)者對(duì)該產(chǎn)品已經(jīng)熟悉，消費(fèi)習(xí)慣業(yè)已形成，銷售量迅速增長(zhǎng)，產(chǎn)品就進(jìn)入了成長(zhǎng)期。b、尋找新的細(xì)分市場(chǎng)。C、成熟期市場(chǎng)營(yíng)銷策略進(jìn)入成熟期以后，產(chǎn)品的銷售量增長(zhǎng)緩慢，逐步達(dá)到最高峰，然后緩慢下降；產(chǎn)品的銷售利潤(rùn)也從成長(zhǎng)期的最高點(diǎn)開始下降。這種策略不是要調(diào)整產(chǎn)品本身，而是發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品的新用途、尋求新的用戶或改變推銷方式等，以使產(chǎn)品銷售量得以擴(kuò)大。c、市場(chǎng)營(yíng)銷組合調(diào)整。面對(duì)處于衰退期的產(chǎn)品，企業(yè)需要進(jìn)行認(rèn)真的研究分析，決定采取什么策略，在什么時(shí)間退出市場(chǎng)。把企業(yè)能力和資源集中在最有利的細(xì)分市場(chǎng)和分銷渠道上，從中獲取利潤(rùn)。這樣可能導(dǎo)致產(chǎn)品在市場(chǎng)上的衰退加速，但也能從忠實(shí)于這種產(chǎn)品的顧客中得到利潤(rùn)。 價(jià)格分析：如上述問題，除了咖啡，大部分人都會(huì)再用些甜點(diǎn)。C、會(huì)員制若在我店消費(fèi)積分超20分的消費(fèi)者（每30元為1積分），以后的每次消費(fèi)均提供9折優(yōu)惠。（2）個(gè)體營(yíng)業(yè)執(zhí)照及證件列表表55 個(gè)體營(yíng)業(yè)執(zhí)照及證件表名稱價(jià)格（元）申請(qǐng)個(gè)體工商戶預(yù)登記30申請(qǐng)個(gè)體工商戶登記23組織機(jī)構(gòu)代碼證108刻章300辦理國(guó)稅登記證50辦理地稅登記證50衛(wèi)生許可證200總計(jì)761王蘇飛（二）流動(dòng)資產(chǎn)估算（1）存貨表56 期初采購(gòu)原材料存貨估算表品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)小計(jì)備注 牛 奶1L12罐/箱箱2130260　肉 桂 粉454g/罐罐17070　蜂 蜜罐14040　咖 啡 糖4546包/箱箱1420420　白 糖 包4206包/箱箱1360360　香草果露700cc/支支11101101oz=藍(lán)莓果露700cc/支支1110110　榛果果露700cc/支支1110110　巧克力果露700cc/支支1110110　焦糖果露700cc/支支1110110　玫瑰果露700cc/支支1110110　特級(jí)牙買加藍(lán)山咖啡1磅/包包3180540　特級(jí)藍(lán)山1磅/包包285170　特級(jí)巴西1磅/包包270140　特級(jí)哥倫比亞1磅/包包270140　特級(jí)曼特寧1磅/包包270140　特級(jí)碳燒1磅/包包270140　特級(jí)綜合冰咖啡1磅/包包270140　特級(jí)綜合熱咖啡1磅/包包270140　AA級(jí)巴西1磅/包包570350　AA級(jí)哥倫比亞1磅/包包570350　AA級(jí)曼特寧1磅/包包570350　AA級(jí)碳燒1磅/包包570350　AA級(jí)綜合冰咖啡1磅/包包1070700單制冷AA級(jí)綜合熱咖啡1磅/包包570350　AA意大利咖啡豆1磅/包包570350　奶油球50個(gè)10包/箱箱1300300　玉 桂 粉454g罐17070　蜂 蜜罐14040　噴 忌 廉184G支33090　紅 糖 水1000ml/瓶瓶14848　薄 荷 蜜700ml/瓶瓶14848　藍(lán) 柑 蜜700ml/瓶瓶16565　薄 荷 酒700ml/瓶瓶19595　有枝紅櫻桃700ml/瓶瓶12525　有枝綠櫻桃700ml/瓶瓶12525　草 莓 汁1kg/罐罐12727　柳 橙 汁1kg/罐罐12727　鳳 梨 汁1kg/罐罐12727　芒果汁1kg/罐罐12727　青蘋果汁1kg/罐罐12727　水密桃汁1kg/罐罐12727　松 餅 粉2kg/包10包袋14040　草莓甜伴1kg/罐罐13535　朱古力甜伴1kg/罐罐13535　鳳梨甜伴1kg/罐罐13535　鳳梨椰果罐12020　雞蛋12個(gè)/打打31545水果視具體情況儲(chǔ)備120合計(jì)7458注：此為期初原材料的采購(gòu)，后期根據(jù)銷售情況列有年采購(gòu)金額表。劉雪梅（六）資金總額與資金籌措表表512 投資總額與資金籌措表單位：元　序號(hào)項(xiàng)目 年份建設(shè)期外幣折人民幣人民幣小計(jì)1總投資　　15000001500000建設(shè)投資　　518351518351建設(shè)期利息　　98729872流動(dòng)資金　　8438178438172資金籌措　　15000001500000自有資金　　10000001000000　其中：用于流動(dòng)資金　　843817843817借款　　500000500000長(zhǎng)期借款　　500000500000流動(dòng)資金借款　　　　其他短期借款　　　　其他　　　　四、 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算 （一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期：6年（二）總成本費(fèi)用及其構(gòu)成（1）試運(yùn)行期表61總成本費(fèi)用估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目 年份投產(chǎn)期1 2 3 合計(jì)1 外購(gòu)原材料5100 7345 10470 22915 2 外購(gòu)燃料及動(dòng)力5832 5832 5832 17496 3 工資福利費(fèi)32380 32380 32380 97140 4 折舊費(fèi)61746174617418522 5 修理費(fèi)500 500 500 1500 6 維簡(jiǎn)費(fèi)0 0 0 0 7 攤銷費(fèi)46461 35000 35000 116461 8 利息支出3205316231209487 9 其他費(fèi)用800 800 800 2400 10 總成本費(fèi)用100452 91193 94276 285921 11 變動(dòng)成本8305 10507 13590 32402 12 固定成本92147 80686 80686 253519 13 經(jīng)營(yíng)成本44612 46857 49982 141451 （2）達(dá)產(chǎn)期表62總成本費(fèi)用估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目 年份試運(yùn)營(yíng)期達(dá)產(chǎn)期1234561外購(gòu)原材料22915 1539201697801869402015002186602285402外購(gòu)燃料及動(dòng)力17496 6998469984699846998469984699843工資福利費(fèi)97140 4957004957004957004957004957004957004折舊費(fèi)18522 7408874088740887408874088740885修理費(fèi)1500 6000600060006000600060006維簡(jiǎn)費(fèi)0 0000007攤銷費(fèi)116461 4200004200004200004200004200004200008利息支出9487 34103279492179515641948733339其他費(fèi)用2400 96009600960096009600960010總成本費(fèi)用285921 12633951273101128410712925131303519130724511變動(dòng)成本32402 18802319772920873521714122814723187312固定成本253519 10753721075372107537210753721075372107537213經(jīng)營(yíng)成本141451 735204751064768224782784799944809824原材料成本是總成本費(fèi)用的重要組成部分，其計(jì)算公式如下：原材料成本=全年產(chǎn)量*單位產(chǎn)品原材料成本根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果顯示，本店希望采用比較優(yōu)質(zhì)的咖啡豆產(chǎn)品，單位產(chǎn)品原材料的成本定在5元（有充足的調(diào)節(jié)空間，同時(shí)也避免原材料價(jià)格上漲帶來的巨大壓力）。表64 每月水電費(fèi)預(yù)算表項(xiàng)目?jī)r(jià)格（元）水費(fèi)632電費(fèi)5200總計(jì)58324. 工資福利費(fèi)表65職位人數(shù)工作形式費(fèi)用小計(jì)（元）咖啡制作1全職9000元/月9000咖啡制作學(xué)徒1全職2500元/月2500甜點(diǎn)制作1全職4500元/月4500收銀員1全職2800元/月2800服務(wù)生2全職2600元/月5200服務(wù)生2兼職13元/小時(shí)（20小時(shí)/周）2080設(shè)備維修員1兼職每月定期維修1次300店鋪經(jīng)理1全職6000元/月6000合計(jì)1032380每年年底給每位員工多發(fā)1個(gè)月的工資，日常營(yíng)業(yè)小費(fèi)歸屬個(gè)人，每年拿出1萬元為員工購(gòu)買節(jié)日禮品，一年有近1個(gè)月的時(shí)間為法定假日，需要發(fā)放3倍工資。表中：固定資產(chǎn)凈產(chǎn)值=固定資產(chǎn)賬面價(jià)值*5%，計(jì)算結(jié)果根據(jù)月折舊額的取整有所變動(dòng)。由于咖啡廳企業(yè)不屬于維簡(jiǎn)費(fèi)的使用范圍，故維簡(jiǎn)費(fèi)為0.在試運(yùn)營(yíng)期的第一個(gè)月攤銷建設(shè)期的開辦費(fèi)11461元；此外。（三）經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本是指在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)應(yīng)該負(fù)擔(dān)的全部成本，包括銷售成本、銷售稅金、及期間費(fèi)用等。（5年內(nèi)）具體繳納所得稅可見（七）凈利潤(rùn)中的利潤(rùn)表。同時(shí)也是一項(xiàng)衡量公司利用債權(quán)人資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力的指標(biāo)，也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程