【正文】 理人結合新法規(guī)的實施、新的監(jiān)管要求和公司業(yè)務發(fā)展實際情況，積極推動監(jiān)管新規(guī)落實，持續(xù)完善內部控制體系和內部控制制度、業(yè)務流程，并積極開展形式豐富的合規(guī)培訓與考試，加強員工行為規(guī)范檢查、加大合規(guī)問責力度，強化全員合規(guī)、主動合規(guī)理念；對公司投研交易、市場銷售、后臺運營及人員管理等業(yè)務開展了定期稽核、專項稽核及多項自查，檢查業(yè)務開展的合規(guī)性和制度執(zhí)行的有效性，排查業(yè)務中的風險點并完善內控措施，促進公司業(yè)務合規(guī)運作、穩(wěn)健經營；采取事前防范、事中控制和事后監(jiān)督等三階段工作，持續(xù)完善投資合規(guī)風控制度流程和系統，加強流動性指標等重要指標的監(jiān)控和內幕交易防控，有效確保投研交易業(yè)務合規(guī)運作；積極參與新產品、新業(yè)務合規(guī)評估工作，保障新產品、新業(yè)務合規(guī)開展；嚴格審查基金宣傳推介材料，及時檢查基金銷售業(yè)務的合法合規(guī)情況，督促落實投資者適當性管理制度；完成各項信息披露工作，保障所披露信息的真實性、準確性和完整性；繼續(xù)按照風險為本的原則積極開展各項反洗錢工作，進一步升級反洗錢業(yè)務系統，優(yōu)化其他反洗錢資源配置，重點推進《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》的具體落實工作，加強業(yè)務部門反洗錢風險評估頻率，將反洗錢工作貫穿于公司各項業(yè)務流程；監(jiān)督客戶投訴處理，重視媒體監(jiān)督和投資者關系管理。本基金管理人使用可靠的估值業(yè)務系統，估值人員熟悉各類投資品種的估值原則和具體估值程序。定價服務機構按照商業(yè)合同約定提供定價服務。法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。5 托管人報告 報告期內本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 本報告期內，本基金托管人在對南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金的托管過程中，嚴格遵守《證券投資基金法》及其他法律法規(guī)和基金合同的有關規(guī)定，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責地履行了基金托管人應盡的義務。167。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。在編制財務報表時，基金管理人管理層負責評估南方中證國有企業(yè)改革基金的持續(xù)經營能力，披露與持續(xù)經營相關的事項(如適用)，并運用持續(xù)經營假設，除非基金管理人管理層計劃清算南方中證國有企業(yè)改革基金、終止運營或別無其他現實的選擇。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。(二)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們與基金管理人治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 本報告至財務報表由下列負責人簽署： 楊小松 徐超 徐超 基金管理人負責人 主管會計工作負責人 會計機構負責人 報表附注 基金基本情況南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)證監(jiān)許可[]號《關于準予南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金注冊的批復》和證券基金機構監(jiān)管部部函[]號《關于南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金募集時間安排的確認函》核準，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金基金合同》負責公開募集。根據《南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金基金合同》的相關規(guī)定，本基金的基金份額包括南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金之基礎份額(以下簡稱“南方國有企業(yè)改革份額”)、南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金之份額(以下簡稱“國有企業(yè)改革份額”)及南方中證國有企業(yè)改革指數分級證券投資基金之份額(以下簡稱“國有企業(yè)改革份額”)。國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的數量保持：的比例不變。分拆指基金份額持有人將其持有的每份場內南方國有企業(yè)改革份額按照∶的份額配比轉換成份國有企業(yè)改革份額與份國有企業(yè)改革份額的行為。國有企業(yè)改革份額的約定年收益率為一年期銀行定期存款利率(稅后)，國有企業(yè)改革份額的份額凈值每日按該約定年收益率逐日計算，計算出國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值后，根據南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值與國有企業(yè)改革份額、國有企業(yè)改革份額之間的基金份額參考凈值關系，可以計算出國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值。持有場外南方國有企業(yè)改革份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場外南方國有企業(yè)改革份額的分配；持有場內南方國有企業(yè)改革份額的基金份額持有人將按前述折算方式獲得新增場內南方國有企業(yè)改革份額的分配。除以上的定期份額折算外，當南方國有企業(yè)改革份額的基金份額凈值大于或等于元時，或當國有企業(yè)改革份額的基金份額參考凈值小于或等于元時，本基金將以該日后的次一交易日為本基金不定期折算基準日，進行不定期份額折算：份額折算后本基金將確保國有企業(yè)改革份額和國有企業(yè)改革份額的比例為經深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上[]號核準，本基金國有企業(yè)改革份額份基金份額與國有企業(yè)改革份額份基金份額于年月日在深交所掛牌交易。此外，本基金可少量投資于非成份股(包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經中國證監(jiān)會核準上市的股票)、債券(包括國內依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構債、政府支持債券、地方政府債、可轉換債券及其他經中國證監(jiān)會允許投資的債券)、資產支持證券、債券回購、銀行存款(包括協議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場工具、權證、股指期貨及中國證監(jiān)會允許投資的其他金融工具。本財務報表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于年月日批準報出。 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷月日起至月日止。本基金現無金融資產分類為可供出售金融資產及持有至到期投資。應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 金融資產和金融負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認金融資產或金融負債于本基金成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：()收取該金融資產現金流量的合同權利終止；()該金融資產已轉移，且本基金將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；或者()該金融資產已轉移，雖然本基金既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 金融資產和金融負債的估值原則本基金持有的股票投資和債券投資按如下原則確定公允價值并進行估值：()存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。此外，基金管理人不應考慮因大量持有相關資產或負債所產生的溢價或折價。 金融資產和金融負債的抵銷本基金持有的資產和承擔的負債基本為金融資產和金融負債。由于申購和贖回引起的實收基金變動分別于基金申購確認日及基金贖回確認日認列。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日認列，并于期末全額轉入未分配利潤(累計虧損)。應收款項在持有期間確認的利息收入按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的則按直線法計算。 分部報告本基金以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部并披露分部信息。本基金能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。()于年月日前，對于在鎖定期內的非公開發(fā)行股票，根據中國證監(jiān)會證監(jiān)會計字[]號《關于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準則估值業(yè)務及份額凈值計價有關事項的通知》之附件《非公開發(fā)行有明確鎖定期股票的公允價值的確定方法》，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內已經過交易天數占鎖定期內總交易天數的比例將兩者之間差價的一部分確認為估值增值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場固定收益品種按照中央國債登記結算有限責任公司所獨立提供的估值結果確定公允價值。 差錯更正的說明本基金在本報告期間無須說明的會計差錯更正。對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的轉讓收入免征增值稅，對國債、地方政府債以及金融同業(yè)往來利息收入亦免征增值稅。對基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、紅利收入，按照上述規(guī)定計算納稅，持股時間自解禁日起計算；解禁前取得的股息、紅利收入繼續(xù)暫減按計入應納稅所得額。 買入返售金融資產 各項買入返售金融資產期末余額項目本期末年月日賬面余額其中；買斷式逆回購交易所買入返售證券 銀行間買入返售證券 合計 項目上年度末年月日賬面余額其中；買斷式逆回購交易所買入返售證券銀行間買入返售證券合計 期末買斷式逆回購交易中取得的債券注:無。折算前，南方國有企業(yè)改革份額的場外份額和場內份額分別為份和份，根據基金份額折算公式，新增份額折算比例為，折算后南方國有企業(yè)改革份額的場外份額總額和場內份額總額分別為份和份，南方國有企業(yè)改革份額的凈值為元；折算前，國有企業(yè)改革份額總額為份，根據基金份額折算公式，新增份額折算比例為，折算后國有企業(yè)改革份額總額為份，份額凈值為元，經份額折算后產生新增份額均為南方國有企業(yè)改革份額的場內份額。 未分配利潤單位：人民幣元 項目 已實現部分 未實現部分 未分配利潤合計 上年度末本期利潤 本期基金份額交易產生的變動數 其中：基金申購款 基金贖回款 本期已分配利潤 本期末 存款利息收入單位：人民幣元 項目 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日 活期存款利息收入 定期存款利息收入 其他存款利息收入 結算備付金利息收入 其他 合計 股票投資收益 股票投資收益項目構成 單位：人民幣元 項目 本期 年月日 至 年月日上年度可比期間 年月日 至 年月日 股票投資收益——買賣股票差價收入 股票投資收益——贖回差價收入 股票投資收益——申購差價收入 合計 股票投資收益——買賣股票差價收入 單位：人民幣元 項目 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日賣出股票成交總額 減：賣出股票成本總額 買賣股票差價收入 債券投資收益 債券投資收益項目構成注:無。 股利收益單位：人民幣元 項目 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日 股票投資產生的股利收益 基金投資產生的股利收益 合計 公允價值變動收益單位：人民幣元 項目名稱 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日 .交易性金融資產 股票投資 債券投資 資產支持證券投資 基金投資 貴金屬投資 其他 .衍生工具 權證投資 其他 合計 其他收入單位：人民幣元 項目 本期 年月日 至 年月日 上年度可比期間 年月日 至 年月日 基金贖回費收入 轉換費 合計 注:本基金的場外贖回費率按持有期間遞減，場外贖回費率不高于，場內贖回費率為贖回金額的，不低于贖回費總額的歸入基金資產。 資產負債表日后事項無。 權證交易注:無。其計算公式為：日管理人報酬＝前一日基金資產凈值當年天數。 與關聯方進行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易注:無。 本基金在承銷期內參與關聯方承銷證券的情況注:無。 期末債券正回購交易中作為抵押的債券 銀行間市場債券正回購注:無。從本基金所分拆的兩類基金份額來看，國有企業(yè)改革份額為穩(wěn)健收益類份額，具有低風險且預期收益相對較低的特征；國有企業(yè)改革份額為積極收益類份額，具有高風險且預期收益相對較高的特征。本基金的基金管理人在董事會下設立風險管理委員會，負責制定風險管理的宏觀政策，審議通過風險控制的總體措施等；在管理層層面設立風險控制委員會，討論和制定公司日常經營過程中風險防范和控制措施；在業(yè)務操作層面風險管理職責主要由監(jiān)察稽核部和風險管理部負責，協調并與各部門合作完成運作風險管理以及進行投資風險分析與績效評估，督察長負責組織指導監(jiān)察稽核工作。 信用風險 信用風險是指基金在交易過程中因交易對手未履行合約責任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出現違約、拒絕支付到期本息等情況，導致基金資產損失和收益變化的風險。本基金的基金管理人建立了信用風險管理流程，通過對投資品種信用等級評估來控制證券發(fā)行人的信用風險。于年月日，本基金持有的除國債、央行票據和政策性金融債以外的債券占基金資產凈值的比例為(年月日：無)。本基金的基金管理人在基金合同中設計了巨額贖回條款，約定在非常情況下贖回申請的處理方式，控制因開放申購贖回模式帶來的流動性風險，有效保障基金持有人利益。本基金所持部分證券在證券交易所上市，其余亦可在銀行間同業(yè)市場交易，部分基金資產流通暫時受限制不能自由轉讓的情況參見附注。同時，本基金的基金管理人通過合理分散逆回購交易的到期日與交易對手的集中度；按照穿透原則對交易對