【正文】 夠提供全方位的、定制的客戶服務(wù)：o 通過(guò)實(shí)施客戶信息中心、電子商務(wù)、客戶服務(wù)系統(tǒng)、商業(yè)智能系統(tǒng)等一系列項(xiàng)目，為中國(guó)人壽建立起一個(gè)集成的客戶關(guān)系管理體系，從多種渠道的客戶接觸和客戶體驗(yàn)到客戶的行為及價(jià)值分析，使得中國(guó)人壽能夠充分利用諸如直接溝通、Web、電話、短信等多種服務(wù)渠道，為客戶提供一對(duì)一定制的服務(wù)； 預(yù)計(jì)在所有21個(gè)項(xiàng)目成功實(shí)施后，將為中國(guó)人壽帶來(lái)將發(fā)生如下變化： 美元與人民幣的匯率為1:。本文主要從以下兩個(gè)方面闡述項(xiàng)目的投入和實(shí)施效果：(1) 項(xiàng)目的外部采購(gòu)?fù)度牒蛢?nèi)部資源投入；(2) 項(xiàng)目成功實(shí)施后為業(yè)務(wù)層面和IT層面帶來(lái)的效果； 參考文件《中國(guó)人壽IT戰(zhàn)略報(bào)告》《中國(guó)人壽未來(lái)IT架構(gòu)規(guī)劃報(bào)告》 6個(gè)關(guān)鍵課題的《高端設(shè)計(jì)報(bào)告》《實(shí)施計(jì)劃》 總體說(shuō)明和假設(shè)81 / 82中國(guó)人壽IT戰(zhàn)略規(guī)劃項(xiàng)目實(shí)施效果預(yù)估版本號(hào) 起草人:中國(guó)人壽IT規(guī)劃項(xiàng)目組北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路112號(hào)中國(guó)惠普大廈（100022）電話：01065643888傳真：01065668278版權(quán)說(shuō)明本文件中出現(xiàn)的任何文字?jǐn)⑹?、文檔格式、插圖、照片、方法、過(guò)程等內(nèi)容，除另有特別注明，版權(quán)均屬中國(guó)惠普有限公司咨詢與集成事業(yè)部和中國(guó)人壽共同所有，受到有關(guān)產(chǎn)權(quán)及版權(quán)法保護(hù)。在與公司領(lǐng)導(dǎo)和IT各具體部門充分討論的基礎(chǔ)上，在《中國(guó)人壽IT戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施計(jì)劃》中我們確定了全部21個(gè)項(xiàng)目的優(yōu)先級(jí)和實(shí)施時(shí)間表。 外部應(yīng)用開(kāi)發(fā)人員（國(guó)際化大公司）平均成本USD7K/月； 投入比例示意圖 圖 21 項(xiàng)目總體投入比例示意圖 階段投入一覽表根據(jù)上述21各項(xiàng)目的實(shí)施周期，對(duì)未來(lái)5年的項(xiàng)目實(shí)施預(yù)算估計(jì)如下：年份外部采購(gòu)（億元）內(nèi)部投入（人月）第1年537第2年816第3年374第4年172第5年195合計(jì)1994表 22項(xiàng)目分階段體投入一覽表 實(shí)施效果預(yù)估在未來(lái)的5年內(nèi)，通過(guò)上述21個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施，可以建立起集成、高效、適應(yīng)性的IT架構(gòu)，提高IT對(duì)于業(yè)務(wù)的靈活性，使得中國(guó)人壽的IT能夠真正滿足業(yè)務(wù)不斷變化的需要，從而提高中國(guó)人壽在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)乃至國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，提升企業(yè)的總體價(jià)值。 滿足國(guó)際資本市場(chǎng)要求的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)：o 通過(guò)建立行業(yè)普遍認(rèn)可的財(cái)務(wù)系統(tǒng)和精算系統(tǒng)，使得中國(guó)人壽在經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的流程和報(bào)告能夠得到國(guó)際資本市場(chǎng)的認(rèn)可；o 通過(guò)商業(yè)智能系統(tǒng)，提高對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的事后處理和檢測(cè)能力，從而進(jìn)一步提高中國(guó)人壽對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和防范能力； IT系統(tǒng)具有國(guó)內(nèi)一流的安全、高可靠性和容災(zāi)能力o 通過(guò)數(shù)據(jù)中心和容災(zāi)中心的建設(shè)，使中國(guó)人壽不僅擁有一個(gè)集中、安全、高可靠性的數(shù)據(jù)中心，還具有較強(qiáng)的容災(zāi)能力，保障了中國(guó)人壽的業(yè)務(wù)連續(xù)性； 投資估計(jì) 外部采購(gòu)?fù)顿Y項(xiàng)目?jī)?nèi)容估算說(shuō)明服務(wù)配合中國(guó)人壽完成IT組織架構(gòu)重組83～95外部咨詢顧問(wèn)配合5人月表 31 IT組織架構(gòu)重組外部采購(gòu)?fù)顿Y估計(jì)上述預(yù)算的浮動(dòng)主要基于以下考慮因素： 業(yè)務(wù)部門可以更好地與IT部門進(jìn)行溝通； 提高IT部門的運(yùn)作效率； 項(xiàng)目2：項(xiàng)目管理辦公室（PMO） 項(xiàng)目說(shuō)明 項(xiàng)目?jī)?nèi)容建立多項(xiàng)目管理辦公室，負(fù)責(zé)各項(xiàng)目間的統(tǒng)一管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)控。 沒(méi)有考慮新招募員工的費(fèi)用。 保證項(xiàng)目的狀態(tài)和質(zhì)量被很好地集中監(jiān)控； 項(xiàng)目3：實(shí)施數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化 項(xiàng)目說(shuō)明 項(xiàng)目?jī)?nèi)容建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化組織，制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的管理、推行和審計(jì)規(guī)范，并領(lǐng)導(dǎo)建立中國(guó)人壽的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。 數(shù)據(jù)模型的建立工作由應(yīng)用系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目完成。 通過(guò)遵循統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，使得IT部門和業(yè)務(wù)部門之間的溝通更加準(zhǔn)確和通暢。 節(jié)約了應(yīng)用系統(tǒng)間數(shù)據(jù)集成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的工作量。 統(tǒng)一并有效提升中國(guó)人壽的企業(yè)形象； 為建立統(tǒng)一、集中的電子商務(wù)系統(tǒng)建立好基礎(chǔ)； 項(xiàng)目5：制定和實(shí)施IT安全策略 項(xiàng)目說(shuō)明 項(xiàng)目?jī)?nèi)容本項(xiàng)目的目標(biāo)是制定和實(shí)施IT安全策略。 安全策略實(shí)施：將安全策略進(jìn)行細(xì)化，成為可實(shí)際操作內(nèi)容，保證中國(guó)人壽所有的行為與制定的安全策略一致。 安全技術(shù)體系設(shè)計(jì)：從技術(shù)角度實(shí)現(xiàn)安全策略的要求，定義IT安全性架構(gòu)，選擇需要的技術(shù)、產(chǎn)品和解決方案。 與安全相關(guān)的軟、硬件系統(tǒng)實(shí)施分散在其他項(xiàng)目中：任務(wù)項(xiàng)目路由器，交換機(jī)，硬件防火墻的安全VPN的實(shí)施，LDAP服務(wù)的配置在網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目中實(shí)施，本項(xiàng)目?jī)H提供設(shè)計(jì)策略應(yīng)用程序內(nèi)部的安全控制數(shù)據(jù)庫(kù)的安全控制在每個(gè)應(yīng)用開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中實(shí)施，本項(xiàng)目?jī)H提供設(shè)計(jì)策略病毒檢測(cè)系統(tǒng)，軟件防火墻，日志管理系統(tǒng)，入侵檢測(cè)系統(tǒng)，證書(shū)管理系統(tǒng)，硬件加密機(jī)的部署，單點(diǎn)登陸系統(tǒng)等在數(shù)據(jù)中心項(xiàng)目和災(zāi)備中心項(xiàng)目中實(shí)施，本項(xiàng)目?jī)H提供設(shè)計(jì)策略表 313 制定和實(shí)施IT安全策略－相關(guān)軟硬件實(shí)施分布表 投資相關(guān)條件和假設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施以外包為主，內(nèi)部人員配合為輔的方式進(jìn)行。 制定項(xiàng)目計(jì)劃167。 向項(xiàng)目管理委員會(huì)報(bào)告項(xiàng)目狀態(tài)6業(yè)務(wù)部門代表167。 配合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和策略制定167。 為每個(gè)員工提供一致的規(guī)則，以便他們高效率地有效地遵守 減少系統(tǒng)安全漏洞，提高系統(tǒng)可用性它的范圍包括兩個(gè)方面： 投資相關(guān)條件和假設(shè)該項(xiàng)目需要聯(lián)合有豐富保險(xiǎn)呼叫中心行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及對(duì)IP呼叫中心建設(shè)有相當(dāng)經(jīng)驗(yàn)的廠商共同完成該系統(tǒng)的推廣和功能擴(kuò)充。表 316 實(shí)施全國(guó)客戶服務(wù)系統(tǒng)－外部采購(gòu) 內(nèi)部投入人員投入：人員類型職責(zé)投入時(shí)間(人月)甲方項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目管理協(xié)調(diào)9業(yè)務(wù)部門人員需求、測(cè)試12設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)8應(yīng)用開(kāi)發(fā)人員開(kāi)發(fā)、測(cè)試20系統(tǒng)管理人員系統(tǒng)管理3合計(jì)52表 317 實(shí)施全國(guó)客戶服務(wù)系統(tǒng)－人員投入 項(xiàng)目結(jié)果預(yù)估 業(yè)務(wù)層面 提高了客戶服務(wù)系統(tǒng)、電子化渠道系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)能力 項(xiàng)目7：實(shí)施OA系統(tǒng)框架和基本功能 項(xiàng)目說(shuō)明 項(xiàng)目?jī)?nèi)容OA系統(tǒng)建設(shè)的目的是利用網(wǎng)絡(luò)通訊基礎(chǔ)及先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用平臺(tái)，建設(shè)一個(gè)安全、可靠、開(kāi)放、高效的辦公自動(dòng)化、信息管理電子化系統(tǒng)，為管理部門提供現(xiàn)代化的日常辦公條件及豐富的綜合信息服務(wù)，實(shí)現(xiàn)檔案管理自動(dòng)化和辦公事務(wù)處理自動(dòng)化，以提高辦公效率和管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各部門日常業(yè)務(wù)工作的規(guī)范化、電子化、標(biāo)準(zhǔn)化，增強(qiáng)檔案部門文書(shū)檔案的可管理性，實(shí)現(xiàn)信息的在線查詢、借閱。 規(guī)范化辦公流程提高安全性 靈活自定義和配置的流程，適應(yīng)管理的變化 IT層面 投資相關(guān)條件和假設(shè) 使用統(tǒng)一的單證管理系統(tǒng)，減少重復(fù)開(kāi)發(fā)和維護(hù)成本改變以往以以職能為中心的IT管理方式，而是以流程為中心，從復(fù)雜的IT管理流程中梳理出那些核心流程，將這些流程規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，建立中國(guó)人壽的IT服務(wù)管理體系。 與供應(yīng)商的談判中，加大產(chǎn)品的價(jià)格折扣； 降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 增加IT的投資回報(bào) 提高軟件開(kāi)發(fā)的效率 建立了明確的清晰的軟件開(kāi)發(fā)組織架構(gòu)、崗位職責(zé) 項(xiàng)目10 建立商業(yè)智能系統(tǒng)： 項(xiàng)目說(shuō)明 項(xiàng)目?jī)?nèi)容建立基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)的商業(yè)智能系統(tǒng)，提供定制報(bào)表、即席查詢和聯(lián)機(jī)分析的決策支持，其功能主要包括分析性CRM和銷售分析系統(tǒng)。 產(chǎn)品價(jià)格為當(dāng)前的列表價(jià)格，沒(méi)有考慮折扣因素； 為中國(guó)人壽的管理工作提供了統(tǒng)一的、高效率的報(bào)表體系； IT層面 主要業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)處理功能：個(gè)人壽險(xiǎn)、團(tuán)體壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、投資連接險(xiǎn)的承保核保，保全，理賠，給付等業(yè)務(wù)處理；其中，在新一代核心業(yè)務(wù)應(yīng)用項(xiàng)目中，單證管理、出單中心、影像系統(tǒng)是獨(dú)立實(shí)施的項(xiàng)目；基礎(chǔ)報(bào)表、財(cái)務(wù)接口是為報(bào)表平臺(tái)和財(cái)務(wù)管理應(yīng)用提供必要的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)；應(yīng)用集成提供需要集成的數(shù)據(jù)和集成設(shè)計(jì)要求，由EAI項(xiàng)目負(fù)責(zé)定義接口的數(shù)據(jù)格式、技術(shù)規(guī)范，以及平臺(tái)選擇和實(shí)施；渠道集成提供需要集成的渠道設(shè)計(jì)要求，由電子商務(wù)負(fù)責(zé)渠道定義、技術(shù)規(guī)范，以及平臺(tái)選擇和實(shí)施。 第二期投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容估算說(shuō)明軟件核心業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)專用工具(分期購(gòu)置其余部分軟件許可)2,5003,000參考價(jià)格，根據(jù)市場(chǎng)情況價(jià)格情況、折扣會(huì)有所不同服務(wù)項(xiàng)目管理、需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)、測(cè)試、產(chǎn)品技術(shù)顧問(wèn)等3,600小計(jì)6,1006,600表 328 實(shí)施新一代核心業(yè)務(wù)應(yīng)用－外部采購(gòu)（二期） 第二期人員類型職責(zé)投入時(shí)間(人月)甲方項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目管理協(xié)調(diào)14業(yè)務(wù)部門人員需求、測(cè)試36設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)30應(yīng)用開(kāi)發(fā)人員開(kāi)發(fā)100系統(tǒng)管理人員系統(tǒng)管理8合計(jì)188表 331 實(shí)施新一代核心業(yè)務(wù)應(yīng)用－人員投入（二期） 提供準(zhǔn)確、全面、及時(shí)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)； 提高IT部門開(kāi)發(fā)能力； 實(shí)現(xiàn)對(duì)先進(jìn)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)技術(shù)的掌握。 管理應(yīng)用對(duì)象：公司銷售管理人員。 綜合信息服務(wù)； 銷售支持與管理應(yīng)用的大部分功能，如信息服務(wù)支持、銷售渠道或個(gè)人與團(tuán)體代理人管理、傭金手續(xù)費(fèi)管理、銷售支持等都可以由中國(guó)人壽自主開(kāi)發(fā)；因此，服務(wù)管理支持可以結(jié)合客戶關(guān)系管理進(jìn)行合作開(kāi)發(fā)。 第二期人員投入：人員類型職責(zé)投入時(shí)間(人月)甲方項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目管理協(xié)調(diào)12業(yè)務(wù)部門人員需求、測(cè)試20設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)30應(yīng)用開(kāi)發(fā)人員開(kāi)發(fā)、測(cè)試32系統(tǒng)管理人員系統(tǒng)管理6合計(jì)100表 336 實(shí)施銷售支持與管理應(yīng)用－人員投入（二期） 項(xiàng)目結(jié)果預(yù)估 業(yè)務(wù)層面 規(guī)劃代理人銷售行為； 加強(qiáng)了技術(shù)覆蓋能力。 以不同基礎(chǔ)進(jìn)行負(fù)債評(píng)估（包括基于中國(guó)法令、國(guó)際報(bào)告和內(nèi)部估價(jià)等） ； 進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析：包括死亡率 （死亡索賠）、發(fā)病率 （事故、健康醫(yī)療索賠）、持續(xù)率 （保單失效和復(fù)效）等。表 337 實(shí)施精算與風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用－外部采購(gòu) 內(nèi)部投入人員投入：人員類型職責(zé)投入時(shí)間(人月)甲方項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目管理協(xié)調(diào)10業(yè)務(wù)部門人員需求、測(cè)試12設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)16應(yīng)用開(kāi)發(fā)人員開(kāi)發(fā)、測(cè)試28系統(tǒng)管理人員系統(tǒng)管理4合計(jì)70表 338 實(shí)施精算與風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用－人員投入 項(xiàng)目結(jié)果預(yù)估 業(yè)務(wù)層面 符合保監(jiān)會(huì)的管理要求； 提高IT對(duì)業(yè)務(wù)分析、設(shè)計(jì)應(yīng)用的開(kāi)發(fā)支持能力；影像系統(tǒng)的主要目標(biāo)是： 降低運(yùn)營(yíng)成本影像系統(tǒng)項(xiàng)目的基本主要范圍包括： 影像查詢 歷史保單掃描費(fèi)用不含在項(xiàng)目費(fèi)用中；為充分掌握核心開(kāi)發(fā)技術(shù)，降低運(yùn)行維護(hù)成本和后續(xù)開(kāi)發(fā)成本，實(shí)現(xiàn)未來(lái)自主開(kāi)發(fā)，中國(guó)人壽的IT人員也需要參與項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程。 內(nèi)部投入 提高單證資料查詢、調(diào)用效率； 項(xiàng)目15：客戶信息中心 項(xiàng)目說(shuō)明 項(xiàng)目?jī)?nèi)容中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司信息中心項(xiàng)范圍包括：系統(tǒng)集成將主要通過(guò)EAI 中間件來(lái)實(shí)現(xiàn)。投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容估算說(shuō)明軟件數(shù)據(jù)清洗轉(zhuǎn)換工具2,4003,000參考價(jià)格，根據(jù)市場(chǎng)情況價(jià)格情況、折扣會(huì)有所不同服務(wù)項(xiàng)目管理、需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)、測(cè)試、產(chǎn)品技術(shù)顧問(wèn)等1,500小計(jì)3,9004,500為充分掌握核心開(kāi)發(fā)技術(shù)，降低運(yùn)行維護(hù)成本和后續(xù)開(kāi)發(fā)成本，實(shí)現(xiàn)未來(lái)自主開(kāi)發(fā)，中國(guó)人壽的IT人員也需要參與項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程。 支持客戶價(jià)值分析，從而進(jìn)行高效益的客戶關(guān)系管理體驗(yàn)。本項(xiàng)目不但需要建立EAI平臺(tái)，而且隨著各個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，中國(guó)人壽的應(yīng)用系統(tǒng)集成需求會(huì)不斷出現(xiàn)，需要有一支EAI團(tuán)隊(duì)，完成后續(xù)的應(yīng)用集成。 在應(yīng)用集成平臺(tái)支持下，進(jìn)行應(yīng)用與組件的集成開(kāi)發(fā)。 第一期人員類型職責(zé)投入時(shí)間(人月)甲方項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目管理協(xié)調(diào)10設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)30應(yīng)用開(kāi)發(fā)人員開(kāi)發(fā)、測(cè)試28系統(tǒng)管理人員系統(tǒng)管理4合計(jì)72表 347 EAI平臺(tái)的建立－人員投入（一期） 提高的業(yè)務(wù)應(yīng)用規(guī)范性和高可靠性； 此項(xiàng)目將作為核心應(yīng)用實(shí)施的一部分來(lái)進(jìn)行； 保證了業(yè)務(wù)操作的信息準(zhǔn)確性； 在人壽內(nèi)部建立了一套數(shù)據(jù)質(zhì)量改進(jìn)方法。 廣域網(wǎng)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備高可用性設(shè)計(jì)包括網(wǎng)絡(luò)管理的組織、流程、軟件的安裝配置和調(diào)試 假設(shè)有部分現(xiàn)有的路由器和交換機(jī)需要更換 投資估計(jì) 外部采購(gòu)?fù)顿Y項(xiàng)目?jī)?nèi)容估算說(shuō)明軟件網(wǎng)管軟件系統(tǒng)管理軟件15300～24500每個(gè)省級(jí)中心USD500K～800K，共計(jì)35個(gè)中心；1個(gè)生產(chǎn)中心；1個(gè)災(zāi)備中心；硬件路由器交換機(jī)負(fù)載均衡設(shè)備Cache服務(wù)器20250～25500地市每個(gè)點(diǎn)USD80K～100K省級(jí)中心每個(gè)點(diǎn)USD400K～500K數(shù)據(jù)中心和災(zāi)備中心各USD1500K~2000K中間站點(diǎn)USD400K~500K有50%的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備需要更換線路租用（非月租費(fèi)）35個(gè)省（市）需要調(diào)整；每個(gè)省平均10個(gè)地市需要調(diào)整；一個(gè)生產(chǎn)中心，一個(gè)中間站點(diǎn)和一個(gè)災(zāi)備中心需要新申請(qǐng)主線路和備份線路各一條2300按照中國(guó)電信的規(guī)定：新申請(qǐng)線路收取工料費(fèi)2000元，調(diào)測(cè)費(fèi)1000（本地）至2000元（長(zhǎng)途線路）；線路調(diào)整收取3000元。 利于對(duì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行集中管理 提高了網(wǎng)絡(luò)的安全性。項(xiàng)目二期的實(shí)施結(jié)束條件是： 全國(guó)數(shù)據(jù)中心完成了所有不需要分組集中的應(yīng)用系統(tǒng)所要求的設(shè)備的安裝配置 項(xiàng)目管理 支持服務(wù) 在系統(tǒng)的初期，由系統(tǒng)集成廠商提供現(xiàn)場(chǎng)支持服務(wù)，以協(xié)助剛剛接手的數(shù)據(jù)中心運(yùn)維人員熟悉工作 投資相關(guān)條件和假設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施以外包為主，內(nèi)部人員配合為輔的方式進(jìn)行。 有助于IT資源和管理流程的優(yōu)化； 財(cái)務(wù)的計(jì)劃和預(yù)算； 投資相關(guān)條件和假設(shè)中國(guó)人壽選擇采購(gòu)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)產(chǎn)品的方式建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)。 建立了對(duì)全面預(yù)算控制體系的