【正文】 銷的處理方式，相信對(duì)用戶正確、快速使用本模塊有所幫助。下面以例 1 分別介紹這三種分?jǐn)偡椒ǖ奶幚矸椒?。?duì)于例 1，采用分次性攤銷應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄：領(lǐng)用：借：待攤費(fèi)用 15000貸：低值易耗品 15000 3 / 31假設(shè)該批用具耐用期限為 10 個(gè)月，則在每月攤銷。借：制造費(fèi)用 5000管理費(fèi)用 2500貸：低值易耗品－低值易耗品攤銷 7500報(bào)廢時(shí)的攤銷：借：制造費(fèi)用 （5000350） 4650管理費(fèi)用 (2500150) 2350貸：低值易耗品 － 低值易耗品攤銷 7000 同時(shí)殘料入庫(kù)，注銷報(bào)廢低值易耗品價(jià)值。設(shè)置主類別、輔類別代碼寬度的操作完全相同，為簡(jiǎn)化，以設(shè)置主類別代碼寬度為例加以介紹。 如果類別代碼級(jí)數(shù)不足十位，不足的級(jí)數(shù)的代碼寬度可以置為 0 或不輸 5 / 31入，不輸入系統(tǒng)隱含認(rèn)為 0。在基礎(chǔ)設(shè)置主界面中，依次單擊菜單“基礎(chǔ)設(shè)置/雜項(xiàng)設(shè)置” ，系統(tǒng)彈出圖 所示的操作窗口。該選項(xiàng)便是用于控制序號(hào)的生成方式，選中該選項(xiàng)則意味著由系統(tǒng)自動(dòng)生成序號(hào)，同時(shí)還需在“序號(hào)位數(shù)”中輸入序號(hào)的位數(shù)，如 3 位，系統(tǒng)便按 00002……999 遞增自動(dòng)確定低值易耗品的序號(hào)；該選項(xiàng)的復(fù)選框?yàn)榭?，則意味著由用戶自行手工輸入序號(hào)。用于設(shè)置主類別、輔類別各級(jí)對(duì)應(yīng)的實(shí)體內(nèi)容。窗口中的“增加” 、“修改”和“刪除”按鈕便是用于增刪改類別代碼記錄。 “攤銷期限”字段只有在選用了分次攤銷的情況下才需進(jìn)行編輯。?自定義低值易耗品條項(xiàng)在低值易耗品明細(xì)卡片的“主頁(yè)”tab 頁(yè)面中的字段還不能滿足對(duì)某類別低值易耗品描述的情況下，可自定義條項(xiàng)，這些自定義條項(xiàng)將在該類別低值易耗品明細(xì)卡片的“自定義頁(yè)”tab 頁(yè)面中進(jìn)行維護(hù)。業(yè)務(wù)憑證模板定義窗口如 圖 所示：圖 業(yè)務(wù)憑證模板定義窗口首先選擇“財(cái)務(wù)類型” ，錄入分錄名稱。?科目名稱：選入具體的科目或科目公式，低值易耗品科目公式為KM_LCACC()，可通過(guò)單擊“公式”按鈕在隨即彈出的公式幫助窗口中選入。圖 公式幫助窗口公式窗口中包括科目公式和數(shù)據(jù)來(lái)源公式，數(shù)據(jù)來(lái)源公式還可以結(jié)合“＋ 、－、 * 、 /、 （ ） ”進(jìn)行運(yùn)算。庫(kù)齡區(qū)間設(shè)置，是低值易耗品庫(kù)齡分析的區(qū)間統(tǒng)計(jì)用，以天為計(jì)量單位，根據(jù)時(shí)間段設(shè)置，低值易耗品的入庫(kù)時(shí)間和相對(duì)時(shí)間比較，看其落在那個(gè)區(qū)間從而加以分析 圖 ，系統(tǒng)提供 20 個(gè)區(qū)間封閉區(qū)間。增減方式設(shè)置窗口如下圖 所示：圖 低值易耗品增減方式窗口分為左右兩屏，左屏用于以樹(shù)結(jié)構(gòu)顯示固定資產(chǎn)的增減方式，右屏用于低值易耗品執(zhí)行增減方式的增加、修改、刪除操作，并以列表方式顯示結(jié)果。憑證模板：通過(guò)下拉列表選擇，如果下拉列表中內(nèi)容為空，請(qǐng)到“基礎(chǔ)設(shè)置/憑證模板設(shè)置”菜單中進(jìn)行設(shè)置。 注意： 憑證模板只有與增減方式建立了對(duì)應(yīng)關(guān)系后才能有效。為了適應(yīng)客戶不斷變化的應(yīng)用要求，在此設(shè)置的許多信息在初始化完成后，是仍然可以修改的，但另外一部分重要信息將被完全固定，初始化完成后，將不允許修改，如類別代碼寬度將不能再設(shè)置，低值易耗品序號(hào)自動(dòng)生成選項(xiàng)不能再修改。 完成初始在正式業(yè)務(wù)啟動(dòng)前，必須先完成數(shù)據(jù)檢測(cè)和初始化確認(rèn)這兩步工作。數(shù)據(jù)檢測(cè)操作在本系統(tǒng)初始化結(jié)束前，隨時(shí)都可進(jìn)行。當(dāng)系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)安全檢查完畢！”并沒(méi)有報(bào)錯(cuò)信息，則可以單擊“結(jié)束初始化”按鈕確認(rèn)完成數(shù)據(jù)初始。登記入庫(kù)是指將新購(gòu)入或通過(guò)其它方式新添加的低值易耗品登記至本系統(tǒng)中，入庫(kù)可以實(shí)單筆入庫(kù)，成批入庫(kù)或者資產(chǎn)管理平臺(tái)導(dǎo)入數(shù)據(jù)入庫(kù)。其中“代碼”由用戶自行輸入， “序號(hào)”的輸入方式取決于用戶是否啟用了“基礎(chǔ)設(shè)置/選項(xiàng)設(shè)置”中的“自動(dòng)生成序號(hào)”選項(xiàng)，如果選中該選項(xiàng)，則單擊相應(yīng)的幫助按鈕，系統(tǒng)根據(jù)定義的序號(hào)位數(shù)自動(dòng)依次生成，否則，需要用戶手工輸入。系統(tǒng)提供的各種攤銷方法的處理方法及適用對(duì)象可參見(jiàn)本手冊(cè)的 小節(jié)。便于統(tǒng)計(jì)和匯總,登記入庫(kù)時(shí),輸入的信息為保管部門(mén)和保管人,實(shí)際領(lǐng)用時(shí)選擇領(lǐng)用部門(mén)(使用部門(mén))。在日常處理操作主界面中，依次單擊“日常處理/出庫(kù)領(lǐng)用”菜單，系統(tǒng)首先彈出選擇明細(xì)代碼窗口，該窗口中列出所有已復(fù)核未報(bào)廢的低值易耗品記錄供您選擇，選中目標(biāo)記錄（一次可同時(shí)選中多個(gè)記錄） ，然后確認(rèn)，便可進(jìn)入低值易耗品領(lǐng)用窗口，如 圖 所示。注意：系統(tǒng)允許某低值易耗品作多種攤銷，即本次攤銷方式和上次攤銷方式可以不同，主要視領(lǐng)用記錄為準(zhǔn)，某期可以對(duì)一低值易耗品多次領(lǐng)用，在期末攤銷處理時(shí)將分別對(duì)待，分別處理。分期攤銷：誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)負(fù)擔(dān)，領(lǐng)用退庫(kù)按余值退庫(kù)，費(fèi)用停止攤銷，再次領(lǐng)用按剩余攤銷期繼續(xù)分期攤銷。當(dāng)領(lǐng)用后的低值易耗品使用過(guò)程中，發(fā)生轉(zhuǎn)移，由其它部門(mén)繼續(xù)使用和保管。 17 / 31分期攤銷：誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)負(fù)擔(dān)，領(lǐng)用退庫(kù)按余值退庫(kù)，費(fèi)用停止攤銷，再次領(lǐng)用按剩余攤銷期繼續(xù)分期攤銷。同時(shí)，還需對(duì)“部門(mén)” 、 “入賬日期” 、 “報(bào)廢數(shù)量” 、 “報(bào)廢金額” 、 “報(bào)廢人”和“備注”信息進(jìn)行維護(hù)。圖 低值易耗品盤(pán)盈盤(pán)虧處理窗口用戶可對(duì)窗口中的“入賬日期” 、 “盤(pán)點(diǎn)數(shù)量” 、 “盈虧金額”進(jìn)行維護(hù)，系統(tǒng)根據(jù)“盤(pán)點(diǎn)數(shù)量”和“賬面數(shù)量”自動(dòng)計(jì)算出“盈虧數(shù)量” ，當(dāng)出現(xiàn)盤(pán)虧時(shí)， “盈虧數(shù)量”以紅色顯示。但注意該低值易耗品的卡片折舊費(fèi)用科目不能除去，各分?jǐn)傢?xiàng)目的比例和必須等于 100%，若只有一個(gè)分?jǐn)傢?xiàng)目則表示不進(jìn)行分?jǐn)?，系統(tǒng)會(huì)給出 圖 所示的提示： 19 / 31圖 分?jǐn)偺崾緦?duì)話框變動(dòng)管理主要用于對(duì)低值易耗品變動(dòng)記錄進(jìn)行復(fù)核和入賬。圖 變動(dòng)管理維護(hù)窗口【主頁(yè)】提供當(dāng)前低值易耗品的明細(xì)卡片供查詢。【作廢】作廢變動(dòng)記錄，類似于刪除變動(dòng)記錄，只是作廢并不刪除該記錄，只是對(duì)該記錄打上作廢標(biāo)志，作廢后的記錄其名稱呈紅色顯示。列表中將未復(fù)核的低值易耗品記錄的背景以黃色顯示，已復(fù)核的以白色顯示，以便用戶加以區(qū)別?！緫{證】顯示所選記錄生成的憑證，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)憑證模板自動(dòng)生成憑證，此時(shí)您看到的憑證就是上面進(jìn)行復(fù)核時(shí)產(chǎn)生的憑證。?部門(mén)：支持多選，如果選中了其中的“全部”選項(xiàng)則表明您選中了除它（指“全部”選項(xiàng)）之外的所有部門(mén)選項(xiàng)。?“此條件作為默認(rèn)查詢條件”選項(xiàng)：選中該選項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)保存當(dāng)前所選的條件，以后每次進(jìn)入變動(dòng)管理窗口，系統(tǒng)會(huì)按該條件檢索、顯示結(jié)果?！济骷?xì)表〗選中某條卡片記錄后，單擊該按鈕彈出此卡片的明細(xì)備查簿，明細(xì)備查簿記錄了某一種低值易耗品的所有歷史變動(dòng)情況，如領(lǐng)用、歸還、盤(pán)盈或盤(pán)虧、攤銷等等。在有的查詢條件后帶“*”的表示檢索時(shí)以該內(nèi)容開(kāi)頭，在有的查詢條件后帶“**”的表是檢索時(shí)包含該內(nèi)容。 25 / 31第 4 章 賬表管理在賬表管理中，系統(tǒng)提供反映低值易耗品出入庫(kù)、領(lǐng)用、歸還、攤銷、盤(pán)盈盤(pán)虧等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)表。?出入庫(kù)登記表主要反映低值易耗品入庫(kù)和領(lǐng)用的情況，通過(guò)“入庫(kù)量” 、 “出庫(kù)量”指標(biāo)說(shuō)明。?報(bào)廢匯總表列出報(bào)廢低值易耗品的清單，主要反映其報(bào)廢數(shù)量和報(bào)廢金額信息。〖報(bào)廢明細(xì)表〗直接取自庫(kù)存中的低值易耗品（包括所有登記在案的已復(fù)核低值易耗品）和已被領(lǐng)用的低值易耗品報(bào)廢操作后，顯示直接報(bào)廢的數(shù)量和金額與領(lǐng)用報(bào)廢的數(shù)量和金額?！紬l件〗該按鈕用于用戶設(shè)定查詢范圍，具體窗口如圖 4－1 所示：圖 41 明細(xì)備查簿查詢條件設(shè)置窗口對(duì)窗口中的查詢條件說(shuō)明：?會(huì)計(jì)期：從下拉列表中選擇，可以設(shè)置一個(gè)范圍，如“從第 1 會(huì)計(jì)期至第 4 會(huì)計(jì)期” 。 27 / 31?業(yè)務(wù)類型：對(duì)低值易耗品的業(yè)務(wù)處理類型包括初始、新增、領(lǐng)用、報(bào)廢、歸還、盤(pán)盈、盤(pán)虧、攤銷八種。?主頁(yè)通過(guò)該按鈕可查詢到各低值易耗品最新?tīng)顩r下的詳細(xì)信息。第 5 章 期末處理期末處理中提供期末攤銷和會(huì)計(jì)期結(jié)轉(zhuǎn)功能。注意入賬后用戶將不能再處理業(yè)務(wù)記錄。 29 / 31圖 期末處理窗口數(shù)據(jù)檢測(cè)操作在本會(huì)計(jì)期結(jié)轉(zhuǎn)前，隨時(shí)都可進(jìn)行。當(dāng)系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)安全檢查完畢！”并沒(méi)有報(bào)錯(cuò)信息，則可以單擊“期末處理”按鈕確認(rèn)完成會(huì)計(jì)