【正文】 ........................... 11 完成初始 ............................................................................. 12 第 3 章 日常處理 ........................................................................................ 13 登記入庫(kù) ..................................................................................... 13 出庫(kù)領(lǐng)用 ..................................................................................... 14 低值易耗品歸還 ......................................................................... 16 部門(mén)轉(zhuǎn)移 ..................................................................................... 16 報(bào)廢處理 ..................................................................................... 17 盤(pán)盈盤(pán)虧 ..................................................................................... 17 分?jǐn)傇O(shè)置 ..................................................................................... 18 變動(dòng)管理 ..................................................................................... 19 低值易耗品列表 ......................................................................... 22 盤(pán)點(diǎn)卡列表 ............................................................................. 23 第 4 章 賬表管理 ........................................................................................ 25 第 5 章 期末處理 ........................................................................................ 28 期末攤銷(xiāo) ..................................................................................... 28 期末處理 ..................................................................................... 28 反期末處理 ................................................................................. 29 1 / 31第 1 章 概述低值易耗品是 EAM 的模塊之一，它用來(lái)核算和監(jiān)督企業(yè)中低值易耗品的增減變化及其結(jié)存情況，主要是實(shí)現(xiàn)對(duì)低值易耗品的分類(lèi)錄入，登記入庫(kù)，低值易耗品的領(lǐng)用，報(bào)廢，期末攤銷(xiāo)的處理。在對(duì)基礎(chǔ)設(shè)置、日常處理、賬表管理、期末處理四個(gè)功能點(diǎn)展開(kāi)介紹前，本手冊(cè)先開(kāi)辟本小節(jié)，介紹有關(guān)低值易耗品核算的內(nèi)容及本模塊中對(duì)核算的關(guān)鍵業(yè)務(wù)－攤銷(xiāo)的處理方式，相信對(duì)用戶(hù)正確、快速使用本模塊有所幫助。對(duì)于例 1，采用分次性攤銷(xiāo)應(yīng)作如下會(huì)計(jì)分錄：領(lǐng)用：借：待攤費(fèi)用 15000貸：低值易耗品 15000 3 / 31假設(shè)該批用具耐用期限為 10 個(gè)月，則在每月攤銷(xiāo)。設(shè)置主類(lèi)別、輔類(lèi)別代碼寬度的操作完全相同，為簡(jiǎn)化，以設(shè)置主類(lèi)別代碼寬度為例加以介紹。在基礎(chǔ)設(shè)置主界面中，依次單擊菜單“基礎(chǔ)設(shè)置/雜項(xiàng)設(shè)置” ，系統(tǒng)彈出圖 所示的操作窗口。用于設(shè)置主類(lèi)別、輔類(lèi)別各級(jí)對(duì)應(yīng)的實(shí)體內(nèi)容。 “攤銷(xiāo)期限”字段只有在選用了分次攤銷(xiāo)的情況下才需進(jìn)行編輯。業(yè)務(wù)憑證模板定義窗口如 圖 所示：圖 業(yè)務(wù)憑證模板定義窗口首先選擇“財(cái)務(wù)類(lèi)型” ，錄入分錄名稱(chēng)。圖 公式幫助窗口公式窗口中包括科目公式和數(shù)據(jù)來(lái)源公式，數(shù)據(jù)來(lái)源公式還可以結(jié)合“＋ 、－、 * 、 /、 （ ） ”進(jìn)行運(yùn)算。增減方式設(shè)置窗口如下圖 所示：圖 低值易耗品增減方式窗口分為左右兩屏，左屏用于以樹(shù)結(jié)構(gòu)顯示固定資產(chǎn)的增減方式，右屏用于低值易耗品執(zhí)行增減方式的增加、修改、刪除操作，并以列表方式顯示結(jié)果。 注意： 憑證模板只有與增減方式建立了對(duì)應(yīng)關(guān)系后才能有效。 完成初始在正式業(yè)務(wù)啟動(dòng)前，必須先完成數(shù)據(jù)檢測(cè)和初始化確認(rèn)這兩步工作。當(dāng)系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)安全檢查完畢！”并沒(méi)有報(bào)錯(cuò)信息，則可以單擊“結(jié)束初始化”按鈕確認(rèn)完成數(shù)據(jù)初始。其中“代碼”由用戶(hù)自行輸入， “序號(hào)”的輸入方式取決于用戶(hù)是否啟用了“基礎(chǔ)設(shè)置/選項(xiàng)設(shè)置”中的“自動(dòng)生成序號(hào)”選項(xiàng)，如果選中該選項(xiàng)，則單擊相應(yīng)的幫助按鈕，系統(tǒng)根據(jù)定義的序號(hào)位數(shù)自動(dòng)依次生成，否則，需要用戶(hù)手工輸入。便于統(tǒng)計(jì)和匯總,登記入庫(kù)時(shí),輸入的信息為保管部門(mén)和保管人,實(shí)際領(lǐng)用時(shí)選擇領(lǐng)用部門(mén)(使用部門(mén))。注意：系統(tǒng)允許某低值易耗品作多種攤銷(xiāo)，即本次攤銷(xiāo)方式和上次攤銷(xiāo)方式可以不同，主要視領(lǐng)用記錄為準(zhǔn)，某期可以對(duì)一低值易耗品多次領(lǐng)用，在期末攤銷(xiāo)處理時(shí)將分別對(duì)待，分別處理。當(dāng)領(lǐng)用后的低值易耗品使用過(guò)程中，發(fā)生轉(zhuǎn)移，由其它部門(mén)繼續(xù)使用和保管。同時(shí)，還需對(duì)“部門(mén)” 、 “入賬日期” 、 “報(bào)廢數(shù)量” 、 “報(bào)廢金額” 、 “報(bào)廢人”和“備注”信息進(jìn)行維護(hù)。但注意該低值易耗品的卡片折舊費(fèi)用科目不能除去，各分?jǐn)傢?xiàng)目的比例和必須等于 100%，若只有一個(gè)分?jǐn)傢?xiàng)目則表示不進(jìn)行分?jǐn)偅到y(tǒng)會(huì)給出 圖 所示的提示： 19 / 31圖 分?jǐn)偺崾緦?duì)話(huà)框變動(dòng)管理主要用于對(duì)低值易耗品變動(dòng)記錄進(jìn)行復(fù)核和入賬?！咀鲝U】作廢變動(dòng)記錄，類(lèi)似于刪除變動(dòng)記錄，只是作廢并不刪除該記錄，只是對(duì)該記錄打上作廢標(biāo)志，作廢后的記錄其名稱(chēng)呈紅色顯示?！緫{證】顯示所選記錄生成的憑證，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)憑證模板自動(dòng)生成憑證，此時(shí)您看到的憑證就是上面進(jìn)行復(fù)核時(shí)產(chǎn)生的憑證。?“此條件作為默認(rèn)查詢(xún)條件”選項(xiàng)：選中該選項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)保存當(dāng)前所選的條件，以后每次進(jìn)入變動(dòng)管理窗口，系統(tǒng)會(huì)按該條件檢索、顯示結(jié)果。在有的查詢(xún)條件后帶“*”的表示檢索時(shí)以該內(nèi)容開(kāi)頭，在有的查詢(xún)條件后帶“**”的表是檢索時(shí)包含該內(nèi)容。?出入庫(kù)登記表主要反映低值易耗品入庫(kù)和領(lǐng)用的情況，通過(guò)“入庫(kù)量” 、 “出庫(kù)量”指標(biāo)說(shuō)明。〖報(bào)廢明細(xì)表〗直接取自庫(kù)存中的低值易耗品（包括所有登記在案的已復(fù)核低值易耗品）和已被領(lǐng)用的低值易耗品報(bào)廢操作后，顯示直接報(bào)廢的數(shù)量和金額與領(lǐng)用報(bào)廢的數(shù)量和金額。 27 / 31?業(yè)務(wù)類(lèi)型：對(duì)低值易耗品的業(yè)務(wù)處理類(lèi)型包括初始、新增、領(lǐng)用、報(bào)廢、歸還、盤(pán)盈、盤(pán)虧、攤銷(xiāo)八種。第 5 章 期末處理期末處理中提供期末攤銷(xiāo)和會(huì)計(jì)期結(jié)轉(zhuǎn)功能。 29 / 31圖 期末處理窗口數(shù)據(jù)檢測(cè)操作在本會(huì)計(jì)期結(jié)轉(zhuǎn)前，隨時(shí)