【正文】 29 / 31圖 期末處理窗口數(shù)據(jù)檢測操作在本會計期結(jié)轉(zhuǎn)前，隨時都可進(jìn)行。 27 / 31?業(yè)務(wù)類型：對低值易耗品的業(yè)務(wù)處理類型包括初始、新增、領(lǐng)用、報廢、歸還、盤盈、盤虧、攤銷八種。?出入庫登記表主要反映低值易耗品入庫和領(lǐng)用的情況，通過“入庫量” 、 “出庫量”指標(biāo)說明。?“此條件作為默認(rèn)查詢條件”選項：選中該選項，系統(tǒng)會保存當(dāng)前所選的條件，以后每次進(jìn)入變動管理窗口，系統(tǒng)會按該條件檢索、顯示結(jié)果?！咀鲝U】作廢變動記錄，類似于刪除變動記錄，只是作廢并不刪除該記錄，只是對該記錄打上作廢標(biāo)志，作廢后的記錄其名稱呈紅色顯示。同時，還需對“部門” 、 “入賬日期” 、 “報廢數(shù)量” 、 “報廢金額” 、 “報廢人”和“備注”信息進(jìn)行維護(hù)。注意：系統(tǒng)允許某低值易耗品作多種攤銷，即本次攤銷方式和上次攤銷方式可以不同，主要視領(lǐng)用記錄為準(zhǔn)，某期可以對一低值易耗品多次領(lǐng)用，在期末攤銷處理時將分別對待，分別處理。其中“代碼”由用戶自行輸入， “序號”的輸入方式取決于用戶是否啟用了“基礎(chǔ)設(shè)置/選項設(shè)置”中的“自動生成序號”選項，如果選中該選項，則單擊相應(yīng)的幫助按鈕，系統(tǒng)根據(jù)定義的序號位數(shù)自動依次生成，否則，需要用戶手工輸入。 完成初始在正式業(yè)務(wù)啟動前，必須先完成數(shù)據(jù)檢測和初始化確認(rèn)這兩步工作。增減方式設(shè)置窗口如下圖 所示：圖 低值易耗品增減方式窗口分為左右兩屏，左屏用于以樹結(jié)構(gòu)顯示固定資產(chǎn)的增減方式，右屏用于低值易耗品執(zhí)行增減方式的增加、修改、刪除操作，并以列表方式顯示結(jié)果。業(yè)務(wù)憑證模板定義窗口如 圖 所示：圖 業(yè)務(wù)憑證模板定義窗口首先選擇“財務(wù)類型” ，錄入分錄名稱。用于設(shè)置主類別、輔類別各級對應(yīng)的實體內(nèi)容。設(shè)置主類別、輔類別代碼寬度的操作完全相同，為簡化，以設(shè)置主類別代碼寬度為例加以介紹。在對基礎(chǔ)設(shè)置、日常處理、賬表管理、期末處理四個功能點展開介紹前，本手冊先開辟本小節(jié)，介紹有關(guān)低值易耗品核算的內(nèi)容及本模塊中對核算的關(guān)鍵業(yè)務(wù)－攤銷的處理方式，相信對用戶正確、快速使用本模塊有所幫助。 低值易耗品模塊核算的內(nèi)容低值易耗品模塊核算的對象是那些不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。在基礎(chǔ)設(shè)置主界面中，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置/類別代碼寬度設(shè)置/主類別代碼寬度設(shè)置” ，系統(tǒng)彈出 圖 所示操作窗口。在基礎(chǔ)設(shè)置主界面中，依次單擊菜單“基礎(chǔ)設(shè)置/類別代碼設(shè)置” ，系統(tǒng)彈出 圖 所示的操作窗口。定義自動轉(zhuǎn)賬分錄。操作方法：單擊“增加”按鈕，窗口右屏的列表欄下出現(xiàn)空行。系統(tǒng)檢測的內(nèi)容包括：低值易耗品代碼檢測：系統(tǒng)會自動檢測卡片代碼的合法性。低值易耗品的入賬方式系統(tǒng)提供“按實際金額入賬”和“按計劃金額入賬”兩種，選擇前者，用戶需錄入該低值易耗品的“實際單價” ，然后系統(tǒng)根據(jù)公式“實際金額＝實際單價初始數(shù)量”自動計算出實際金額，同時系統(tǒng)控制不允許錄入“計劃單價” 、 “成本差異率”的數(shù)值。低值易耗品被各部門領(lǐng)用后，部門可能會歸還，歸還后其費用進(jìn)行可以重新分配，系統(tǒng)根據(jù)攤銷方法自動處理。提示：系統(tǒng)增加一種攤銷余額為零的卡片批報廢處理，打上報廢的標(biāo)記，不能繼續(xù)部門轉(zhuǎn)移和出庫領(lǐng)用。注意事項：作廢操作只有在單據(jù)未復(fù)核的狀況下，才能執(zhí)行?！痉催x】該按鈕用于改變窗口中記錄的選中狀態(tài)，其作用結(jié)果如下面一組圖所示：表示未選中 表示全選中 表示部分 1 選中 表示部分 2 選中低值易耗品列表列出了所有的低值易耗品記錄,其中背景色為黃色表示此低值易耗品尚未被復(fù)核，背景底色為白色的表示已復(fù)核。?統(tǒng)計總表主要統(tǒng)計各個會計期低值易耗品的期初數(shù)量、入庫數(shù)量，出庫數(shù)量，歸還數(shù)量、報廢數(shù)量、盤盈數(shù)量、盤虧數(shù)量、期末結(jié)存數(shù)量和本期攤銷額。支持多選，如果選中了其中的“全部”選項則表明您選中了除它（指“全部”選項）之外的所有業(yè)務(wù)類型選項。以上四項檢測條件也并非每次進(jìn)行數(shù)據(jù)檢測都必須逐一檢測，對于后兩項檢測條件您可進(jìn)行控制。期末處理對應(yīng)的操作窗口如 圖 所示。?部門：支持多選，如果選中了其中的“全部”選項則表明您選中了除它（指“全部”選項）之外的所有部門選項。?攤銷情況表可反映低值易耗品在各個會計期的攤銷情況，包括各種攤銷。?“顯示已復(fù)核的記錄”選項：系統(tǒng)默認(rèn)在變動管理維護(hù)窗口中只顯示未復(fù)核的記錄，選中該選項，則顯示已復(fù)核的記錄?！静榭础匡@示某變動記錄卡片的信息，顯示的卡片為最新的狀態(tài)下的信息。圖 低值易耗品報廢窗口如果是對某已被領(lǐng)用的低值易耗品進(jìn)行報廢，那請單擊“領(lǐng)用”按鈕，通過領(lǐng)用明細(xì)幫助窗口選入目標(biāo)記錄；如果是對在庫的低值易耗品進(jìn)行報廢，那請通過“庫存”按鈕進(jìn)行選擇。 “一次性攤銷”則直接攤銷完全部攤銷額，即將領(lǐng)用額全部計入相應(yīng)的費用科目，因此在領(lǐng)用時在攤銷狀態(tài)下必須指定費用科目，目前沒有支持?jǐn)備N額可以不等于領(lǐng)用額；“五五攤銷”在領(lǐng)用時攤銷 50％；“分次攤銷”在領(lǐng)用時不攤銷費用，從本期開始在期末做攤銷，分次攤銷必須指定攤銷期限。系統(tǒng)根據(jù)“代碼＋序號”來識別每個低值易耗品。用戶只需在該設(shè)置窗口的“會計期”參數(shù)下拉列表中選中某值，然后單擊“確認(rèn)”按鈕即可。增減方式設(shè)置是對低值易耗品取得方式的定義。憑證模板可根據(jù)處理低值易耗品各業(yè)務(wù)的過程中產(chǎn)生的相應(yīng)費用等財務(wù)數(shù)據(jù)生成對應(yīng)的憑證并無縫集成到總賬系統(tǒng)。1:“可以由同一個操作員復(fù)核” ，選中該選項意味著處理低值易耗品變動業(yè)務(wù)的操作員和復(fù)核員可以是同一個人；2:“必須由不同操作員復(fù)核” ，選中該選項意味著處理低值易耗品變動業(yè)務(wù)的操作員和復(fù)核員不可以是同一個人；3:“自動復(fù)核” ，選中該選項表示在低值易耗品變動記錄生成的同時也完成了對它的復(fù)核操作。類別代碼系統(tǒng)又可包括主類別和輔類別兩種類別體系，可以分別用來標(biāo)識企業(yè)對外的類別代碼和對內(nèi)的類別代碼，或者按照不同的標(biāo)準(zhǔn)來定義類別代碼，如在主類別中按照國家標(biāo)準(zhǔn)定義低值易耗品的代碼規(guī)則，在輔類別中按照企業(yè)內(nèi)定的適合本企業(yè)的代碼規(guī)則。期末處理前必須完成期末攤銷，期末攤銷主要限于分次攤銷的低值易耗品。用戶要將它與固定資產(chǎn)很好的加以區(qū)分，雖然兩者都屬于勞動資料，但相比，低值易耗品價值較低、使用期限較短、容易損壞，一般可將其劃分為一般工具、專用工具、替換設(shè)備、管理用具、勞動保護(hù)用品、其他用具等。圖 主類別代碼寬度設(shè)置窗口操作要點說明：主類別代碼最多可劃分為十級，并且各級代碼寬度之和不能超過 30 位。圖 類別代碼設(shè)置窗口在此操作窗口中，可同時設(shè)置主類別代碼和輔類別代碼，通過窗口中的單選項進(jìn)行切換，單選框內(nèi)帶有黑點，則意味著當(dāng)前窗口處于編輯該類別代碼的狀態(tài)。通過“插入” 、 “增加”和“刪除”按鈕控制自動轉(zhuǎn)賬分錄的數(shù)目；每條分錄的具體內(nèi)容包括“摘要” 、 “科目名稱” 、 “借/貸方向”和“數(shù)據(jù)來源公式” ，缺一不可。 11 / 31輸入“增減方式名稱” 、 “憑證模板” 、 “方式”這三項內(nèi)容。科目設(shè)置檢測：系統(tǒng)檢測低值易耗品科目，待攤科目，費用科目是否設(shè)置，是否準(zhǔn)確。反之，情況則正好相反。一次攤銷法：一次進(jìn)費用，誰領(lǐng)用誰負(fù)擔(dān),卡片出庫領(lǐng)用時記賬處理，后續(xù)的轉(zhuǎn)移不需要承擔(dān)費用，領(lǐng)用時攤銷。對在低值易耗品清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧的低值易耗品進(jìn)行登記和管理。記錄一旦作廢就不能再對該變動記錄進(jìn)行任何操作，只有重新生成一條變動記錄，因此務(wù)必謹(jǐn)慎。低值易耗品列表窗口如 圖 所示。低值易耗品的期末結(jié)存數(shù)量根據(jù)公式“期末結(jié)存數(shù)量＝期初數(shù)量＋入庫數(shù)量－出庫數(shù)量＋歸還數(shù)量－報廢數(shù)量＋盤盈數(shù)量－盤虧數(shù)量”得出。?“此條件作為默認(rèn)查詢條件”選項：選中該選項，系統(tǒng)會保存當(dāng)前所選的條件，以后每次進(jìn)入變動管理窗口，系統(tǒng)會按該條件檢索、顯示結(jié)果。如果您要進(jìn)行某項檢測，請選中該檢測條件對應(yīng)的復(fù)選框，復(fù)選框內(nèi)挑勾表示選中，空白表示未選中。進(jìn)行詳盡的數(shù)據(jù)檢測和實現(xiàn)會計期的結(jié)轉(zhuǎn)。?主類別、輔類別代碼：支持多選，如果選中了其中的“全部