【正文】 當(dāng)系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)安全檢查完畢！”并沒有報(bào)錯(cuò)信息，則可以單擊“期末處理”按鈕確認(rèn)完成會(huì)計(jì)期的結(jié)轉(zhuǎn)。注意入賬后用戶將不能再處理業(yè)務(wù)記錄。?主頁(yè)通過該按鈕可查詢到各低值易耗品最新狀況下的詳細(xì)信息?！紬l件〗該按鈕用于用戶設(shè)定查詢范圍，具體窗口如圖 4－1 所示：圖 41 明細(xì)備查簿查詢條件設(shè)置窗口對(duì)窗口中的查詢條件說明：?會(huì)計(jì)期：從下拉列表中選擇，可以設(shè)置一個(gè)范圍，如“從第 1 會(huì)計(jì)期至第 4 會(huì)計(jì)期” 。?報(bào)廢匯總表列出報(bào)廢低值易耗品的清單，主要反映其報(bào)廢數(shù)量和報(bào)廢金額信息。 25 / 31第 4 章 賬表管理在賬表管理中，系統(tǒng)提供反映低值易耗品出入庫(kù)、領(lǐng)用、歸還、攤銷、盤盈盤虧等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)表。〖明細(xì)表〗選中某條卡片記錄后，單擊該按鈕彈出此卡片的明細(xì)備查簿，明細(xì)備查簿記錄了某一種低值易耗品的所有歷史變動(dòng)情況，如領(lǐng)用、歸還、盤盈或盤虧、攤銷等等。?部門：支持多選，如果選中了其中的“全部”選項(xiàng)則表明您選中了除它（指“全部”選項(xiàng)）之外的所有部門選項(xiàng)。列表中將未復(fù)核的低值易耗品記錄的背景以黃色顯示，已復(fù)核的以白色顯示，以便用戶加以區(qū)別。圖 變動(dòng)管理維護(hù)窗口【主頁(yè)】提供當(dāng)前低值易耗品的明細(xì)卡片供查詢。圖 低值易耗品盤盈盤虧處理窗口用戶可對(duì)窗口中的“入賬日期” 、 “盤點(diǎn)數(shù)量” 、 “盈虧金額”進(jìn)行維護(hù)，系統(tǒng)根據(jù)“盤點(diǎn)數(shù)量”和“賬面數(shù)量”自動(dòng)計(jì)算出“盈虧數(shù)量” ，當(dāng)出現(xiàn)盤虧時(shí)， “盈虧數(shù)量”以紅色顯示。 17 / 31分期攤銷：誰領(lǐng)用誰負(fù)擔(dān)，領(lǐng)用退庫(kù)按余值退庫(kù)，費(fèi)用停止攤銷，再次領(lǐng)用按剩余攤銷期繼續(xù)分期攤銷。分期攤銷：誰領(lǐng)用誰負(fù)擔(dān)，領(lǐng)用退庫(kù)按余值退庫(kù)，費(fèi)用停止攤銷，再次領(lǐng)用按剩余攤銷期繼續(xù)分期攤銷。在日常處理操作主界面中，依次單擊“日常處理/出庫(kù)領(lǐng)用”菜單，系統(tǒng)首先彈出選擇明細(xì)代碼窗口，該窗口中列出所有已復(fù)核未報(bào)廢的低值易耗品記錄供您選擇，選中目標(biāo)記錄（一次可同時(shí)選中多個(gè)記錄） ，然后確認(rèn)，便可進(jìn)入低值易耗品領(lǐng)用窗口，如 圖 所示。系統(tǒng)提供的各種攤銷方法的處理方法及適用對(duì)象可參見本手冊(cè)的 小節(jié)。登記入庫(kù)是指將新購(gòu)入或通過其它方式新添加的低值易耗品登記至本系統(tǒng)中，入庫(kù)可以實(shí)單筆入庫(kù)，成批入庫(kù)或者資產(chǎn)管理平臺(tái)導(dǎo)入數(shù)據(jù)入庫(kù)。數(shù)據(jù)檢測(cè)操作在本系統(tǒng)初始化結(jié)束前，隨時(shí)都可進(jìn)行。為了適應(yīng)客戶不斷變化的應(yīng)用要求，在此設(shè)置的許多信息在初始化完成后，是仍然可以修改的，但另外一部分重要信息將被完全固定，初始化完成后，將不允許修改，如類別代碼寬度將不能再設(shè)置，低值易耗品序號(hào)自動(dòng)生成選項(xiàng)不能再修改。憑證模板：通過下拉列表選擇，如果下拉列表中內(nèi)容為空，請(qǐng)到“基礎(chǔ)設(shè)置/憑證模板設(shè)置”菜單中進(jìn)行設(shè)置。庫(kù)齡區(qū)間設(shè)置，是低值易耗品庫(kù)齡分析的區(qū)間統(tǒng)計(jì)用，以天為計(jì)量單位，根據(jù)時(shí)間段設(shè)置，低值易耗品的入庫(kù)時(shí)間和相對(duì)時(shí)間比較，看其落在那個(gè)區(qū)間從而加以分析 圖 ，系統(tǒng)提供 20 個(gè)區(qū)間封閉區(qū)間。?科目名稱：選入具體的科目或科目公式，低值易耗品科目公式為KM_LCACC()，可通過單擊“公式”按鈕在隨即彈出的公式幫助窗口中選入。?自定義低值易耗品條項(xiàng)在低值易耗品明細(xì)卡片的“主頁(yè)”tab 頁(yè)面中的字段還不能滿足對(duì)某類別低值易耗品描述的情況下，可自定義條項(xiàng)，這些自定義條項(xiàng)將在該類別低值易耗品明細(xì)卡片的“自定義頁(yè)”tab 頁(yè)面中進(jìn)行維護(hù)。窗口中的“增加” 、“修改”和“刪除”按鈕便是用于增刪改類別代碼記錄。該選項(xiàng)便是用于控制序號(hào)的生成方式，選中該選項(xiàng)則意味著由系統(tǒng)自動(dòng)生成序號(hào)，同時(shí)還需在“序號(hào)位數(shù)”中輸入序號(hào)的位數(shù)，如 3 位，系統(tǒng)便按 00002……999 遞增自動(dòng)確定低值易耗品的序號(hào)；該選項(xiàng)的復(fù)選框?yàn)榭?，則意味著由用戶自行手工輸入序號(hào)。 如果類別代碼級(jí)數(shù)不足十位，不足的級(jí)數(shù)的代碼寬度可以置為 0 或不輸 5 / 31入，不輸入系統(tǒng)隱含認(rèn)為 0。借：制造費(fèi)用 5000管理費(fèi)用 2500貸：低值易耗品－低值易耗品攤銷 7500報(bào)廢時(shí)的攤銷：借：制造費(fèi)用 （5000350） 4650管理費(fèi)用 (2500150) 2350貸：低值易耗品 － 低值易耗品攤銷 7000 同時(shí)殘料入庫(kù)，注銷報(bào)廢低值易耗品價(jià)值。下面以例 1 分別介紹這三種分?jǐn)偡椒ǖ奶幚矸椒ā?日常處理日常處理主要包括低值易耗品的登記入庫(kù)、出庫(kù)、歸還、報(bào)廢、盤盈盤虧、變動(dòng)管理、低值易耗品列表及盤點(diǎn)卡列表。?賬表管理系統(tǒng)提供的報(bào)表有：低值易耗品明細(xì)賬、攤銷情況表、出入庫(kù)登記表、統(tǒng)計(jì)總表、報(bào)廢匯總表、歸還統(tǒng)計(jì)表、盤盈盤虧統(tǒng)計(jì)表、庫(kù)齡分析、報(bào)廢明細(xì)表及低值易耗品跨賬套查詢。例 1：甲公司領(lǐng)用管理用具一批，實(shí)際成本 5000 元；生產(chǎn)領(lǐng)用專用工具一批，實(shí)際成本 10000 元，使用報(bào)廢后工具殘料作價(jià) 500 元入庫(kù)。借：低值易耗品－低值易耗品攤銷 14500原材料－廢舊材料 500貸：低值易耗品－在用低值易耗品 15000第 2 章 基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置是本模塊正常運(yùn)行的前提條件，本章將逐一介紹各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)置的功能和操作。類別代碼寬度在處于以下兩種狀況時(shí)便不再允許修改：本模塊還未初始確認(rèn)，但已啟用“基礎(chǔ)設(shè)置/類別代碼設(shè)置”功能設(shè)置了類別。?“初始記錄可以生成憑證”選項(xiàng)：在本模塊初始確認(rèn)前，系統(tǒng)允許用戶在“日常處理”功能點(diǎn)中對(duì)低值易耗品進(jìn)行入庫(kù)和分?jǐn)偟奶幚?，如果選中該選項(xiàng)，則系統(tǒng)可對(duì)該部分業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，生成憑證。?新增主類別代碼選中“主類別代碼”單選項(xiàng)，使當(dāng)前窗口處于主類別代碼設(shè)置狀態(tài)中，然后單擊“新增”按鈕，系統(tǒng)彈出 圖 所示的編輯窗口。在主類別代碼設(shè)置窗口中，選中某類別低值易耗品記錄（可以是任意級(jí)別） ，然后單擊“條項(xiàng)”按鈕，系統(tǒng)便彈出低值易耗品條項(xiàng)名稱設(shè)置窗口，系統(tǒng)最多允許用戶自定義 20 個(gè)條項(xiàng)。如果定義的是低值易耗品科目公式，在生成業(yè)務(wù)憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)到當(dāng)前低值易耗品對(duì)應(yīng)的明細(xì)卡片中取“低值易耗品科目” 。圖 套打設(shè)置可由用戶自行組合套打字段和套打的格式，能設(shè)計(jì)出相當(dāng)復(fù)雜的格式，滿足用戶各種需求，本模塊中可提供對(duì)低值易耗品主頁(yè)卡片、領(lǐng)用單、歸還單、報(bào)廢單的套打單據(jù)格式設(shè)置。方式：系統(tǒng)內(nèi)定了“增加” 、 “減少” 、 “攤消”和“其它” ，請(qǐng)?jiān)谙吕斜碇羞x擇。 選擇啟用會(huì)計(jì)期選擇啟用會(huì)計(jì)期即確定系統(tǒng)從哪個(gè)會(huì)計(jì)期開始對(duì)低值易耗品進(jìn)行核算和管理。以上三項(xiàng)檢測(cè)條件也并非每次進(jìn)行數(shù)據(jù)檢測(cè)都必須逐一檢測(cè)，對(duì)于后兩項(xiàng)檢測(cè)條件您可進(jìn)行控制。在日常處理操作主窗口中，單擊“日常處理/登記入庫(kù)” ，系統(tǒng)彈出 圖 所示的操作窗口。 剩余數(shù)量＝初始數(shù)量－領(lǐng)用的量－報(bào)廢的數(shù)量＋盤盈的數(shù)量－盤虧的數(shù)量，由系統(tǒng)計(jì)算后自動(dòng)填入；“殘值”可以自行輸入，或根據(jù)公式“殘值＝入賬金額殘值率”計(jì)算得出；“已攤銷金額”系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前低值易耗品所采用的攤銷方法自動(dòng)計(jì)算得出。 15 / 31圖 低值易耗品領(lǐng)用窗口該操作窗口可劃分為左右兩部分，右半部分列示選中的低值易耗品記錄，左半部分動(dòng)態(tài)顯示右半部分窗口中當(dāng)前選中的記錄（即背景為藍(lán)底高亮顯示的記錄）的信息并允許用戶修改相關(guān)的字段信息， “低值易耗品代碼”和“低值易耗品序號(hào)”字段信息除外。指對(duì)歸還已領(lǐng)用的低值易耗品的業(yè)務(wù)進(jìn)行登記。報(bào)廢處理對(duì)象包括兩種，直接取自庫(kù)存中的低值易耗品（包括所有登記在案的已復(fù)核低值易耗品）和已被領(lǐng)用的低值易耗品。主要用于攤銷時(shí)可以根據(jù)分?jǐn)偪颇糠峙涓骺颇康木唧w費(fèi)用進(jìn)行入賬?！拘薷摹咳舭l(fā)現(xiàn)變動(dòng)記錄有誤可以單擊此按鈕進(jìn)行修改，注意已被復(fù)核的記錄不能進(jìn)行修改，只有在取消復(fù)核的情況下才能修改?！救∠麖?fù)核】對(duì)變動(dòng)記錄取消復(fù)核，使卡片返回到變動(dòng)記錄未復(fù)核前的狀態(tài)，也就是能使卡片回到原來的狀態(tài)，但不是所有的記錄都能取消復(fù)核的，如已經(jīng)攤銷的就不能再取消復(fù)核，且取消復(fù)核必須按變動(dòng)的逆順序進(jìn)行，即要保證在您要取消復(fù)核的記錄后面再?zèng)]有該卡片的已復(fù)核變動(dòng)記錄。?業(yè)務(wù)類型：對(duì)低值易耗品的業(yè)務(wù)處理類型包括初始、新增、