年密加工3800萬件汽車零配件生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目建議書-預(yù)覽頁
【正文】 儀臺(tái)303090017CNC立式加工中心臺(tái)3040120018其他非標(biāo)設(shè)備臺(tái)40019辦公設(shè)備及其他600合計(jì)11982（三）其他費(fèi)用3649328536491征地拆遷費(fèi)4503萬元/畝1350000013502建設(shè)單位管理費(fèi)（一）1％28266603工程監(jiān)理費(fèi)（一）1％28266604建筑工程費(fèi)（一）2％56533205勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（一）2％56533206施工圖審核費(fèi)（一）％5653327決算審核費(fèi)（一）％1413338環(huán)境評價(jià)費(fèi)500000509聯(lián)合試車費(fèi)（二）1％282666010生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)2000000200小計(jì)364932853649（四）預(yù)備費(fèi)用20121基本預(yù)備費(fèi)（一）+（二）5%20122漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0二固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅0三建設(shè)期利息0合計(jì)45910（2）流動(dòng)資金按項(xiàng)目總投資按10%估算，約為4500萬元。按最終建成規(guī)模進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。本項(xiàng)目定員1500人，其中管理人員300人。主要原材料、動(dòng)力價(jià)格20CRMNTI：5200元/噸 不銹鋼胚：6000元/噸電：（另按變壓器每千伏安乘以28元加收基本電費(fèi)）水：（含污水處理費(fèi)）工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額（含加班工資）；；折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)測算固定資產(chǎn)余值2296萬元，按年限平均法5%殘值計(jì)算，生產(chǎn)年限為20年，采用靜態(tài)折算法，則項(xiàng)目年折舊額2180萬元。年銷售收入情況見表121。計(jì)算期年平均凈利潤總額為8506萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于企業(yè)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（IC=12%），說明項(xiàng)目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論從以上財(cái)務(wù)評價(jià)看，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期好于行業(yè)平均水平，能滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表表1單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期 0123456789101現(xiàn)金流入 30600 612006120061200612006120061200612006120067996營業(yè)收入 30600 612006120061200612006120061200612006120061200補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 2296回收流動(dòng)資金 45002現(xiàn)金流出 4591028224474484744847448474484744847448474484744847448建設(shè)投資 45910 流動(dòng)資金 4500 經(jīng)營成本 22580451604516045160451604516045160451604516045160營業(yè)稅金及附加 1144228822882288228822882288228822882288維持運(yùn)營投資 3所得稅前凈現(xiàn)金流量（12） 45910 23761375213752137521375213752137521375213752205484累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 45910 43534297821603022781147425226389785273066482870305調(diào)整所得稅 10772153215321532153215321532153215321536所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) 45910 9581091610916109161091610916109161091610916177127累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 45910449523403623120122041288962820544314604237660088所得稅前所得稅后計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：23822（I= 12 %）9064（I= 12 %）投資回收期：(不含建設(shè)期)(不含建設(shè)期)利潤與利潤分配表表2單位：萬序號項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1營業(yè)收入 306006120061200612006120061200612006120061200612002營業(yè)稅金及附加 11442288228822882288228822882288228822883總成本費(fèi)用 237854757047570475704757047570475704757047570475704補(bǔ)貼收入 5利潤總額（123+4） 57611134211342113421134211342113421134211342113426彌補(bǔ)以前年度虧損 7應(yīng)納稅所得額（56） 57611134211342113421134211342113421134211342113428所得稅（執(zhí)行25%稅率） 14182836283628362836283628362836283628369凈利潤（58） 4253850685068506850685068506850685068506總成本費(fèi)用估算表表3單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）012345678910生產(chǎn)負(fù)荷50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原輔材料費(fèi)194003880038800388003880038800388003880038800388002燃料及動(dòng)力費(fèi)3工資及福利費(fèi)4修理費(fèi)2104204204204204204204204204205其他費(fèi)用(其他制造費(fèi)、其他營業(yè)費(fèi)）8001600160016001600160016001600160016006經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）225804516045160451604516045160451604516045160451607折舊10902180218021802180218021802180218021808攤銷費(fèi)1152302302302302302302302302309利息支出11總成本費(fèi)用（6+7+8+9）2378547570475704757047570475704757047570475704757012其中：固定成本（3+4+5+7+8+9）339567906790679067906790679067906790679013可變成本(1112)20390407804078040780407804078040780407804078040780營業(yè)收入、營業(yè)稅及附加和增值稅估算表表4單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1營業(yè)收入 30600612006120061200612006120061200612006120061200變速器鍛造件 15560311203112031120311203112031120311203112031120齒輪鍛造件 150403008030080300803008030080300803008030080300802營業(yè)稅金與附加 104208208208208208208208208208營業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅(7%) 教育費(fèi)附加(3%) 3增值稅 1040208020802080208020802080208020802080 銷項(xiàng)稅額 5202104041040410404104041040410404104041040410404 進(jìn)項(xiàng)稅額 4162832483248324832483248324832483248
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