【正文】 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。5 總分類帳的主要業(yè)務(wù)處理 計劃如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形 式的計劃和實際值的比較就很重要了。 科目余額按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況。 行項目顯示功能適用于：? 在一個公司代碼中的一個科目? 用任務(wù)清單方式顯示集團公司中的一個科目組用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。 行項目顯示行項目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、 統(tǒng)馭科目和暫存項目的概況， 用戶能夠確定哪些項目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。 在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目， 對許多科目的主記錄中的字段 預(yù)先定義。 當(dāng)然用戶應(yīng)當(dāng) 給科目新的名稱和號碼。 用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本， 復(fù)制一個自己 的會計科目表，再根據(jù)需要， 對其作一些改動。? 用戶界面的屏幕格式。 對主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參 數(shù)， 如何管理科目的數(shù)據(jù)， 以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)， 如貨幣、 稅碼、 統(tǒng)馭科目、 15 / 59行項目的顯示和未清項的管理等。 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄分為兩部分：? 關(guān)于會計科目表的數(shù)據(jù)。 SAP R/3 的 國際性設(shè)置使用戶在同一會計科目表中使用多種語言。 會計科目表的組織結(jié)構(gòu)為了滿足不同的要求來建立會計科目表， SAP 的財務(wù)會計模塊提供兩種不同的方式來 建立一個或多個會計科目表：? 使用集中式的組織結(jié)構(gòu)， 用戶指定一個特定的， 通常是在集團公司層面上包括所 有科目的會計科目表， 供在集團公司內(nèi)的所有公司代碼使用。 集團公司會計科目表包含了在集團公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團公司會計的要求， 集團公司會計科目表的項 目與經(jīng)營用會計科目表不同。? 作為地區(qū)性的會計科目表。 會計科目表是會計系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系 統(tǒng)， 此外， 它還確保了科目文本的正確翻譯。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。獨特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項目在業(yè)務(wù)上的連接。 ? 科目內(nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。 它還確定 了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。 憑證具有以下功能：? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源；? 通過憑證， 用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項目中；? 它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績評估提供了不同的 層次和視角。 業(yè)務(wù)部門公司代碼是一個法定實體， 代表一個獨立的會計單位， 除此之外， 用戶還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 可以將輸入到財務(wù)會計 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務(wù)部門中可以包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤中心、 工廠、 辦公室等。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。 會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶建立工作計劃， 并將不同的工作分配給特定的人。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關(guān)項目記帳 到總分類帳中。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分 類帳中。 另一個趨勢是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個 集團公司。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 分布式系統(tǒng) （ALE）這里對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計算機系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。 分布式公司的管理模式公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 用戶可以用業(yè)務(wù)部門來對產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進行分析。 集中式公司的管理模式公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。 財務(wù)會計和管理會計的集成SAP R/3 系統(tǒng)運用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來更新分類 帳。 用戶可以對每一個分類帳進行 計劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 這種模擬的功能為用戶提 供了對資產(chǎn)價值的不同視角， 并且能處理計劃值和實際的投資。 除了法定的對資產(chǎn)價值的評估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 在應(yīng)收帳款模塊中， 余額審計線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處理。 它是與采購 模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。在收款時， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會計報 表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報表。集團公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進行簡單地相加而得。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目 (包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的 業(yè)務(wù)， 均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會自動地記入財會系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會計系統(tǒng)。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關(guān)外幣評估、 信息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。 SAP 提供的樣板會計科目表可以使用戶方便 地實現(xiàn)這方面的功能。 只有對所有的業(yè)務(wù)進行全 面的確認(rèn)才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 這種規(guī)定將保證從 資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計線索。 獲取信息是任何 業(yè)務(wù)往來的重要組成部分。 集成性SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。一個有效的、 現(xiàn)代的財務(wù)會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計核算方面的要求。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強有力的附加功能。 R/3 系統(tǒng)能夠 滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的特殊需求。SAP R/3 系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。 通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。 所有這些 都要求以更短的反應(yīng)時間來進行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。 這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對信息高速公路的應(yīng)用。由財務(wù)會計、 管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決方案中重要的部 分。 對經(jīng)營狀 況的計劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會計科目表等對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強的可應(yīng)用于不同國家的功能。 財務(wù)會計 (FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并以及特殊統(tǒng)計 會計功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成；管理會計(CO)： 由一般費用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策需求的報表功 能。6 / 59執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 R/3 的財會子系統(tǒng)符合 40 多個主要工業(yè)國其中包括中華人民共和 國的會計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定， 在此， SAP 公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應(yīng)用的要求。此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供應(yīng)商、 銀行、 保險公司以及其他信貸機構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。SAP R/3 的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；? 將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門；? 保證用戶要求的期限 關(guān)于各類憑證的原則在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。 文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分 別 定義會計科目表， 保證財會方面的功能。 所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、 集團公司貨幣以及客戶自 定義的硬通貨記入帳本。 在后 勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會實時地更新有關(guān)記錄。 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外， 在財會子系統(tǒng)內(nèi)， 總分類帳同樣能夠 與明細(xì)分類帳緊密連接。 SAP 系統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團公司下屬的各個子公司的業(yè)績進行評估。 通過與財 務(wù)會計和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個財務(wù)報表中匯總過來， 這就使法定 合并的業(yè)務(wù)處理大為簡化， 此外， 還可以減少因為不同的軟件的使用而造成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移 中帶來的錯誤。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。 應(yīng)付帳款SAP R/3 財會子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對所有供應(yīng)商的財會數(shù)據(jù)進行管理。 為檢索未清項， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期 分析、 以及風(fēng)險分?jǐn)偟墓δ堋?能處理資產(chǎn)的購置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、 計算 和處置。 用戶自定義的對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的計劃處理。 它能滿足不同的廠商對報表的要求。 組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設(shè)置參數(shù)。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成公司的組成部分， 這就引出了兩個通常的公司概念集中式模式和分布式模式。業(yè)務(wù)部門 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 此外， 利潤中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門更為 詳盡。 11 / 59業(yè)務(wù)部門和利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。 用 戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財會子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 與單獨的會計報表相比， 集團公司會計 報表顯得越來越重要。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨 立的公司。 對法定合并單位和集團公 司進行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。 集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。 特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補充， 完成其無法達(dá)到的功能。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司代碼就代表 了獨立的會計實體。 公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。所有主要的會計項目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 庫存貨 物等， 均可以在業(yè)務(wù)部門中得到評估。 憑證是一個數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項目。 為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來處理大量的業(yè)務(wù)， 財務(wù)會計模塊提供以下功能：? 用獨特的記帳和輸入規(guī)則來創(chuàng)建憑證；? 由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。 13 / 59 基本憑證參數(shù)以下基本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識每一個業(yè)務(wù)處理的：? 憑證類型： 憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；? 記帳碼(輸入類型)： 記帳碼用于確定行項目記帳的方向， 借記或貸記。 系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務(wù)類型 (發(fā)票、 預(yù)付定金等) 定義憑證號碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類和存儲。 整個憑證始終是一個單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。 在會計部 門結(jié)算后， 把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。 會計科目表SAP R/3 的財務(wù)會計模塊能滿足在法規(guī)、 資金流和記帳分類方面的要求， 提供靈活可 變的方式來建立總分類帳。 財務(wù)會計和成本核算都使 用同一個會14 / 59計科目表。? 作為集團公司的會計科目表。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中 的， 同樣， 用戶也能按某個國家的特定要求進行會計評估， 也可以將經(jīng)營用會計科目表 與集團公司的需要相結(jié)合。 在多種語言方面的靈活性只要指定所需要的語言代碼， 每個會計科目表就可以被翻譯成多種語言。 總分類帳科目每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義， 它們包含了描述其功能的信息， 這些 信息是保存在每個科目的主記錄中的， 它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處 理。 ? 關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)。 比如， 用戶可以在整個集團公司內(nèi)預(yù)先定義 好所有科目中關(guān)于會計科目表部分的數(shù)據(jù)， 而屬于各子公司的雇員則只有權(quán)力來處理關(guān) 于公司代碼的數(shù)據(jù)， 當(dāng)然， 用戶也可以給其雇員處理兩部分?jǐn)?shù)據(jù)的權(quán)限。 對于有相同或相似用途的科目， 如銀行存款科目等， 用戶可以 為之預(yù)定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。 用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會計科目表樣本， 也可以自己建立會計科目表， 以下方式可供用戶選擇使用：? 復(fù)制一個會計科目表。 當(dāng)用戶使用標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)時， 這種方式最好。? 樣本科目方式。 系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能， 所有的輸入都被記錄下來， 以保證對主記 錄維護的正確性。 查尋和匯總功能在相應(yīng)的屏 幕上可以方便地地使用。 用行項目顯示的功能可以指 出憑證中哪個行項目被記帳到相應(yīng)的科目， 用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行項 目。 在 SAP 的財務(wù)會計模塊中， 總帳科目的功能是什么？ 大于總帳科目和其功能， 以確保對業(yè)務(wù)處理的正確記帳， 同時有效地管理憑證和顯示 行項目。在一個公司代碼中， 用戶可以對科目或科目與業(yè)務(wù)部門的組合作計劃。 另外， 用戶可以方便地增加， 改寫和選擇數(shù)據(jù)， 這 就確保了在所有層次上進行計劃。 只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下， 記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、 可靠和完整 的， 這就意味著所有公司實體的原始數(shù)據(jù)的來源與責(zé)任部門均處于監(jiān)控之中