李雅珍-：商業(yè)銀行資本充足性管制的有效性-預覽頁
【正文】 本充足性管制的有效性問題。（3）提供無固定融資成本的資源。（2）必須是不對所得強加契約上的費用的。核心資本具有如下特點：（1）資本的價值相對比較穩(wěn)定。核心資本包括權益資本和公開儲備，而補充資本則包括隱蔽儲備（指資產(chǎn)平衡表上不公開列示的部分）、資產(chǎn)重估儲備、普通呆賬準備金、混合債務資本工具、次級長期債務。同時，由于對各國銀行競爭公平性的要求和國際金融市場的一體化趨勢，使得1988年“巴塞爾協(xié)議”標準化資本管制應運而生。（2）一個對銀行表內(nèi)業(yè)務和表外業(yè)務的風險權重的確定標準。正如PeCChioli（1987）所指出的，“根據(jù)銀行的主要作用來定義資本充足性的概念是容易的，即表現(xiàn)為吸收意外損失的緩沖。如果采用現(xiàn)值法，那么銀行的資產(chǎn)負債平衡表將與現(xiàn)有的平衡表具有顯著的不同。這些比率指標一般而言可以劃分為兩類：負債比率（gearing ratio，亦稱傳動比率）及風險資產(chǎn)比率（risk assets ratio）。但是它也存在一些缺陷，如無法把一些表外業(yè)務的風險反映出來。它與傳動比率相比：（1）風險資產(chǎn)比率反映了資產(chǎn)組合的相對風險。（2）這種方法通常假定資產(chǎn)組合風險與資產(chǎn)數(shù)量之間存在線性關系，但是一些實證研究表明，這種關系實質上是非線性的。作為一種復合性的比率制度；由美國推出的CAMEL制度為商業(yè)銀行監(jiān)管提供了更為有效的手段。可以說，美國商業(yè)銀行資本充足性管制的發(fā)展歷史在很大程度上代表了西方商業(yè)銀行資本充足性管制制度的發(fā)展歷程。此后該比率不斷下降，到經(jīng)濟大蕭條前約為12％。（2）資產(chǎn)的流動性。（6）銀行運營流程質量。（4）分類資產(chǎn)與總資本比率。 盡管如下一些方法都取得了一定的效果，但這些措施仍無法改變大的商業(yè)銀行資本資產(chǎn)比率持續(xù)性下降的趨勢。到1985年，監(jiān)管當局開始著手制訂更正規(guī)、更精確的資本充足性標準。這些做法取得了顯著的效果。OECD把這稱之為銀行業(yè)的“金融脆弱性”，即由于低質量的資產(chǎn)和下降的盈利性導致的銀行資產(chǎn)負債平衡表的惡化。到1992年底，最低資本要求提高到8％，而且核心資本占風險調(diào)整資產(chǎn)的比率至少應為4％。到1993年，美國大多數(shù)商業(yè)銀行已達到了新的資本管制要求。（2）非攤還資產(chǎn)（nonatnotizing assets），此類資產(chǎn)在到期前僅支付利息，到期時償還本金。風險權重以百分比表示，代表利率發(fā)生變動時資產(chǎn)項目的變化程度。 在1993年的聯(lián)儲委員會報告中，又提出了決定銀行是否不必進行利率風險審核程序的兩條準則：(1）銀行表外利率合約不得超過銀行總資產(chǎn)的10％。商業(yè)銀行監(jiān)管體制的完善，其中一個重要的內(nèi)容就是建立和完善既適合于本國國情、又能逐步與國際標準接軌的資本充足性管制標準?！ ‘斎?，為提高資本充足性管制的有效性，在建立商業(yè)銀行資本充足性管制時，必須把風險因素納入其框架，即建立起基于風險的商業(yè)銀行資本充足性管制。 作者：李雅珍 郭斌 來源：《保險研究》2001年第8期5
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