醫(yī)院內(nèi)部控制制度-預(yù)覽頁
【正文】 管理目標(biāo)、提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益而形成的一種內(nèi)部自我協(xié)調(diào)、制約和檢查的控制系統(tǒng)。 運行成本增加 , 人員素質(zhì)不高， 制約了內(nèi) 部 控 制 的發(fā)展 。 藥品、材料、醫(yī)技檢查從 劃價金額與實收款一致性的復(fù)核 。檢查是否有應(yīng)入庫未入庫直接報支行為，防止資產(chǎn)流失轉(zhuǎn)移。 對現(xiàn)金、銀行帳要做到日清月結(jié)。而是平時松松垮垮，將大量的工作集中到數(shù)日或月終一次性輸入微機(jī)。主要原因是出納人員和當(dāng)事人缺乏法制觀念，工作上怕麻煩，責(zé)任心不強(qiáng)所造成的，對預(yù)付款項應(yīng)填寫三聯(lián)單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方能支付 ，對住院預(yù)收款當(dāng)時送存銀行并記 帳 。 總帳明細(xì)帳相核對，帳簿與憑證核對，財務(wù)部門的財產(chǎn)物資帳與保管部門和使用部門的有關(guān)明細(xì)帳相核對。 發(fā)現(xiàn) 帳簿記錄與實物款項不符時，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，保護(hù)公共財務(wù)的安全 與 完整。往來款項年終對未結(jié)清事項應(yīng)注明原因。 核對住院病人的報銷項目、比例和金額，加強(qiáng)門診醫(yī)保、農(nóng)合報銷與醫(yī)院 自費收費的監(jiān)管，防止錯漏和串戶，及時結(jié)清醫(yī)院墊付的醫(yī)保、農(nóng)合報銷費用，并定期進(jìn)行清理。 1 提高財務(wù)人員素質(zhì) ?，F(xiàn)在大多數(shù)醫(yī)院的審計部門都是由財務(wù)部 門安排人員審計 （有的基層醫(yī)院甚至沒有內(nèi)部審計部門） ，監(jiān)督職能相對弱化?？剖覜]有好的 經(jīng)濟(jì)效益，就無從談起醫(yī)院 的 經(jīng)濟(jì)效益。既增強(qiáng)了在任領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任心，又對離任人員有一個明白的結(jié)論，有利于提高醫(yī)院 管理者的責(zé)任心。只有在進(jìn)一步明確醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)的前提下，才能從根本上有效解決現(xiàn)階段單位管理中客觀存在的“內(nèi)部控制問題”，從而使 醫(yī)院 內(nèi)部 控制制度建設(shè)工作落到實處。 做到精細(xì)化管理，避免繁瑣、操作性不強(qiáng) 的原則
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