【正文】 單”轉(zhuǎn)個(gè)人應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還 不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。 第八條 會(huì)計(jì)員對(duì)未報(bào)賬的支票、匯票要及時(shí)清理 ，對(duì)超期未報(bào)者，要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 第三條 目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種： 1. 增值稅專用發(fā)票； 2. 工商企業(yè)資 金往來專用發(fā)票； 3. 商業(yè)零售稅票； 4. 服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票。 4. 服務(wù)業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢、代理等提供服務(wù)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)收入。 第六條 公司所屬各部門需根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍，領(lǐng)購發(fā)票。嚴(yán)禁填寫大頭小尾發(fā)票和陰陽票，作廢發(fā)票（包括填開后 中國(guó)最大的管理資源中心 第 6 頁 共 16 頁 購貨方不索取而作廢發(fā)票）注明“填誤作廢”字樣并全部聯(lián)次完整保存。 第十二條 發(fā)票中的增值稅專用發(fā)票必須按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)限填開 ，必須指定專人填開，并逐筆登記《增值稅銷項(xiàng)發(fā)票填開明細(xì)登記表》。 第十五條 銷項(xiàng)發(fā)票填開金額必須按規(guī)定作“銷售”的帳務(wù)處理，如實(shí)申報(bào)應(yīng)納稅款。 第十七條 要把好普通發(fā)票的報(bào)銷關(guān)，對(duì)取得不合法發(fā)票、票物不實(shí)的發(fā)票及“ 白條”不予報(bào)銷。會(huì)議結(jié)束后由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)銷。 差旅費(fèi)、交通費(fèi)： （ 1）交通工具： 總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機(jī)、輪船二等艙、火車軟臥。 其他職工每人每天不得超過 150 元 ，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。 （ 6）日期計(jì)算。 辦公用品費(fèi)： 辦公用品及低值易耗品由招標(biāo)采購部根據(jù)需要報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個(gè)人不得自行購買，報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。 醫(yī)療費(fèi)：按國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。 第五條 注意事項(xiàng)。 第七條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)決定修改與補(bǔ)充。但之后新增的配件，按低值易耗品管理， 包括 內(nèi)存、鼠標(biāo)等。在清查過程中，發(fā)現(xiàn)短缺、殘損等情況，分別查明具體情況及 責(zé)任人，單獨(dú)填寫清查記錄，弄清原因，并提交處理意見，寫出清查報(bào)告。 第三條 固定資產(chǎn)管理流程： 1. 申請(qǐng)：需 使用 固定資產(chǎn)的部門或員工首先填寫 “ 固定資產(chǎn)管理表 ” 。購買由 招標(biāo)采購部 負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請(qǐng)人的要求，向三家供貨商 詢價(jià) ，并由 招標(biāo)采購部 經(jīng)理最后確認(rèn)供貨商。 9. 內(nèi)部調(diào)動(dòng)的員工，如其使用的固定資產(chǎn)仍需使用， 則到 招標(biāo)采購部 在固定資產(chǎn)管理表上辦理部門 劃撥 手續(xù)；如其使用的固定資產(chǎn)不需再使用，則到 招標(biāo)采購部 辦理退還手續(xù)。 2. 損壞賠償 ： 損壞大廈固定資產(chǎn)，按照損壞程度及修繕費(fèi)用酌情計(jì)算賠付金額。 3. 報(bào)廢的固定資產(chǎn)須交回 庫房 管理員處，由大廈統(tǒng)一處理。 第二章 低值易耗品 第九條 低值易耗品的范圍： 單位價(jià)值在 2,000 元以下 或 使用年限在一年以 下 的非一次性消耗物品。 3. 大廈的低值易耗品由 招標(biāo)采購部 統(tǒng)一購買 。 2. 招標(biāo)采購部庫房 管理員接到低值易耗品管理表后，要進(jìn)行編號(hào)。購買由 招標(biāo)采購部 負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請(qǐng)人的要求，向三家供貨商尋 中國(guó)最大的管理資源中心 第 13 頁 共 16 頁 價(jià)，并由 招標(biāo)采購部 經(jīng)理最后確認(rèn)供貨商。低值易耗品由 庫房 管理員負(fù)責(zé)保管。 第十四條 報(bào)廢： 低值易耗品確實(shí)已不能使用，須由 庫房 管理員審核，報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十六條 費(fèi)用管理： 購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)的費(fèi)用，由使用人或保管人向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，由部門經(jīng)理審批，費(fèi)用申請(qǐng)和費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)低值易耗品管理表。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 14 頁 共 16 頁 第十八條 辦公用品的發(fā)放： 大廈員工申請(qǐng)辦公用品，須到 招標(biāo)采購部庫房 管理員處填寫 “ 辦公用品管理表 ” ，在表上要注明種類及數(shù)量 ，每人每次每種物品最多只可領(lǐng)取一個(gè)，特殊情況由個(gè)人申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核簽字，庫房管理員核實(shí)后發(fā)放 。物業(yè)中心 的非個(gè)人用辦公用品，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)取。 供貨商須由 招標(biāo)采購 部經(jīng)理簽字確認(rèn)。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 15 頁 共 16 頁 出納工作細(xì)則 第一條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 第四條 嚴(yán)格支票管理制度，對(duì)購買的空白支票，出納應(yīng)登記造冊(cè)，使用支票須有部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后，方可生效。 第七條 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理