北京x貿(mào)易大廈有限公司財務(wù)規(guī)章制度-wenkub.com
2025-05-23 20:20 本頁面
【正文】 第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時，應(yīng)有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o行方能辦理，以確保資金的安全性。 第五條 根據(jù)收付款憑證，做好銀行存款收付與核對工作，對 未達帳項按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 嚴禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。 第二十條 財務(wù)部 每半年進行一次辦公用品檢查，檢查內(nèi)容包括入庫登記表與出庫登記表是否相符、辦公用品的購買價格是否合理、辦公用品的發(fā)放是否符合規(guī)定等。庫房 管理員須認真填寫辦公用品出庫登記表， 根據(jù)使用情況控制發(fā)放。 2. 普通崗位：可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆一支，筆記本一本 。辦公用品統(tǒng)一由 招 標采購部 進行管理。 第十五條 閑置低值易耗品的管理 ： 閑置的低值易耗品由 庫房 管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人的需要進行調(diào)配。 第十二條 員工使用或負責保管的低值易耗品損壞或丟失應(yīng)根據(jù)情況酌情賠償。 6. 領(lǐng)用：購置完成后，申請人即可領(lǐng)用。如可以調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人須簽字確認。 第十一條 低值易耗品管理流程： 1. 申請：使用 低值易耗品的部門或員工首先填寫 “ 低值易耗品管理表 ” 。包括低值易耗品的統(tǒng)計、分析、申報管理、定期核查、分析、上報處理等管理工作。 各部門如有閑置資產(chǎn)應(yīng)及時辦理退還手續(xù)。 第六條 固定資產(chǎn)的報廢： 1. 凈值為零的 或 因損壞不能修復(fù)或因性能達不到規(guī)定標準而失去使用 中國最大的管理資源中心 第 12 頁 共 16 頁 價值的 ， 可以報廢 。 第四條 損壞或丟失固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定進行賠償。 8. 領(lǐng)用：資產(chǎn)購置完成后， 庫房 管理員即可通知申請人辦理領(lǐng)取資產(chǎn)手續(xù)。如可以調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人須在固定資產(chǎn)管理表上簽字確認。 3. 采購人：大廈 本部的固定資產(chǎn)由 招標采購部 統(tǒng)一購買。每年一次對固定資產(chǎn)進行清查整理。 固定資產(chǎn)、低值易耗品 、辦公用品 管理規(guī)定 第一章 固定資產(chǎn) 第一條 固定資產(chǎn)范圍包括： 單位價值在 2,000 元以上 且 使用年限在一年以上的物品 ， 包括臺式電腦、筆記本電腦、車輛、 電話、 辦公家具及各種辦公設(shè)備等。 合格票據(jù)的認定 （ 1） 發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“財政局專用章”； （ 2） 郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據(jù)為準； （ 3） 電信票據(jù)以加蓋銀行收訖章的收費憑據(jù)或發(fā)票為準。 （ 2）報銷標準： 董事長、黨委書記 1000 元 /月； 總經(jīng)理 800 元∕月； 副總經(jīng)理 300 元∕月； 總會計師、財務(wù)總監(jiān) 250 元 /月； 部門經(jīng)理（含副經(jīng)理） 200 元∕月； 主管 100 元 /月。 （ 2）書報費： 根據(jù)工作需要，書費由部門經(jīng)理同意后報總經(jīng)理審批，報刊雜志統(tǒng)一由總經(jīng)理辦公室對外訂購。 （ 7）北京市內(nèi)交通費憑當月發(fā)票實行部門定額管理，定額數(shù)由董事長、總經(jīng)理審定。 （ 4）出差期間個人就餐每人每天補助 50 元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務(wù)招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）住宿費： 總經(jīng)理以上人員住宿費實報實銷。 培訓費： 經(jīng)公司組織的各類培訓，由人力資源部向財務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準的合法單據(jù)實報實銷。 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 16 頁 費用報銷制度 第一條 為嚴格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。 已經(jīng)開具的普通發(fā)票聯(lián)，依順序及時交由財務(wù)部統(tǒng)一繳銷保存，五年保存期滿，由公司報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。屬于銷售折讓的，銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重開專用發(fā)票；若購買方已作帳務(wù)處理無法退回原發(fā)票，購買方須取得當?shù)囟悇?wù)機關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方， 作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。 第十條 發(fā)票只限本單位填開，不得轉(zhuǎn)讓、 轉(zhuǎn)借、代開，也不得借用他人發(fā)票填開。 第七條 購票方式為交舊領(lǐng)新。 第五條 發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑據(jù)。 2. 商業(yè)零售發(fā)票適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 16 頁 發(fā)票管理制度 第一條 為加強發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于企業(yè)經(jīng)濟核算，根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。因特殊原因，確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須事先申請并注明收款單位名稱、款項用途、申請限額及報銷期限，并簽注年、月、日期。 第四條 經(jīng)辦人領(lǐng)取支票后應(yīng)妥善保管，如丟失，造成經(jīng)濟損失由責任人負責。 第二條 凡在同城或一定區(qū)域范圍內(nèi)用于采購物資、商品交易、勞
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