廣東企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度文件之四（審計(jì)工作制度)-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 、帳簿、決算及分配方案，查詢(xún)有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙和資料； 大量管理資料下載 4 (二 )有權(quán)參加有關(guān)的會(huì)計(jì) 會(huì)議 ； (三 )有權(quán)向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查，并索取證明材料； (四 )有權(quán)提出制止、糾正和處理違反 公司制度 和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見(jiàn)； (五 )對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，經(jīng)公司 總經(jīng)理 批準(zhǔn)，有權(quán)采取凍結(jié)資金 支付、暫停責(zé)任人員工作、停發(fā) 工資 等臨時(shí)措施，必要時(shí)，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； (六 )有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向?qū)徲?jì) 中心及總經(jīng)理 報(bào)告。 第十四條 審計(jì)人員泄露機(jī)密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評(píng)、紀(jì)律處分或依 公司條例 制裁。 □ 審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)工作人員 第三條 公司 審計(jì)中心 下設(shè)審計(jì) 部 ，具體負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì) 部由審計(jì)中心總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)中心 負(fù)責(zé) 對(duì)總經(jīng)理 報(bào)告工作。 第七條 審計(jì) 部 根據(jù)審計(jì)工作需要可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員，受聘人員在工作期間與公司正式審計(jì)人員享有同等職權(quán)。 □ 審計(jì) 部 的主要職權(quán) 第十條 審計(jì) 部 在審計(jì)過(guò)程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán)： (一 )有權(quán)讓被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料： (二 )有權(quán)參加本單位和被審計(jì)單位的有關(guān)會(huì)議； (三 )有權(quán)檢查被審計(jì)單位的有關(guān)帳目、資產(chǎn)、 查閱有前文件資料等，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿。 第十一條 有權(quán)提出改進(jìn)管理、提高效 益的建議以及糾正違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見(jiàn)。 第十四條 確定審計(jì)對(duì)象和制訂計(jì)劃。 第十六條 在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員要根據(jù)審 計(jì)工作具體要求， 對(duì)合資公司的審計(jì)應(yīng) 認(rèn)真編寫(xiě)審計(jì)工作底稿，獲取有價(jià)值的審計(jì)證據(jù)。 第十 八 條 建立審計(jì)檔案。 (三 )內(nèi)部審計(jì)是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司各部門(mén)以及公司所屬單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 大量管理資料下載 11 (4)對(duì)公司及所屬公司的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任的審計(jì)評(píng)議，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。 (8)貫徹執(zhí)行有關(guān) 公司審計(jì)制度 ，制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。 □ 職權(quán) (1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和文件資料等。 (5)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為作出臨時(shí)制止的決定。 ，可建議公司總經(jīng)理給予 經(jīng)濟(jì)處罰和 行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 ，必須依法有據(jù)，實(shí)事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。 ，審計(jì) 部 必須在一定時(shí)期內(nèi) 通過(guò)審計(jì)中心 向總經(jīng)理報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。 ，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予 經(jīng)濟(jì)處罰或 行政處分， 情形嚴(yán)重給公司造成重大損失者作降職或開(kāi)除處理， 構(gòu)成犯罪的提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。 大量管理資料下載 14 大量管理資料下載 15 本 制 度 自 發(fā) 布 之 日 起 執(zhí) 行 貳零零肆年壹拾貳月貳拾日
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