廣東企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度文件之四（審計(jì)工作制度)-全文預(yù)覽
【正文】 審計(jì)體系。 大量管理資料下載 1 廣 東 派 爾 富 科 技 公 司 審 計(jì) 工 作 制 度 目 錄 一、企業(yè)審計(jì)工作制度 □ 總則 ……………………………………………………………… 第 01 頁(yè) □ 任務(wù)和范圍 ……………………………………………………… 第 01 頁(yè) □ 機(jī)構(gòu) ……………………………………………………………… 第 03 頁(yè) □ 職權(quán) ……………………………………………………………… 第 03 頁(yè) □ 程序 ……………………………………………………………… 第 04 頁(yè) □ 獎(jiǎng)懲 ……………………………………………………………… 第 04 頁(yè) □ 附則 ……………………… ……………………………………… 第 05 頁(yè) 二、審計(jì)條例 □ 總則 ……………………………………………………………… 第 06 頁(yè) □ 審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)工作人員 ……………………………………… 第 06 頁(yè) □ 審計(jì) 部 的主要職責(zé) ……………………………………………… 第 07 頁(yè) □ 審計(jì) 部 的主要職權(quán) ……………………………………………… 第 08 頁(yè) □ 審計(jì)工作程序 …………………………………………………… 第 09 頁(yè) 三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定 □ 總則 ……………………………………………………………… 第 10 頁(yè) □ 內(nèi)部審計(jì)的任務(wù) ………………… ……………………………… 第 10 頁(yè) □ 職權(quán) ……………………………………………………………… 第 11 頁(yè) □ 工作程序 ………………………………………………………… 第 12 頁(yè) □ 獎(jiǎng)懲 ……………………………………………………………… 第 13 頁(yè) □ 附則 ……………………………………………………………… 第 13 頁(yè) 大量管理資料下載 2 廣 東 派 爾 富 科 技 公 司 審 計(jì) 工 作 制 度 一、企業(yè)審計(jì)工作制度 □ 總則 第一條 為了充分發(fā)揮審計(jì)工作，提高企業(yè)管理水平，根據(jù)國(guó)務(wù)院審計(jì)署 (1985)審研字 217 號(hào)文《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的若干規(guī)定》，結(jié) 合我 公司 的具體情況，特制定本規(guī)定，作為審計(jì)工作的依據(jù)。 第四條 審計(jì)工作的范圍： (一 )公司及 各子公司、孫公司、分公司、合資公司 的方針目標(biāo)的 可行性； (二 )基建 （含 擴(kuò) 、 改 建） 工程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝改革方案的可行性及效益性； (三 )大、中 型 項(xiàng)目 策劃及市場(chǎng)運(yùn)作 計(jì)劃 的 概算、預(yù)算和決算的合理性，合法性； (四 )財(cái)務(wù)收支、 預(yù)算（含全面預(yù)算） 等計(jì)劃的編制及執(zhí)行情況； (五 )固定資產(chǎn)報(bào)廢的合理性； 大量管理資料下載 3 (六 )材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售以外的合同是否合理合法； (七 )公司及 分支機(jī)構(gòu)、合資公司 的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性； (八 )確定離任或改任 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況； (九 )制定或參與研究制定公司有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況； (十 )辦 理審計(jì) 中心 和 公司總經(jīng)理 交辦的其他事項(xiàng)。 第六條 審計(jì)部是在審計(jì) 中心 直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機(jī)構(gòu)。 □ 職權(quán) 第十條 審計(jì)工作的主要職權(quán)： (一 )有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證
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