【正文】 。 （ 4）、經(jīng)辦人員有無跟蹤廣告播出次數(shù)的核查記錄，漏播廣告是否補(bǔ)播或做相應(yīng)的扣款 處理。 （ 2）費(fèi)用報(bào)批的及時性 （ 3）費(fèi)用的真實(shí)性、效果追蹤 營銷計(jì)劃與管理流程中銷售計(jì)劃的制定、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、 銜接性審計(jì) 銷售管理流程審計(jì) （ 1）客戶信息的真實(shí)準(zhǔn)確性 （ 2）資信的合理性、執(zhí)行情況 （ 3）合同的合法、合規(guī)、真實(shí)性 （ 4）訂單處理的及時性 （ 5）退換貨處理的及時性、規(guī)范性 （ 6）返利的及時性、正確性、程序的合規(guī)性 （ 7）審查業(yè)務(wù)管理方面，在賣方市場環(huán)境下，是否有人為抬高物價，偽造虛假合同，貪污、侵吞公款現(xiàn)象。 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] （ 11）銷售市場促銷活動的評價 (12)市場信息的反饋 客戶服務(wù)流程審計(jì) （ 1）客戶檔案信息更新的及時性 （ 2）客戶投訴的追蹤與記錄、解決、反饋的及時性 （ 3）客戶滿意度調(diào)調(diào)查機(jī)制的建立、調(diào)查頻率 （ 4）客戶培訓(xùn)的到位與反饋 （ 5）藥品不良反應(yīng)處理的及時性及解決效果 （四）儲運(yùn)流程審計(jì) 原輔料出入庫流程 （ 1）入庫請印單填寫的及時性 （ 2）審查倉庫帳實(shí)是否相符，長期未用物品是否及時書面上報(bào)并進(jìn)行了原因分析，造成浪費(fèi)的責(zé)任人是否得到了懲罰。內(nèi)控制度是否健全，是否認(rèn)真實(shí)施并達(dá)到了預(yù)期效果。 （ 6）審查是否加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用管理，充分降低經(jīng)營成本，提高資金使用效率。 （ 8）審查公司資產(chǎn)是否得到合理使用并保持增值。 （ 11）審查任期內(nèi)有無利用職權(quán)挪用資金，侵占公司財(cái)產(chǎn)，收受非法所得或授意、暗示有關(guān)人員違反規(guī)定，弄虛作假，損害公司利益等違法行為。 以上均為各責(zé)任部門內(nèi)部審計(jì)的一般內(nèi)容。 （ 2）變更工程量的計(jì)算是否屬實(shí)，套用定額和單價是否準(zhǔn)確、適當(dāng)。 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 五、離職審計(jì) 了解離職人員的崗位的情況 離職人員的交接報(bào)告 遺留問題 離職相關(guān)手續(xù)的健全性、程 序性審計(jì) 其它問題 (錢、財(cái)、物等 ) 六、大藥房、經(jīng)營公司審計(jì)細(xì)則： （一）、財(cái)務(wù)部 記賬憑證全項(xiàng)檢查，是否存在錯弊事項(xiàng) 財(cái)務(wù)是否有超期借款長期未還現(xiàn)象 因缺發(fā)票不能入帳的付款統(tǒng)計(jì)與原因分析 銷售發(fā)票規(guī)范性審查 發(fā)票審核人員是否有檢查記錄、對查出的問題是否按照相關(guān)規(guī)定提出處理意見，處理結(jié)果是否有始無終 是否按照公司總經(jīng)理授權(quán)范圍和限額執(zhí)行 （二）、營運(yùn)防損部 要貨計(jì)劃填寫規(guī)范性檢查 門店的銷售是否全額上交、打折、降價、批發(fā)是否在規(guī)定權(quán)[url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 限內(nèi)，手續(xù)是否齊全 自查問題是否及時 處理，處理結(jié)果是否合理 門店促銷品臺賬是否建立 門店廢品收入是否按規(guī)定建賬 對各門店經(jīng)理是否按規(guī)定進(jìn)行管理和考核 門店是否按要求在規(guī)定期限內(nèi)盤點(diǎn)、是否存在不盤點(diǎn)的門店 盤點(diǎn)結(jié)果是否按要求處理 對于在營運(yùn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，是否能夠及時制定制度進(jìn)行約束 （三）、儲運(yùn)部 倉庫及貨架物品的碼放 門店對倉庫出錯貨物的反饋統(tǒng)計(jì) 近效期藥品是否及時上報(bào) 送貨路線及配貨時間是否合理 周轉(zhuǎn)箱是否能夠保證數(shù)量 送禮物品是否及時統(tǒng)計(jì)上報(bào)審批 出庫單打印差錯檢查 對于破損、失 效、返倉物品是否及時處理 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 對自查發(fā)現(xiàn)的問題是否能夠嚴(yán)格考核 （四）、市場部 是否嚴(yán)格執(zhí)行促銷費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn) 是否能夠?qū)Υ黉N廠家嚴(yán)格管理 市場部印刷品是否嚴(yán)格驗(yàn)收數(shù)量與質(zhì)量 對市場部各項(xiàng)付款的真實(shí)性調(diào)查 （五）、拓展部 房屋租賃是否進(jìn)行了商圈及規(guī)劃調(diào)查 是否能夠提供可行性分析 合同中是否有對公司不利條款 合同中對實(shí)際付款與發(fā)票的約定是否容易造成監(jiān)察漏洞 房屋租賃合同執(zhí)行情況跟蹤與分析 對列入拆遷范圍的門店是否有明確的處置意見 對裝修預(yù)算、決算書合理性審核 在房屋 租賃和裝修過程中，經(jīng)辦人是否存在舞弊行為 （六）、質(zhì)檢部 是否有物品因入庫檢驗(yàn)不及時影響銷售的現(xiàn)象 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 檢驗(yàn)記錄是否規(guī)范 客戶投訴是否有接收及處理記錄 對效期產(chǎn)品是否及時檢查、對失效品是否及時上報(bào)處理 對 GSP 各項(xiàng)條款對門店是否進(jìn)行復(fù)查 對重大質(zhì)量事故的處理是否有詳細(xì)記錄 是否存在掩蓋問題不上報(bào)、私下解決的行為 （七）、行政部 對門店和后勤的電話費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品是否按時統(tǒng)計(jì)上報(bào)和考核 低值易耗品、禮品的出入庫手續(xù)是否齊全、是否按規(guī)定程序辦理 人員檔案是否按規(guī)定設(shè)立臺 賬，借用證件是否進(jìn)行登記及有跟蹤記錄 人員的調(diào)動是否手續(xù)齊全，是否存在遺留問題 宣傳資料是否按時出版、下發(fā) 是否按照公司要求對人員進(jìn)行培訓(xùn) 公司下發(fā)文件是否有發(fā)放記錄、是否存檔備案、是否有缺失文件現(xiàn)象 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 車輛的耗油定額是否合理、保養(yǎng)是否及時、車審是否漏報(bào) 門店的證件辦理是否及時、是否存在因無證件影響開業(yè)的現(xiàn)象 （八）、門店管理 門店每日銷售額是否核對正確、是否及時足額上交 門店是否按照財(cái)務(wù)及公司要求設(shè)立各種臺賬 對營業(yè)外的收入與支出是否按照公司規(guī)定處理、手續(xù)是否齊全 是 否存在私自打折、截留現(xiàn)金等違規(guī)行為 各種上報(bào)報(bào)表、數(shù)據(jù)是否經(jīng)過財(cái)務(wù)部審核 是否存在遺留問題長期拖而不決現(xiàn)象 店經(jīng)理是否有私自收取商家好處行為 門店人員的衛(wèi)生、紀(jì)律等常規(guī)檢查 （九）、信息部 硬件設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)維護(hù) 業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù) 數(shù)據(jù)庫維護(hù) 是否對微機(jī)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)、并能達(dá)到按照流程規(guī)范操作 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 門店上報(bào)故障維修請求，是否能夠在一日內(nèi)派人解決、對未作處理的是否能夠提供合理解釋 是否存在因微機(jī)系統(tǒng)原因、傳遞不暢導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)現(xiàn)象 （十）、經(jīng)營公司采購部 各品種采購廠家 、商家、價格的歷史記錄與分析 是否與其他經(jīng)營企業(yè)享受同樣優(yōu)惠 采購人員上交促銷費(fèi)統(tǒng)計(jì)與分析 采購人員是否存在收取對方禮品、贈品、有價證券、現(xiàn)金等好處費(fèi)不上交的損公肥私行為 物品采購價格上漲是否向主管領(lǐng)導(dǎo)請示并獲批準(zhǔn)并能夠提供書面證明 退貨是否及時向購買地聯(lián)系處理 物價員是否能夠提供完整的調(diào)價記錄、是否做到各門店調(diào)價時間統(tǒng)一 采購合同、收貨記錄等檔案資料是否妥善保管、整理歸檔 （十一）、經(jīng)營公司銷售部 銷售合同是否規(guī)范（合法、授權(quán)） 銷售發(fā)票、出庫單是否規(guī)范、統(tǒng)一 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 銷售 折扣是否授權(quán)批準(zhǔn) 暗返利是否按規(guī)定審批 是否按照合同或約定及時回款 回款是否有折讓、折讓是否有審批 業(yè)務(wù)人員是否有吃取差價、損公肥私等違規(guī)違紀(jì)行為 七、審計(jì)時限： （ 1）一般生產(chǎn)與管理人員離職，與公司錢、物無關(guān)的，要求審計(jì)人員當(dāng)日完成審計(jì)，出具審計(jì)結(jié)果。 （ 5）離職審計(jì)時，要求調(diào)動者必須自提出變動之日起提前 2日報(bào)到運(yùn)營保障部。 XXX 藥業(yè)運(yùn)營保障部 2020 年 11 月 12 日 查看更多管理制度的相關(guān)資料敬請登錄： [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url]