【正文】 門應堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進行定制或采購。 物品、原材料盤查制度 物品、原材料、物料在盤點中發(fā)生的溢損，應對自然溢損和人為溢損分別作出處理。 保管人員填報 “物品、原材料變質霉壞報損、報廢報告表 ”，據(jù)實說明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務部門審查提出處理意見，報部門經(jīng)理或財務部審批。 食品采購管理制度 由倉管部根據(jù)餐飲部門需要、訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購部采購。 制定實際采購使用量的季度計劃和年度計劃（一式四份）交總經(jīng)理審批，同意后交采購部按計劃采購。 能源提運 管理制度 采購部根據(jù)油庫請購單提出的采購能源品名、規(guī)格、數(shù)量進行采購。 驗收情況要及時報告采購部。 為提高各部領料工作的計劃性、加強倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領料的有關手續(xù)。倉庫應及時記賬及送財務部一份。 倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制 “商品物料盤盈盤虧報告表 ”，經(jīng)領導批準，據(jù)以列賬，并報財務部一份。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責任則由采購部承擔。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。 倉庫范圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品。 倉庫內的照明限 60 瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具設防爆裝置，倉庫內保持通風。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告?？偨痤~五千元以上一萬元以內的需提前一天，壹萬元（含壹萬元）以上需提前二天。 財務審批堅持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。 各部門領用支票，由領用人填寫支票申領單，經(jīng)部門負責人、授權審批人批準后，方可領取支票。數(shù)額較大的提交酒店行政 部門處理。 辦理外埠匯款或自帶匯票，應填制付款通知單，詳細填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權審批人）批準后，方可交與財務部辦理。 不得白條抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。銀行存款余額調節(jié)表完成后，交由主管會計審核。所有票據(jù)需將每個項目填寫清楚，并將領款人或經(jīng)辦人的姓名詳細填寫在摘要欄中，領款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續(xù)時再行填寫。 中國最大的管理資源中心 第 9 頁 共 20 頁 對公司有關單位往來賬目，要定期對賬，每季度對賬一次。 固定資產管理 公司應加強固定資產、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財產的安全完整。 低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價值超過 100元的各種器具、用具和物品，即非固定資產的勞動資料。 屬于房屋建筑物購建項目，必須由有關部門事先提出專項報告（基建計劃），經(jīng)批準后納入年度財務收支計劃。經(jīng)逐級認真審批后，按有關財務工作程序辦理相關手續(xù)。 明細卡片一式三份，財務部門一份，管理部門一份，使用部門一份，相互核對。 二、固定資產的維修 低值易耗品通過情況在使用期不進行維修，不能使用即可辦理報廢手續(xù)。 三、固定資產計提折舊的范圍、計提折舊方法 酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產、以融資租賃方式租玫的固定資產、酒店在用的機器設備、儀器、儀表、運輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設備應計提折舊。 折舊率和折舊計算如下： 年折舊率＝（ 1％－ 10％）／折舊年限 月折舊率＝年折舊率／ 12 月折舊額＝固定資產 月折舊率 固定資產、低值易耗品的內部調撥 根據(jù)生產經(jīng)營和管理需要，酒店可以進行內部使用部門之間的固定資產調撥和轉移。 五、固定資產、低值易耗品的清查盤點，盤盈盤虧以及報廢的處理 酒店各使用部門每半年應對本部門使用的固定資產進行一次清查盤點，酒店年終組織一次全面清查盤點，年終清查盤點工作由財務部門管理部門 和使用部門共同參加。 六、固定資產投資、出租、出借；低值易品的借用 酒店固定資產主要用于本酒店生產經(jīng)營、不對外投資、出租、出借。 酒店內部各部門借用固定資產，借用一方應向出借方開收據(jù)，并按期歸還。 二、費用支出預算管理 酒店實行 “費用支出按年度預算，分月調整預算執(zhí)行計劃 ”的管理辦法，即各部門每年年末根據(jù)酒店年度工作計劃，編制各部門下年度費用預算。 財務部將初步審核后的年度預算提交總經(jīng)理辦公會、董事會審批通過；月度預算提交總經(jīng)理或其委托負責人審批。 三、費用支出性借款管理 酒店各部門采購物品、費用支出與因公出差需借款時，都 要在預算內可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。 預算內費用支出的借款財務部可直接審批辦理，預算外費用支出借款報交總經(jīng)理（財務負責人）審批。 前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理（財務負責人）批準后方可借款，但在下次報銷中一并報賬。 財務每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報銷業(yè)務。 五、費用支出的匯總考核 每月末財務部收集匯總各部門實際費用發(fā)生數(shù)，并與各個部門的預算相對比結預算執(zhí)行情，報總經(jīng)理審閱。工資發(fā)放堅持本人領取的原則，避免他人代領，特殊情況需他人領的須的授權。 （ 2）標準 ① 部門經(jīng)理以上領導出差住宿費實行限額報銷。 ③ 外出參加各種會議，持會議證明按限額或定額標準報銷（會議伙補除外）。 ⑤ 工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負擔交通費及其期間的出差補助。 技術開發(fā)費 （ 1）開支范圍 研究開發(fā)新產品、新技術、新工藝所發(fā)生的新產品設計費；工藝規(guī)程制定費；設備調試費；原材料和半成品 試驗費；技術圖書資料費，人員勞務費，設備折舊等。 業(yè)務招待費 業(yè)務招待費應當有確實的記錄、標準和依據(jù)并按下列規(guī)定招待： ① 酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂 就餐。 電話費 根據(jù)標準控制支出。按年度預算分季、月包天支出。 1 用支出如福利費、勞動保險費等按國家規(guī)定及有關地方 政策執(zhí)行。 （三）財務盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等盤點。 第三條 盤點方式 （一）年 中、終盤點 存貨：由資材部門或經(jīng)營部門會同財務部門于（中）終時，實施全面清點。 （三）月份檢查 由核檢部門、財務部門做隨機抽樣檢查。 （四）盤點人：由各部門及財務指派，負責盤點計量工作。 （二）經(jīng)營部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部門準備。 （三）盤點原則上應全面盤點， 特殊情況，需總經(jīng)理批準。 （二）抽點日期以不預先通知為原則。 （二）不定期抽點由財務部門填列 “盤點盈虧報告表 ”。 （三）盤點前應將現(xiàn)金封存，并核對賬冊后開啟。 第十條 存貨盤點 （一）存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則， （二）存貨原則上采用全面盤點，如因成本方式無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點方式。 第十二條 注意事項 （一）所有盤點人員，必須探入了解本身的工作職責及準備事項。 （五）所有盤點數(shù)據(jù)須以實際清點，磅秤或換算的實際資料為據(jù)，不得以猜想，偽造據(jù)登記。 第十三條 賬載錯誤處理 （一）賬載數(shù)量如因漏賬，計錯，算錯，未結賬或記賬不清，記賬人員應視情節(jié)輕重以處分。 （二）對保管財物擅自轉移、拔借或損壞不報告者。 第二條 本規(guī)則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備（各公司自分事務性什項設備及機電什項設備）。 （一）土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部門負責管理。 中國最大的管理資源中心 第 17 頁 共 20 頁 第六條 移交。 第八條 盤點。 第九條 增置、營造、修繕處理。會計部門一般每月與管理部門核對 “固定資產登記卡 ”的記載事項，如有缺漏事項立即通知補正。 土地、房屋及建筑物等 不動產取得所 有權后，由總務部門統(tǒng)一辦理產權登記后轉記入 “房屋、土地登記卡 ”。 第三節(jié) 移轉、閑置及減損的處理 第十四條 資產移轉處理。 固定資產因故送廠商修復時，應依照 “工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則 ”的有關規(guī)定辦理，于送修時由工務部門或管理部門開具 “料品交運單 ”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于次日轉送會計部門，第四、五、六聯(lián)承運商運送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門驗收后轉交會計部門核銷，第五聯(lián)供申請運雜費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核準后，第一聯(lián)管理部門轉記入 “固定資產登記卡 ”，第二聯(lián)連同有關資料送會計部門據(jù)以向主管機關辦理報備 ，抵押權變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條規(guī)定辦理。 （三）提貨出廠后管理部門應即填具 “固定資產減損單 ”一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第 中國最大的管理資源中心 第 19 頁 共 20 頁 一聯(lián)自存轉記入 “固定資產登記卡 ”，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。 （一）本項資產經(jīng)驗收后使用部門每件填具 “固定資產增加半日 ”加蓋 “附屬設備管理 ”章（馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的規(guī)定外，仍應按本條規(guī)定處理），第一聯(lián)送管理部門轉記入 “固定資產登記卡 ”（馬達、儀表專用卡片自訂），第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)歸使用部門自存。 （五）每年必須全面盤點一次，其閑 置部分應比照第十八條的規(guī)定處理。 （一）本 項資產的購置全部經(jīng)由資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料賬。 （五）領用本 資產時，如系新領或追加者領料單須經(jīng)總經(jīng)理核準，如系以舊換新者，憑經(jīng)理核準的領料單辦理。 （一 ）本項資產的購置勿需經(jīng)由物料賬處理，于驗收以后直接以設備或 費用列賬。 ”其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。 第五節(jié) 附則 第二十三條 本規(guī)則經(jīng)呈決策會通過頒布實施，修改亦