【正文】 oopersamp。因此國(guó)際金融行業(yè)報(bào)告的操作風(fēng)險(xiǎn)損失仍達(dá)70億美元之多。1999年6月，在新巴塞爾協(xié)議中，操作風(fēng)險(xiǎn)正式與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一起納入到資本充足率的計(jì)算框架中，并強(qiáng)調(diào)，“巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)日趨重要，銀行有必要投入足夠的資源來(lái)對(duì)其進(jìn)行定量分析，并將其納入衡量資本充足的范圍”。2003年2月,巴塞爾又公布了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的十條原則，供跨國(guó)銀行進(jìn)行討論。在內(nèi)容管理上，CP142采用SYSC（Senior Management Arrangements, Systems and Controls）的方法來(lái)管理控制形成操作風(fēng)險(xiǎn)的因素，包括人的因素、過(guò)程和系統(tǒng)、外部事件及其他變化、外部采購(gòu)和保險(xiǎn)。在Robobank的框架中，所有的風(fēng)險(xiǎn)都被納入處理框架，而且最后各種風(fēng)險(xiǎn)均受到操作風(fēng)險(xiǎn)的影響。正是如此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，銀行監(jiān)管者應(yīng)該要求所有的銀行（不管其大?。┲贫ㄓ行У闹贫葋?lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋低頻高危類型的重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)一起，作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法的一部分。就操作風(fēng)險(xiǎn)和第二支柱的關(guān)系來(lái)看，巴塞爾委員會(huì)建議，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)透過(guò)第二支柱，依據(jù)各個(gè)機(jī)構(gòu)控制環(huán)境進(jìn)行評(píng)估，并加以定量規(guī)范。就操作風(fēng)險(xiǎn)和第三支柱的關(guān)系來(lái)看，第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律強(qiáng)調(diào)透過(guò)資本配置和其他監(jiān)管途徑，提升銀行和金融體系安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的能力。新巴塞爾協(xié)議提供了三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的方法：基本指標(biāo)法（Basic Indicator Approach）、標(biāo)準(zhǔn)法（Standardized Approach），以及高級(jí)衡量法(Advanced Measurement Approach，AMA法)。第二種操作風(fēng)險(xiǎn)資本配置要求是標(biāo)準(zhǔn)法。大致而言，可分為以下七個(gè)方面：銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行明確的職責(zé)界定。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和評(píng)估系統(tǒng)必須接受驗(yàn)證和定期獨(dú)立審查。關(guān)于運(yùn)用AMA法的定性和定量原則方面，考慮到操作風(fēng)險(xiǎn)分析方法的連續(xù)發(fā)展，巴塞爾委員會(huì)雖然并沒(méi)有具體指定運(yùn)用AMA的使用條件，以使商業(yè)銀行在運(yùn)用AMA時(shí)具有充分彈性。關(guān)于外部數(shù)據(jù)，這些外部數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)該包括損失的真實(shí)量，時(shí)間造成的影響的范圍、原因和環(huán)境因素等信息。關(guān)于保險(xiǎn)工具的運(yùn)用，新巴塞爾要求保險(xiǎn)公司的評(píng)級(jí)至少是A，且保險(xiǎn)政策至少已經(jīng)有一年的實(shí)踐期 關(guān)于部分運(yùn)用AMA法的定性和定量原則方面，如果銀行符合下列條件，新協(xié)議允許銀行針對(duì)部分業(yè)務(wù)使用AMA法，而對(duì)其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法：銀行全球并表業(yè)務(wù)的所有操作風(fēng)險(xiǎn)均無(wú)遺漏。銀行提出該計(jì)劃的動(dòng)機(jī)，應(yīng)當(dāng)是今后實(shí)施AMA法既現(xiàn)實(shí)又可行，而非出于其他原因。另外，第二支柱十分強(qiáng)調(diào)有關(guān)銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序，并訂定銀行特定風(fēng)險(xiǎn)概況和控制環(huán)境所需資本目標(biāo)額等的重要性。任何可行的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施必須考慮到一系列高級(jí)但又基礎(chǔ)的因素。另外，一些國(guó)家可能在全部銀行和證券行業(yè)范圍內(nèi)實(shí)行新協(xié)議，其他國(guó)家可能只在部分范圍內(nèi)實(shí)施，所以：監(jiān)管方法應(yīng)當(dāng)不因機(jī)構(gòu)大小為基礎(chǔ)進(jìn)行區(qū)分，而是因機(jī)構(gòu)的復(fù)雜程度；它允許機(jī)構(gòu)選擇最適合本機(jī)構(gòu)及其發(fā)展的定量工具；它允許機(jī)構(gòu)在不同的業(yè)務(wù)類型選擇不同的定量工具。這些方法應(yīng)該：不預(yù)先設(shè)定一種特定的監(jiān)管工具，而是使其與監(jiān)管實(shí)踐和政權(quán)體制相一致；提供一種清晰透明的機(jī)制使得監(jiān)管者可以判斷機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制情況；鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)更加了解自身狀況，開(kāi)發(fā)出與示范實(shí)踐相一致的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。具體來(lái)說(shuō)：監(jiān)管方法應(yīng)提供一種清晰透明的方法使機(jī)構(gòu)和監(jiān)管者可以識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，并且決定其在資本配置中的大??；個(gè)別監(jiān)管者可以自由制定其監(jiān)管政策，從一種定量工具轉(zhuǎn)換到另一種定量工具的標(biāo)準(zhǔn)可以不受前一種監(jiān)管政策的影響；必須看到絕大多數(shù)的機(jī)構(gòu)將會(huì)使用基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，在這兩種方法之間轉(zhuǎn)換的定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)以明確的清單表示。一種過(guò)度技術(shù)性的方法可能給機(jī)構(gòu)和監(jiān)管者帶來(lái)負(fù)擔(dān)，而不是相應(yīng)的增加監(jiān)管益處。在機(jī)構(gòu)中鼓勵(lì)穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要清晰的展示通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制的改進(jìn)而獲得的益處。監(jiān)管者十分歡迎這種發(fā)展，相較于由監(jiān)管者制定的資本計(jì)提方法，使用自身的內(nèi)部數(shù)據(jù)對(duì)各機(jī)構(gòu)更有意義。這應(yīng)該包括一個(gè)清楚定義的組織結(jié)構(gòu)，包括為風(fēng)險(xiǎn)管理所有方面承擔(dān)責(zé)任的人選，以及用于支持辨識(shí)、評(píng)估、控制和報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的適宜的工具； 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)、理解和定義組織面臨的所有種類的操作風(fēng)險(xiǎn)，他們應(yīng)該確保他們的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架充分地覆蓋了所有類型的操作風(fēng)險(xiǎn)；清楚定義了操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的政策和流程應(yīng)該被以文件的形式記錄下來(lái)，并且在公司范圍內(nèi)進(jìn)行廣泛的溝通。這有助于在決定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略時(shí)識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)的驅(qū)動(dòng)者和相關(guān)目標(biāo)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)該有助于業(yè)務(wù)活動(dòng)及其支持過(guò)程的監(jiān)控、測(cè)量和管理；能夠反映業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的內(nèi)外部環(huán)境；并接受定期的檢查和更新。它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和忍受度、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、每日風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程提供清晰的指導(dǎo)。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該將操作風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效與銀行目標(biāo)及員工表現(xiàn)相聯(lián)系。第一種類型的信息包括大多數(shù)未經(jīng)調(diào)整的損失數(shù)據(jù)，第二種類型的反映了結(jié)構(gòu)性的，經(jīng)過(guò)分析的損失信息以取得更好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。損失數(shù)據(jù)：銀行需要建立一套收集、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告損失數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。作為一種識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)近工具，并且在有限的程度內(nèi)可以當(dāng)作計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的工具，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在損失數(shù)據(jù)較少的時(shí)候發(fā)揮了關(guān)鍵的作用，以建立一種前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)敏感的識(shí)別系統(tǒng)。銀行可以結(jié)合幾種首要的直接的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)來(lái)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。信息技術(shù)：適當(dāng)?shù)男畔⒓夹g(shù)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)，管理者應(yīng)當(dāng)能使用IT系統(tǒng)豐富、維持和更新操作風(fēng)險(xiǎn)信息，使用數(shù)據(jù)管理和報(bào)告系統(tǒng)能優(yōu)化資本配置，使資本回報(bào)最大化并且支持其他業(yè)務(wù)活動(dòng) 和KPMG的十步驟不同，巴塞爾委員會(huì)在2003年2月頒布的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管穩(wěn)健原則中》中，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告、管理和監(jiān)測(cè)五個(gè)步驟。監(jiān)管者應(yīng)該直接或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)估，確保有適當(dāng)?shù)臋C(jī)制保證他們知悉銀行的進(jìn)展情況。在執(zhí)行此類評(píng)估時(shí)，有必要根據(jù)現(xiàn)有步驟與其他監(jiān)管者進(jìn)行合作和信息交流。 為了使監(jiān)管者及時(shí)收到有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的信息， 可以提出直接與銀行和外部審計(jì)師建立報(bào)告機(jī)制（例如，銀行內(nèi)部有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告可以定期呈送監(jiān)管者） 。操作風(fēng)險(xiǎn)的在如何披露領(lǐng)域，目前尚未規(guī)定好，主要是因?yàn)殂y行還正在開(kāi)發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技巧，但一家銀行始終應(yīng)當(dāng)向公共披露的信息應(yīng)該包括：為每種業(yè)務(wù)類型配置的監(jiān)管資本；計(jì)量資本配置的具體方法；管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程的詳細(xì)信息（包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋政策）。標(biāo)準(zhǔn)法的監(jiān)管資本的計(jì)算并不直接與銀行內(nèi)部的損失數(shù)據(jù)相連，不能反映各個(gè)銀行自身的特點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管本來(lái)就是一個(gè)富有挑戰(zhàn)性的問(wèn)題，銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)之后更成為監(jiān)管難題，難點(diǎn)主要在于管轄權(quán)邊界不清晰，業(yè)務(wù)審計(jì)找不到合適的審計(jì)點(diǎn)，容易逃避監(jiān)管等。母國(guó)負(fù)有第一位的監(jiān)管責(zé)任，因?yàn)樗倾y行的注冊(cè)地，對(duì)銀行情況更為熟悉，監(jiān)管措施也更為有效；雖然東道國(guó)是跨國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)中利益受影響的主要一方，但由于信息不對(duì)稱，監(jiān)管手段和措施有時(shí)也鞭長(zhǎng)莫及，因而東道國(guó)處于最后監(jiān)管者的位置。Federal Deposit Insurance Corporation.：Supervisory Guidance on Operational Risk Advanced Measurement Approaches for Regulatory Capital, FDIC, July 2003[英]馬克 Integrated Prudential Sourcebook – Timetable for Implementation (CP115) November 2001.FSA: Operational systems and controls, July 2002伯特蒂拉特：風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入真實(shí)世界——新的資本充足率框架與操作風(fēng)險(xiǎn)度量，《浙江金融》2001年第5期徐如慧:《金融機(jī)構(gòu)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范》臺(tái)灣證券交易所資料BIS: Consultative Document: Operational Risk, January 2001對(duì)上述定量標(biāo)準(zhǔn)的討論可分別參閱巴塞爾委員會(huì)在1992001和2003年的有關(guān)文件，以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站所提供的新巴塞爾協(xié)議中文譯本的相關(guān)內(nèi)容，此外徐如慧“新版巴塞爾資本協(xié)議總論(下)：作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)理審查、及市場(chǎng)制約機(jī)制”《臺(tái)灣證券交易所資料》，2002年第483期也討論了上述內(nèi)容。登160