【正文】 oopersamp。因此國際金融行業(yè)報告的操作風(fēng)險損失仍達(dá)70億美元之多。1999年6月，在新巴塞爾協(xié)議中，操作風(fēng)險正式與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險一起納入到資本充足率的計算框架中，并強(qiáng)調(diào)，“巴塞爾委員會認(rèn)為操作風(fēng)險對于銀行來說日趨重要，銀行有必要投入足夠的資源來對其進(jìn)行定量分析，并將其納入衡量資本充足的范圍”。2003年2月,巴塞爾又公布了對操作風(fēng)險進(jìn)行管理的十條原則，供跨國銀行進(jìn)行討論。在內(nèi)容管理上，CP142采用SYSC（Senior Management Arrangements, Systems and Controls）的方法來管理控制形成操作風(fēng)險的因素，包括人的因素、過程和系統(tǒng)、外部事件及其他變化、外部采購和保險。在Robobank的框架中，所有的風(fēng)險都被納入處理框架，而且最后各種風(fēng)險均受到操作風(fēng)險的影響。正是如此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認(rèn)為，銀行監(jiān)管者應(yīng)該要求所有的銀行（不管其大?。┲贫ㄓ行У闹贫葋碜R別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋低頻高危類型的重大操作風(fēng)險，并且與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險一起，作為全面風(fēng)險管理方法的一部分。就操作風(fēng)險和第二支柱的關(guān)系來看，巴塞爾委員會建議，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)透過第二支柱，依據(jù)各個機(jī)構(gòu)控制環(huán)境進(jìn)行評估，并加以定量規(guī)范。就操作風(fēng)險和第三支柱的關(guān)系來看，第三支柱市場紀(jì)律強(qiáng)調(diào)透過資本配置和其他監(jiān)管途徑，提升銀行和金融體系安全和穩(wěn)健運(yùn)營的能力。新巴塞爾協(xié)議提供了三種計算操作風(fēng)險資本金的方法：基本指標(biāo)法（Basic Indicator Approach）、標(biāo)準(zhǔn)法（Standardized Approach），以及高級衡量法(Advanced Measurement Approach，AMA法)。第二種操作風(fēng)險資本配置要求是標(biāo)準(zhǔn)法。大致而言，可分為以下七個方面：銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)必須對操作風(fēng)險管理進(jìn)行明確的職責(zé)界定。銀行的操作風(fēng)險管理流程和評估系統(tǒng)必須接受驗(yàn)證和定期獨(dú)立審查。關(guān)于運(yùn)用AMA法的定性和定量原則方面，考慮到操作風(fēng)險分析方法的連續(xù)發(fā)展，巴塞爾委員會雖然并沒有具體指定運(yùn)用AMA的使用條件，以使商業(yè)銀行在運(yùn)用AMA時具有充分彈性。關(guān)于外部數(shù)據(jù)，這些外部數(shù)據(jù)庫應(yīng)該包括損失的真實(shí)量，時間造成的影響的范圍、原因和環(huán)境因素等信息。關(guān)于保險工具的運(yùn)用，新巴塞爾要求保險公司的評級至少是A，且保險政策至少已經(jīng)有一年的實(shí)踐期 關(guān)于部分運(yùn)用AMA法的定性和定量原則方面，如果銀行符合下列條件，新協(xié)議允許銀行針對部分業(yè)務(wù)使用AMA法，而對其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法：銀行全球并表業(yè)務(wù)的所有操作風(fēng)險均無遺漏。銀行提出該計劃的動機(jī)，應(yīng)當(dāng)是今后實(shí)施AMA法既現(xiàn)實(shí)又可行，而非出于其他原因。另外，第二支柱十分強(qiáng)調(diào)有關(guān)銀行內(nèi)部資本評估程序，并訂定銀行特定風(fēng)險概況和控制環(huán)境所需資本目標(biāo)額等的重要性。任何可行的操作風(fēng)險監(jiān)管措施必須考慮到一系列高級但又基礎(chǔ)的因素。另外，一些國家可能在全部銀行和證券行業(yè)范圍內(nèi)實(shí)行新協(xié)議，其他國家可能只在部分范圍內(nèi)實(shí)施，所以：監(jiān)管方法應(yīng)當(dāng)不因機(jī)構(gòu)大小為基礎(chǔ)進(jìn)行區(qū)分，而是因機(jī)構(gòu)的復(fù)雜程度；它允許機(jī)構(gòu)選擇最適合本機(jī)構(gòu)及其發(fā)展的定量工具；它允許機(jī)構(gòu)在不同的業(yè)務(wù)類型選擇不同的定量工具。這些方法應(yīng)該：不預(yù)先設(shè)定一種特定的監(jiān)管工具，而是使其與監(jiān)管實(shí)踐和政權(quán)體制相一致；提供一種清晰透明的機(jī)制使得監(jiān)管者可以判斷機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險控制情況；鼓勵機(jī)構(gòu)更加了解自身狀況，開發(fā)出與示范實(shí)踐相一致的風(fēng)險控制方法。具體來說：監(jiān)管方法應(yīng)提供一種清晰透明的方法使機(jī)構(gòu)和監(jiān)管者可以識別操作風(fēng)險，并且決定其在資本配置中的大??；個別監(jiān)管者可以自由制定其監(jiān)管政策，從一種定量工具轉(zhuǎn)換到另一種定量工具的標(biāo)準(zhǔn)可以不受前一種監(jiān)管政策的影響；必須看到絕大多數(shù)的機(jī)構(gòu)將會使用基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，在這兩種方法之間轉(zhuǎn)換的定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)以明確的清單表示。一種過度技術(shù)性的方法可能給機(jī)構(gòu)和監(jiān)管者帶來負(fù)擔(dān)，而不是相應(yīng)的增加監(jiān)管益處。在機(jī)構(gòu)中鼓勵穩(wěn)健的風(fēng)險管理，需要清晰的展示通過風(fēng)險控制的改進(jìn)而獲得的益處。監(jiān)管者十分歡迎這種發(fā)展，相較于由監(jiān)管者制定的資本計提方法，使用自身的內(nèi)部數(shù)據(jù)對各機(jī)構(gòu)更有意義。這應(yīng)該包括一個清楚定義的組織結(jié)構(gòu)，包括為風(fēng)險管理所有方面承擔(dān)責(zé)任的人選，以及用于支持辨識、評估、控制和報告關(guān)鍵風(fēng)險的適宜的工具； 董事會和高級管理層應(yīng)該認(rèn)識、理解和定義組織面臨的所有種類的操作風(fēng)險，他們應(yīng)該確保他們的操作風(fēng)險管理框架充分地覆蓋了所有類型的操作風(fēng)險；清楚定義了操作風(fēng)險管理辦法的政策和流程應(yīng)該被以文件的形式記錄下來，并且在公司范圍內(nèi)進(jìn)行廣泛的溝通。這有助于在決定操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略時識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)的驅(qū)動者和相關(guān)目標(biāo)。操作風(fēng)險管理政策應(yīng)該有助于業(yè)務(wù)活動及其支持過程的監(jiān)控、測量和管理；能夠反映業(yè)務(wù)活動發(fā)生的內(nèi)外部環(huán)境；并接受定期的檢查和更新。它需要對風(fēng)險偏好和忍受度、風(fēng)險管理政策、每日風(fēng)險管理過程提供清晰的指導(dǎo)。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該將操作風(fēng)險管理績效與銀行目標(biāo)及員工表現(xiàn)相聯(lián)系。第一種類型的信息包括大多數(shù)未經(jīng)調(diào)整的損失數(shù)據(jù)，第二種類型的反映了結(jié)構(gòu)性的，經(jīng)過分析的損失信息以取得更好的操作風(fēng)險管理水平。損失數(shù)據(jù)：銀行需要建立一套收集、評估、監(jiān)測和報告損失數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。作為一種識別操作風(fēng)險近工具，并且在有限的程度內(nèi)可以當(dāng)作計量操作風(fēng)險的工具，風(fēng)險評估在損失數(shù)據(jù)較少的時候發(fā)揮了關(guān)鍵的作用，以建立一種前瞻性的風(fēng)險敏感的識別系統(tǒng)。銀行可以結(jié)合幾種首要的直接的風(fēng)險指標(biāo)來建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。信息技術(shù)：適當(dāng)?shù)男畔⒓夹g(shù)是操作風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ)，管理者應(yīng)當(dāng)能使用IT系統(tǒng)豐富、維持和更新操作風(fēng)險信息，使用數(shù)據(jù)管理和報告系統(tǒng)能優(yōu)化資本配置，使資本回報最大化并且支持其他業(yè)務(wù)活動 和KPMG的十步驟不同，巴塞爾委員會在2003年2月頒布的《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管穩(wěn)健原則中》中，對銀行操作風(fēng)險管理流程分為風(fēng)險識別、評估、報告、管理和監(jiān)測五個步驟。監(jiān)管者應(yīng)該直接或間接地對銀行有關(guān)操作風(fēng)險的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評估，確保有適當(dāng)?shù)臋C(jī)制保證他們知悉銀行的進(jìn)展情況。在執(zhí)行此類評估時，有必要根據(jù)現(xiàn)有步驟與其他監(jiān)管者進(jìn)行合作和信息交流。 為了使監(jiān)管者及時收到有關(guān)操作風(fēng)險的信息， 可以提出直接與銀行和外部審計師建立報告機(jī)制（例如，銀行內(nèi)部有關(guān)操作風(fēng)險管理的報告可以定期呈送監(jiān)管者） 。操作風(fēng)險的在如何披露領(lǐng)域，目前尚未規(guī)定好，主要是因?yàn)殂y行還正在開發(fā)操作風(fēng)險評估的技巧，但一家銀行始終應(yīng)當(dāng)向公共披露的信息應(yīng)該包括：為每種業(yè)務(wù)類型配置的監(jiān)管資本；計量資本配置的具體方法；管理和控制操作風(fēng)險過程的詳細(xì)信息（包括風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險緩釋政策）。標(biāo)準(zhǔn)法的監(jiān)管資本的計算并不直接與銀行內(nèi)部的損失數(shù)據(jù)相連，不能反映各個銀行自身的特點(diǎn)。操作風(fēng)險的監(jiān)管本來就是一個富有挑戰(zhàn)性的問題，銀行跨國經(jīng)營之后更成為監(jiān)管難題，難點(diǎn)主要在于管轄權(quán)邊界不清晰，業(yè)務(wù)審計找不到合適的審計點(diǎn)，容易逃避監(jiān)管等。母國負(fù)有第一位的監(jiān)管責(zé)任，因?yàn)樗倾y行的注冊地，對銀行情況更為熟悉，監(jiān)管措施也更為有效；雖然東道國是跨國電子銀行業(yè)務(wù)中利益受影響的主要一方，但由于信息不對稱，監(jiān)管手段和措施有時也鞭長莫及，因而東道國處于最后監(jiān)管者的位置。Federal Deposit Insurance Corporation.：Supervisory Guidance on Operational Risk Advanced Measurement Approaches for Regulatory Capital, FDIC, July 2003[英]馬克 Integrated Prudential Sourcebook – Timetable for Implementation (CP115) November 2001.FSA: Operational systems and controls, July 2002伯特蒂拉特：風(fēng)險進(jìn)入真實(shí)世界——新的資本充足率框架與操作風(fēng)險度量，《浙江金融》2001年第5期徐如慧:《金融機(jī)構(gòu)作業(yè)風(fēng)險規(guī)范》臺灣證券交易所資料BIS: Consultative Document: Operational Risk, January 2001對上述定量標(biāo)準(zhǔn)的討論可分別參閱巴塞爾委員會在1992001和2003年的有關(guān)文件，以及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站所提供的新巴塞爾協(xié)議中文譯本的相關(guān)內(nèi)容，此外徐如慧“新版巴塞爾資本協(xié)議總論(下)：作業(yè)風(fēng)險、監(jiān)理審查、及市場制約機(jī)制”《臺灣證券交易所資料》，2002年第483期也討論了上述內(nèi)容。登160