20xx銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：操作風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則-預(yù)覽頁
【正文】 果應(yīng)用等方面。總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸分別加以限制；凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。（3）止損限額（StopLoss Limits）是指所允許的最大損失額。商業(yè)銀行在實施限額管理的過程中，還需要制定并實施合理的超限額監(jiān)控和處理程序。例如，使用利率掉期對處于利率風(fēng)險之中的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行套期保值。商業(yè)銀行必須正確認(rèn)識和理解各種金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險特征，有能力把握多種金融產(chǎn)品組合在一起所形成的復(fù)雜狀況，并且具備風(fēng)險對沖所需的強(qiáng)大知識和信息技術(shù)支持。需要特別重視的是，金融衍生產(chǎn)品本身就潛藏著巨大的市場風(fēng)險。良好的聲譽(yù)是商業(yè)銀行生存之本。2009年8月，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》，要求商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)全面覆蓋商業(yè)銀行的各種行為、經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，督促商業(yè)銀行規(guī)范聲譽(yù)風(fēng)險管理，引導(dǎo)商業(yè)銀行完善全面風(fēng)險管理體系，并通過審慎有效監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費者的利益。有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容：（l）明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念；（2）有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和流程；（3）深入理解不同利益持有者（如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾等）對自身的期望值；（4）培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化；（5）建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警；（6）努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正；（7）建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn)；（8）利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶；（9）建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求；（10）有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補(bǔ)充、互為依據(jù)，在監(jiān)管活動中發(fā)揮著不同的作用：（1）通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時的信息，大大減少現(xiàn)場檢查的工作量。檢查小組從實地獲取的第一手資料將驗證非現(xiàn)場監(jiān)管人員的分析判斷，特別是從被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和管理質(zhì)量方面為非現(xiàn)場監(jiān)管的分析提供大量佐證，提升分析的準(zhǔn)確性。一、非現(xiàn)場監(jiān)管非現(xiàn)場監(jiān)管是非現(xiàn)場監(jiān)管人員按照風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險信息，針對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險隱患制訂監(jiān)管計劃，并結(jié)合被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險水平的高低和對金融體系穩(wěn)定的影響程度，合理配置監(jiān)管資源，實施一系列分類監(jiān)管措施的周而復(fù)始的過程。非現(xiàn)場監(jiān)管的程序包括：（1）制訂監(jiān)管計劃；（2）監(jiān)管信息收集，編制機(jī)構(gòu)概覽；（3）日常監(jiān)管分析；（4）風(fēng)險評估；（5）現(xiàn)場檢查立項；（6）監(jiān)管評級；（7）后續(xù)監(jiān)管。（2）保護(hù)和促進(jìn)作用。監(jiān)管當(dāng)局通過現(xiàn)場檢查，可以對金融宏觀調(diào)控的運行情況是否正常，現(xiàn)行的金融法律法規(guī)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展及其與金融體制改革的要求是否相適應(yīng)等問題進(jìn)行客觀的檢驗，對存在的問題可以及時向有關(guān)部門反饋，并提出相應(yīng)的政策建議，促進(jìn)監(jiān)管部門政策法規(guī)制度的及時修訂和完善，提高監(jiān)管部門的監(jiān)管水平和銀行業(yè)的運營效率?，F(xiàn)場檢查的程序包括：（1）現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段。（3）現(xiàn)場檢查報告階段。（5）檢查檔案整理。（2）風(fēng)險報告的路徑良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。在向外部提供風(fēng)險分析報告的過程中，需要把握的重點就是規(guī)范操作，特別是作為境外上市商業(yè)銀行，應(yīng)始終堅持規(guī)范準(zhǔn)確的原則。中華會計網(wǎng)校 會計人的網(wǎng)上家園
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