【正文】 外賬，并且能夠處理多借多貸的成套交易；同時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)定的會(huì)計(jì)分錄表生成對(duì)應(yīng)的賬務(wù)流水，打印成套的會(huì)計(jì)憑證。同時(shí)以“交易驅(qū)動(dòng)”處理的業(yè)務(wù)仍可通過“分錄驅(qū)動(dòng)”方式處理，即“分錄驅(qū)動(dòng)”方式應(yīng)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)所有業(yè)務(wù)的處理。收到信息的行處，可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況再次進(jìn)行信息轉(zhuǎn)發(fā)或解付客戶。定存、拆借到期后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行資金劃撥處理。l 建立較為完整的額度和指標(biāo)控管，由信貸部門負(fù)責(zé)錄入額度和指標(biāo)信息，柜員直接使用，由系統(tǒng)自動(dòng)控制額度或貸款使用是否合法。l 增加抹賬等特殊交易的流水，使系統(tǒng)的修改和刪除保留痕跡，便于內(nèi)部稽核，防止內(nèi)部人員作案。l 充分考慮核算辦法改變的需要，會(huì)計(jì)分錄表可定義。又如外幣利率市場(chǎng)化，考慮利率管理模式的可能變化，建立參數(shù)表，便于業(yè)務(wù)調(diào)整。 實(shí)現(xiàn)外匯會(huì)計(jì)柜員制，為本外幣綜合柜員制創(chuàng)造條件“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將采用柜員制。在柜員獨(dú)立經(jīng)辦權(quán)限內(nèi)，柜員可以獨(dú)立完成交易的全過程，不需要他人授權(quán)或者復(fù)核；超過一定的金額，需要經(jīng)過有權(quán)人授權(quán)或復(fù)核，柜員才能完成交易。例如：“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”既應(yīng)滿足現(xiàn)行“以網(wǎng)點(diǎn)為單位”的考核模式，也應(yīng)兼顧滿足將來“以客戶經(jīng)理為單位”考核模式的要求。l 滿足國際收支申報(bào)系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、MIS總賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集需要，按照接口規(guī)范提供標(biāo)準(zhǔn)格式文本。涉及到帳務(wù)性交易時(shí)，由交易系統(tǒng)根據(jù)帳務(wù)核心的要求，以參數(shù)形式將交易信息傳送到帳務(wù)核心，由核心根據(jù)預(yù)先設(shè)定的會(huì)計(jì)分錄表進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并自動(dòng)登記流水帳，實(shí)現(xiàn)“交易系統(tǒng)”和“帳務(wù)系統(tǒng)”分離，使帳務(wù)核心保持相對(duì)穩(wěn)定，有利于系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。從已實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)統(tǒng)一管理的分行情況來看，這些分行在實(shí)現(xiàn)外匯會(huì)計(jì)的網(wǎng)絡(luò)化之后，其外匯會(huì)計(jì)自然納入到統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理之中。l 應(yīng)當(dāng)說明的是，目前全行數(shù)據(jù)集中及綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)建設(shè)的整體規(guī)劃還未出臺(tái)，而外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展已迫切要求盡快解決外匯會(huì)計(jì)核算網(wǎng)絡(luò)化問題。l 外匯兌換：來華人員和居民個(gè)人根據(jù)國家外匯管理有關(guān)規(guī)定向外匯指定銀行進(jìn)行的人民幣與外幣之間的買賣行為l 敞口長頭寸：銀行當(dāng)日買入外匯大于向客戶賣出外匯，軋差額稱為敞口，又稱為長頭寸。l 柜臺(tái)外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當(dāng)日掛牌匯率進(jìn)行兩種不同外幣之間的買賣行為。l 打包貸款：銀行以受益人提交的正本有效的信用證為抵押向信用證受益人提供的用于采購該信用證項(xiàng)下出口貨物的短期貸款。l 托收：出口方將貨物運(yùn)出后，將有關(guān)單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進(jìn)口方所在地的代理行（即代收行），委托其向進(jìn)口方提示單據(jù)；代收行根據(jù)托收行的指示，收取貨款后劃付托收行指定賬戶；托收行在收到款項(xiàng)后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務(wù)。l 核算主體：指擁有一套完整總賬的獨(dú)立核算單位。區(qū)別于以會(huì)計(jì)分錄的方式錄入憑證，采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要素的方式，由系統(tǒng)按照既定程序生成會(huì)計(jì)分錄或其他賬務(wù)或非賬務(wù)信息。從總行會(huì)計(jì)部就外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)移植推廣的調(diào)查反饋看，各分行都要求盡早實(shí)施，爭(zhēng)取年內(nèi)完成。在此系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、優(yōu)化，完全能夠適應(yīng)建設(shè)銀行各分行的總體需要，可以在目前仍使用FEBS系統(tǒng)的分行進(jìn)行推廣。 項(xiàng)目約束條件l 各分行對(duì)該項(xiàng)目的配合將對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量帶來影響l 各分行在硬件資源的分配將直接影響到項(xiàng)目的投入 參考資料 關(guān)于廈門分行外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的調(diào)研報(bào)告 各分行對(duì)外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)移植推廣的反饋意見 中國建設(shè)銀行外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會(huì)會(huì)議紀(jì)要第2章 系統(tǒng)需求概要和現(xiàn)狀 系統(tǒng)需求概述“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”是在廈門建行外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上優(yōu)化修改后進(jìn)行移植推廣。錄入工作大部分以交易驅(qū)動(dòng)的形式進(jìn)行，而不再擔(dān)任賬務(wù)核算的任務(wù)。分行是匯總機(jī)構(gòu)，對(duì)轄內(nèi)有多個(gè)核算主體總賬進(jìn)行匯總。匯總機(jī)構(gòu)分匯總機(jī)構(gòu)核算主體核算主體核算主體營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)圖22 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的賬務(wù)體系 總賬總賬是總括說明各科目的增減變化情況?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”按照核算主體設(shè)立總賬，應(yīng)按機(jī)構(gòu)級(jí)別由下向上逐級(jí)匯總生成一級(jí)分行、二級(jí)分行的匯總科目總賬。 分戶賬分戶賬是指按照會(huì)計(jì)科目所規(guī)定的核算內(nèi)容，在各科目的統(tǒng)馭下進(jìn)行詳細(xì)分類核算的賬戶。內(nèi)部賬號(hào)是銀行以內(nèi)部核算為目的而開設(shè)的會(huì)計(jì)賬戶的編號(hào)；考慮到會(huì)計(jì)人員對(duì)內(nèi)部賬戶的核算需要和對(duì)賬戶類別的辨認(rèn)與管理，內(nèi)部賬號(hào)仍包含目前使用的科目號(hào)，但未來科目號(hào)的調(diào)整與變更不影響已存在內(nèi)部賬號(hào)的使用。交易（包括前臺(tái)交易、后臺(tái)交易）使用到內(nèi)部賬戶時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)母賬戶信息開立。分戶賬與客戶資料通過客戶代碼建立聯(lián)系，一個(gè)客戶在全省范圍內(nèi)只有一個(gè)唯一的客戶代碼，三者關(guān)系如圖23所示。 登記簿登記簿是為滿足業(yè)務(wù)管理和賬務(wù)核算要求而設(shè)置的，用于補(bǔ)充登記的輔助賬簿。賬務(wù)體系各部分的內(nèi)部關(guān)系如下圖所示： 總 賬交易信息交易流水分錄流水 明細(xì)賬 登記簿圖24 賬務(wù)體系內(nèi)部關(guān)系圖 系統(tǒng)的業(yè)務(wù)權(quán)限管理體系 操作員管理由一級(jí)分行核算中心統(tǒng)一管理全轄各網(wǎng)點(diǎn)的操作員。系統(tǒng)為每位操作員提供改密功能，要求操作員每隔一段時(shí)間需要修改一次密碼，否則無法進(jìn)入系統(tǒng)。l 操作員級(jí)別：柜員分為柜員柜員2兩級(jí)、綜合員分為綜合員A、綜合員B、綜合員C三級(jí)等。柜員進(jìn)行交易處理時(shí)，輸入授權(quán)碼。其中，柜員額度為零時(shí)實(shí)行的是每筆授權(quán)制（相當(dāng)于復(fù)核制），柜員額度不為零時(shí)實(shí)行的是綜合柜員制。 指標(biāo)管理的貸款賬戶 對(duì)于采用指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：現(xiàn)匯貸款等，采用“指標(biāo)核定和賬戶開立相分離”的操作模式。系統(tǒng)提供的指標(biāo)有兩種：（1） 單個(gè)指標(biāo)：用于逐筆確定指標(biāo)發(fā)放貸款的情況?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”通過設(shè)立“重要單證掛失登記簿”，“客戶購買重要單證情況登記簿”，“柜員保管重要單證種類—數(shù)量動(dòng)態(tài)登記簿”，“內(nèi)部作廢重要單證登記簿”，“重要單證流轉(zhuǎn)登記簿 ”等登記簿，使重要單證控管體系能夠：l 反映我行各機(jī)構(gòu)和人員管理的單證的種類和數(shù)量。l 反映客戶擁有單證的詳細(xì)情況，并對(duì)客戶使用的單證自動(dòng)進(jìn)行正確性認(rèn)證。 系統(tǒng)的功能劃分“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”包括三大部分：中心數(shù)據(jù)庫、核算中心管理系統(tǒng)（后臺(tái)）、柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)（前臺(tái)）。 對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)的分析我行目前絕大部分分行外匯會(huì)計(jì)是依托于FEBS系統(tǒng)進(jìn)行的。其局限性集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：l FEBS系統(tǒng)數(shù)據(jù)分散，無法滿足信息集中管理，統(tǒng)一加工的信息處理原則。2001年7月份全行統(tǒng)一實(shí)施新的本外幣會(huì)計(jì)核算辦法后，總行統(tǒng)一對(duì)FEBS進(jìn)行了系統(tǒng)升級(jí)，但在主要方面并沒有進(jìn)行較大的改動(dòng)，只是在其中加入了轉(zhuǎn)換生成新科目MIS數(shù)據(jù)的模塊，盡可能滿足了計(jì)財(cái)部門和會(huì)計(jì)部門的信息要求。例如：公用信息（例如：外匯牌價(jià)和利率）需要分行層層下傳后由各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行錄入后才能使用，交易成本明顯很高，安全性能明顯不高，由于這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致業(yè)務(wù)交易和報(bào)表錯(cuò)誤的情況時(shí)有發(fā)生。B股業(yè)務(wù)開辦后，客戶對(duì)資金及時(shí)到帳的要求更高，這種矛盾也更加突出。例如：企業(yè)電子銀行、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)品種，都無法提供外匯會(huì)計(jì)方面的服務(wù)。第3章 技術(shù)方案項(xiàng)目技術(shù)方案詳見附件《外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目技術(shù)方案》。擬推薦合作的公司與中國建設(shè)銀行有著長期友好的合作基礎(chǔ)。根據(jù)項(xiàng)目可研性小組與擬推薦合作公司的初步接觸，及廈門分行的開發(fā)經(jīng)驗(yàn)和對(duì)項(xiàng)目優(yōu)化工作量的估計(jì)，該時(shí)間目標(biāo)基本能夠?qū)崿F(xiàn)。l 軟硬件設(shè)備方面：對(duì)于已使用IBM RS/6000為業(yè)務(wù)主機(jī)的分行，外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以直接與原系統(tǒng)運(yùn)行在同一環(huán)境下，可以最大程度的利用現(xiàn)有的設(shè)備與資源；對(duì)于使用其他類型主機(jī)的分行，只需IBM RS/6000 F80或以上的機(jī)器即可運(yùn)行外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 技術(shù)的成熟度根據(jù)《外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目技術(shù)方案》的設(shè)計(jì)，本系統(tǒng)主要采用技術(shù)如下：l 硬件：RS6000l 支持軟件：AIX、SCO OpenServer、Informix、交易中間件TUXEDO、ACE產(chǎn)品等l 其它技術(shù)：通訊安全保密及異常處理、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)安全及異常處理、主機(jī)系統(tǒng)雙機(jī)熱備等技術(shù)?？傂型鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目小組將由總行會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部以及廈門分行和其他有關(guān)分行的業(yè)務(wù)及技術(shù)骨干組成，人員暫定為10—15人。另外，項(xiàng)目需要投入的費(fèi)用還包括：l 由于系統(tǒng)開發(fā)將在廈門進(jìn)行，系統(tǒng)測(cè)試和試點(diǎn)分別在三家分行進(jìn)行，另外系統(tǒng)的推廣均需要總行項(xiàng)目小組人員參加，其差旅、食宿等費(fèi)用約需400500萬元。如果項(xiàng)目能夠2002年5月底之前通過立項(xiàng)工作，則爭(zhēng)取讓試點(diǎn)行在2002年12月之前正式上線。 項(xiàng)目效益分析　　“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”作為外匯業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)，其屬于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，該項(xiàng)目的完成，將極大提高我行的外匯業(yè)務(wù)運(yùn)營和管理能力，提高我行的競(jìng)爭(zhēng)力。l 該系統(tǒng)自動(dòng)化程度較高，可以節(jié)省大量人力資源耗費(fèi)，從而減少人力成本；將部分會(huì)計(jì)人員從原來繁瑣的操作中解脫出來，從事更有價(jià)值的工作。對(duì)于采用多級(jí)清算的省市行模式，“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”提高清算速度的效果將更為顯著。該系統(tǒng)的原型在廈門建行的使用也證明，系統(tǒng)操作靈活方便、功能強(qiáng)大，業(yè)務(wù)需求更合理，處理流程比以往更簡潔、方便，使用人員的操作畫面與操作方式與常用柜面系統(tǒng)基本類似，同時(shí)對(duì)使用者的個(gè)人要求降低，可以從許多原來繁瑣的操作中解脫出來從事更有價(jià)值得工作。第7章 可選技術(shù)方案項(xiàng)目可選技術(shù)方案詳見附件《外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目技術(shù)方案》。n 若由總行統(tǒng)一買斷版權(quán)，即公司將版權(quán)移交給建總行，公司則考慮以20個(gè)分行投資額300萬元＊20=6000萬元打3折，即1800萬元出讓，向總行統(tǒng)一移交軟件版權(quán)，包括（源程序、開發(fā)文檔），在此基礎(chǔ)上進(jìn)行客戶標(biāo)準(zhǔn)化工作，再向分行統(tǒng)一推廣。項(xiàng)目單價(jià)人數(shù)天數(shù)行數(shù)小計(jì)食宿40041510 240,000 資料8004　10 32,000 師資3200515　 240,000 場(chǎng)地6000　15　 90,000 設(shè)備租賃費(fèi)用100000　　　 100,000 車輛租賃費(fèi)1000　15　 15,000 小計(jì)　　　　 717,000 專業(yè)公司代辦費(fèi)（按小價(jià)10％計(jì)） 71,700 　　　 71,700 小計(jì)　　　　 788,700 福建東南融通公司 2002/04/1846 / 4